Расчет основных разделов текущего плана предприятия

 

1. Стоимость реализуемой продукции Ср рассчитывается по следующей формуле:

Ш: Ср = 6060,48 + 6060,48 * 0,04 - 6060,48 * 0,03 = 6121,085 тыс.руб.

А: Ср = 2708,1 + 2708,1 * 0,04 – 2708,1 * 0,03 = 2735,181 тыс.руб.

Л: Ср = 4956 + 4956 * 0,04 – 4956 * 0,03 = 5005,56 тыс.руб.

2.Процент роста объема продукции q определяется по формуле:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вывод по главе 1:

      В данной главе были посчитаны программы безубыточности (математическими и графическими методами) для каждого вида изделий на пятилетний период, в результате чего были определены убыточная и рентабельная зоны производства, а также точка безубыточности, которая определяет оптимальный объём производства при условии точного покрытия затрат и отсутствия прибыли.

Если сравнивать значения безубыточного объёма по трём видам изделия за пятилетний период, то наиболее эффективным является значение точки безубыточности для изделия

 

 

 

 

 

 

 

2. ПЛАН МАТЕРИАЛЬНО – ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

 

1. Определение удельной нормы расхода материалов для каждого

вида изделий

       Удельная норма (КУД) расхода материалов определяется как произведение количества сырья и материалов для изготовления единицы продукции на количество изделий данного вида (шт).

Произведём расчёты Куд продукции Ш:

Цемент: 1200 шт. * 535 т. = 642000 т.

Металл: 1200 шт. * 0,589 т. = 706,8 т.

Щебень: 1200 шт. * 0,74 м3 = 888 т.

Песок: 1200 шт. * 0,41 м3 = 492 м3.

Вода: 1200 шт. * 0,215 м3 = 258 м3.

Электроэнергия: 1200 шт. * 67 КВт-час. = 80400 КВт-час.

Пар: 1200 шт. * 2,2 Гкал. = 2640 Гкал.

Произведём расчёты Куд продукции А:

Цемент: 1500 шт. * 250 т. = 375000 т.

Металл: 1500 шт. * 0,049 т. = 73,5 т.

Щебень: 1500 шт. * 0,47 м3 = 705 м3.

Песок: 1500 шт. * 0,54 м3 = 810 м3.

Вода: 1500 шт. * 0,2 м3 = 300 м3.

Электроэнергия: 1500 шт. * 17 КВт-час. = 25500 КВт-час.

Пар: 1500 шт. * 0,4 Гкал. = 600 Гкал.

Произведём расчёты Куд продукции Л:

Цемент: 1200 шт. * 480 т. = 576000 т.

Металл: 1200 шт. * 0,4531 т. = 543,72 т.

Щебень: 1200 шт. * 0,76 м3 = 912 м3.

Песок: 1200 шт. * 0,43 м3 = 516 м3.

Вода: 1200 шт. * 0,215 м3 = 258 м3.

Электроэнергия: 1200 шт. * 34 КВт-час. = 40800 КВт-час.

Пар: 1200 шт. * 1,7 Гкал. = 2040 Гкал.

2. Расчет ресурсов по заводу

 

       Потребность на годовую производственную программу определяется как произведение цены материала за единицу на удельную норму.

Произведём расчёты на годовую производственную программу продукции Ш:

Цемент: 642000 т. * 1350 руб. = 866,7 тыс. руб.

Металл: 706,8 т.* 25000 руб. = 17670 тыс. руб.

Щебень: 888 т. * 260 руб. = 230,88 тыс. руб.

Песок: 492 м3. * 64 руб. = 31,488 тыс. руб.

Вода: 258 м3. * 12 руб. = 3,096 тыс. руб.

Электроэнергия:  80400 КВт-час. * 2,8 руб. = 225,12 тыс. руб.

Пар: 2640 Гкал. * 370 руб. = 976,8 тыс. руб.

Произведём расчёты на годовую производственную программу продукции А:

Цемент: 375000 т. * 1350 руб. = 506,25 тыс. руб.

Металл: 73,5 т. * 25000 руб. = 1837,5 тыс. руб.

Щебень: 705 м3. * 260 руб. = 183,3 тыс. руб.

Песок: 810 м3. * 64 руб. = 51,84 тыс. руб.

Вода: 300 м3. * 12 руб. = 3,6 тыс. руб.

Электроэнергия: 25500 КВт-час. * 2,8 руб. = 71,4 тыс. руб.

Пар: 600 Гкал. * 370 руб. = 222 тыс. руб.

Произведём расчёты на годовую производственную программу продукции Л:

Цемент: 576000 т. * 1350 руб. = 777,6 тыс. руб.

Металл: 543,72 т. * 25000 руб. = 13593 тыс. руб.

Щебень: 912 м3. * 260 руб. = 237,12 тыс. руб.

Песок: 516 м3. * 64 руб. = 33,024 тыс. руб.

Вода: 258 м3. * 12 руб. = 3,096 тыс. руб.

Электроэнергия: 40800 КВт-час. * 2,8 руб. = 114,24 тыс. руб.

Пар: 2040 Гкал. * 370 руб. = 754,8 тыс. руб.

Потребность на изготовление технической оснастки составляет 3% от потребности на годовую производственную программу.

Ш: 20004,08 тыс. руб. * 0,03 = 600,2 тыс. руб.

А: 2875,89 тыс. руб. * 0,03 = 86,28 тыс. руб.

Л: 15512,88 тыс. руб. * 0,03 = 465,38 тыс. руб.

Потребность на ремонтно-эксплуатационные нужды составляет 5% от потребности на годовую производственную программу.

Ш: 20004,08 тыс. руб. * 0,05 = 1000,2 тыс. руб.

А: 2875,89 тыс. руб. * 0,05 = 143,8 тыс. руб.

Л: 15512,88 тыс. руб. * 0,05 = 775,64 тыс. руб.

Потребность на внедрение новой техники составляет 8% от потребности на годовую производственную программу.

Ш: 20004,08 тыс. руб. * 0,08 = 1600,33 тыс. руб.

А: 2875,89 тыс. руб. * 0,08 = 230,0712 тыс. руб.

Л: 15512,88 тыс. руб. * 0,08 = 1241,03 тыс. руб.

Итого потребность на производственно-эксплуатационные нужды составляет сумма на годовую производственную программу, на изготовление технической оснастки, на ремонтно-эксплуатационные нужды и на внедрение новой техники.

Ш: 20004,08 тыс. руб. + 600,2 тыс. руб. + 1000,2 тыс. руб. + 1600,33 тыс. руб.= 23204,74 тыс. руб.

А: 2875,89 тыс. руб. + 86,28 тыс. руб. +143,8 тыс. руб. + 230,0712 тыс. руб. = 3336,033 тыс. руб.

Л: 15512,88 тыс. руб. + 465,38 тыс. руб. + 775,64 тыс. руб. + 1241,03 тыс. руб. = 17994,94 тыс. руб.

Потребность на капитальное строительство составляет 7% от потребности на производственно-эксплуатационные нужды.

Ш: 23204,74 тыс. руб. * 0,07 = 1624,332 тыс. руб.

А: 3336,033 тыс. руб. * 0,07 = 233,53 тыс. руб.

Л: 17994,94 тыс. руб. * 0,07 = 1259,65 тыс. руб.

Потребность на переходящий остаток на конец планового года составляет 10% от потребности на годовую производственную программу.

Ш: 20004,08 тыс. руб. * 0,1 = 2000,408 тыс. руб.

А: 2875,89 тыс. руб. * 0,1 = 287,59 тыс. руб.

Л: 15512,88 тыс. руб. * 0,1 = 1551,288 тыс. руб.

Общая потребность в денежном выражении составляет сумме потребностей на производственно-эксплуатационные нужды (без транспортных затрат), на капитальное строительство и на переходящий остаток на конец планового года.

Ш: 23204,74 тыс. руб. + 1624,332 тыс. руб. + 2000,408 тыс. руб. = 26829,48 тыс. руб.

А: 3336,033 тыс. руб. + 233,53 тыс. руб. + 287,59 тыс. руб. = 3857,144 тыс. руб.

Л: 17994,94 тыс. руб. + 1259,65 тыс. руб. + 1551,288 тыс. руб. = 20805,88 тыс. руб.

Итого: 26829,48 тыс. руб. + 3857,144 тыс. руб. + 20805,88 тыс. руб. = 51492,5 тыс. руб.

     Расчет потребности в ресурсах на годовую производственную программу (гр.4) производится по каждому виду сырья и продукции. После определения затрат по графе 4 произвести их суммирование От этой величины рассчитываются остальные графы.

      Таким образом, потребность завода ЖБИ в ресурсах для выпуска годового объема изделий Ш, А и Л составляет 51 492,5 тыс. руб.

Результаты вычислений заносим в таблицу 8.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изделие	Наименование материалов	Цена материала за единицу	Потребность в ресурсах на 2014г.
			На годовую производственную программу	На изготовление технической оснастки	На ремонтно-эксплуатационные нужды	На внедрение новой техники	Итого на производственно-эксплуатационные нужды		На капитальное строительство			На переходящий остаток на конец планового года	Общая потребность в денежном выражении
1	2	3	4	5	6	7	8		9			10	11
Ш	Цемент, т	1350	866,7	600,2	1000,2	1600,33	23204,74		1624,332			2000,408	26829,48
	Металл, т	25000	17670
	Щебень, м3	260	230,88
	Песок, м3	64	31,488
	Вода, м3	12	3,096
	Электроэнергия, КВт-час	2,8	225,12
	Тепловая энергия (пар), Гкал	370	976,8
			20004,08
А	Цемент, т	1350	506,25	86,28	143,8	230,0712	3336,033		233,53			287,59	3857,144
	Металл, т	25000	1837,5
	Щебень, м3	260	183,3
	Песок, м3	64	51,84
	Вода, м3	12	3,6
	Электроэнергия, КВт-час	2,8	71,4
	Тепловая энергия (пар), Гкал	370	222
			2875,89
Л	Цемент, т	1350	777,6	465,38	775,64	1241,03	17994,94		1259,65			1551,288	20805,88
	Металл, т	25000	13593
	Щебень, м3	260	237,12
	Песок, м3	64	33,024
	Вода, м3	12	3,096
	Электроэнергия, КВт-час	2,8	114,24
	Тепловая энергия (пар), Гкал	370	754,8
			15512,88
											Σ =			51492,5

 

3. РАЗРАБОТКА ПЛАНА ПО ТРУДУ

 

1. Определение плановой трудоемкости изготовления продукции

 

       Составим план по труду, который включает расчет плановой трудоемкости изготовления всех видов изделий, производимых на заводе ЖБИ.

Таблица 9 - Плановая трудоемкость изготовления продукции

№ п/п	Наименование изделий	Производственная программа шт.			Норматив на единицу продукции			Плановая трудоемкость изготовления годового объема изделий, чел-час
					Трудоемкость, чел-час	Разряд работы
1	2	3			4	5	6
1	Ш		1200		8,50	5	10200
2	А		1500		0,61	3	915
3	Л		1200		4,7	4	5640
Σ = 16755

        Плановая трудоёмкость изготовления определяется как произведение количества изделий по плану на трудоёмкость изготовления. Расчёт проводим для каждого вида продукции.

Продукция Ш: 1200 шт. * 8,50 чел-час. = 10200 чел-час.

Продукция А: 1500 шт. * 0,61 чел-час. = 915 чел-час.

Продукция Л: 1200 шт. * 4,7 чел-час. = 5640 чел-час.

      Для изготовления годового объема трех видов изделий заводу требуется 16755 чел-час.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчет численности рабочих – сдельщиков

 

Таблица 10 - Пример расчета баланса рабочего времени одного рабочего

	Количество
	дни	часы	в % к номинальному времени
1. Календарный фонд времени	365	2920	100,00%
2. Нерабочие дни, всего в т.ч. праздничные дни выходные дни	118	944	32,33%
3. Номинальный фонд рабочего времени (п.1-п.2)	247	1976	67,67%
4. Целодневные невыходы на работу, всего в т.ч.	34	272	9,32%
- отпуска основные и дополнительные	28	224	7,67%
- отпуска в связи с родами	1	8	0,27%
- отпуска по учебе	1	8	0,27%
-  невыходы по болезни	3	24	0,82%
-   невыходы из-за выполнения  гособязанностей	1	8	0,27%
5.Явочное время одного рабочего (п.3-п.4)	213	1704	58,36%
6. Внутрисменные потери, всего в  т. ч	25	200	6,85%
- сокращенный рабочий день  подростков	0	0	0,00%
- внутрисменные простои	25	200	6,85%
7.Эффективный фонд времени одного рабочего (п.5-п.6)	188	1504	51,51%
8.  Средняя продолжительность рабочего дня		8