Анализ хозяйственной деятельности ГК «Турист»

    В отчетном периоде наблюдалось интенсивное использование трудовых ресурсов, так как при увеличении производства услуг, численность работающих снизилась.

    Так как численность работников на предприятии изменилась, произошли и определенные сдвиги в структуре работающих (см. табл. 4.2).

Таблица 4.2

Структура работающих, проц.

 

    В общем структурные сдвиги в структуре  работающих незначительны, число менеджеров в отчетном году выросло на 1,11%, а  число работников общественного  питания снизилось на 1,8%, что еще  раз подтверждается в предыдущей таблице.

    Эффективность использования трудовых ресурсов в  отчетном году увеличилась на 3 % (см. табл. 4.3).

       ;   

      где В – выработка работающих;

           V – объем оказанных услуг в стоимостном выражении;

         Ч – среднесписочная численность работающих сотрудников 

Таблица 4.3

Динамика  уровня производительности труда, тыс.р.

 

    В 2009 году, по сравнению с предыдущим наблюдается рост среднегодовой  выработки, темп роста равен 103%.

    В отчетном году произошло относительное  изменение фонда заработной платы:

    

, где

     – относительное изменение фонда  заработной платы, тыс.р.

     – фонд заработной платы, тыс.р.

      – темп роста объема  производства услуг.

     тыс.р.

    Перерасход фонда заработной платы в отчетном году составил 11927 тыс.р.

    За  исследуемый период фонд заработной платы увеличился на 19% (см. табл. 4.4).

Таблица 4.4

Динамика  фонда заработной платы, тыс.р.

 

    Всего, фонд Заработной платы увеличился на 19%. В большей степени увеличился фонд заработной платы работников общественного питания, темп роста которого в 2009 году составил 126%. Также значительно изменились и фонд заработной платы работников сферы размещения и бытового обслуживания на 15% и 13% соответственно.

    За  исследуемый период наблюдались  и изменения в структуре общего фонда заработной платы (см. табл. 4.5).

Таблица 4.5

Структура фонда заработной платы, проц.

 

    В отчетном периоде  в наибольшей степени  увеличился удельный вес фонда заработной платы работников общественного  питания, его изменение составило 2%. Удельный вес фонда заработной платы работников сферы размещения снизился на 1,7 %.

    По  всем сферам деятельности средняя заработная плата работающих выросла (см. табл. 4.6.) 

Таблица 4.6

Динамика  средней заработной платы, тыс.р.

    В целом уровень средней заработной платы вырос на 20%, при этом средняя  заработная плата работников общественного  питания выросла на 33%, а работников сферы размещения на 14%. В сфере  бытового обслуживания изменения незначительные, средняя заработная плата выросла  на 2%.

    Величину  фонда оплаты труда можно представить как:

    Ф = , где

    Ф – фонд оплаты труда, тыс.р.,

    V – объем оказанных услуг, тыс.р.,

    В - выработка , тыс.р.

    Ф/V = = 71234,26 – 69648,35 = 1585,91тыс.р.

    Ф/З = 85576,53 - 71234,26 = 14342,27 тыс.р.

    Ф/В = = 82968,26 - 85576,53 = - 2608,27 тыс.р.

    Таким образом, наибольшее влияние оказал уровень средней заработной платы, за счет которой фонд оплаты труда  вырос на 14342,27 тыс.р., а за счет выработки  наоборот сократился на 2608,27 тыс.р., за счет влияния объема оказанных услуг  фонд заработной платы вырос на 1585,91 тыс.р.

         Зарплатаёмкость за исследуемый период увеличилась на 1,47 р.

    З_ё=; где

    ФЗП- фонд заработной платы, тыс.р.

    N- объём оказанных услуг, тыс.р.

    З_ё (в отчетном году)==0,17 р.

    З_ё(в предыдущем году)==0,15 р.

    Темп  роста зарплатаёмкости составил 113%.

    Темп  роста зарплатаёмкости больше темпа роста объёма оказанных услуг, это говорит о не эффективности системы заработной платы предприятия.

    Выводы  по разделу:

          Учитывая тот факт, что среднесписочная  численность за исследуемый период  сократилась, а уровень средней  заработной платы вырос, и то, что темп роста зарплатаемкости  превышает темп роста объема  оказанных услуг, то можно сделать  вывод о том, что система  заработной платы на предприятии  не эффективна.

            На предприятии наблюдается относительная  экономия трудовых ресурсов в  размере 14 человек.

             В общем, за исследуемый период, среднесписочная численность на  предприятии снизилась на 1%, при  этом работников общественного  питания стало на 10 человек меньше, а менеджеров на 5 человек больше.

                 Перерасход фонда заработной платы в отчетном году составил 11927 тыс.р., а изменение 13320 тыс.р. наибольшее влияние оказал уровень средней заработной платы, за счет которой фонд оплаты труда вырос на 14342,27 тыс.р., а за счет выработки наоборот сократился на 2608,27 тыс.р., за счет влияния объема оказанных услуг фонд заработной платы вырос на 1585,91 тыс.р.. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Анализ  использования основных средств

    В отчетном году имеет место относительная экономия использования основных средств в размере 1422,4 тыс.р., следовательно, основные средства использовались эффективно.

     , где

     – относительное изменение среднегодовой  стоимости основных средств, тыс.р.

     – среднегодовая стоимость основных средств, тыс.р.

      – темп роста объема  производства услуг.

     тыс.р.

    Общая среднегодовая стоимость основных средств увеличилась на 1% (см. табл. 5.1).

    Таблица 5.1

    Динамика  основных средств  по состоянию на конец  года, тыс.р.