Наибольшее  влияние на увеличение прибыли до налогооблажения оказал изменение выручки - +10850 тыс.р., а наибольшее отрицательное влияние – изменение себестоимости – 26778 тыс.р.

    Прибыль от продаж можно представить как:

    Ппр = , где

    Ппр - прибыль от продаж, тыс.р.,

    В – выручка от продаж, тыс.р.,

    УЗ  – уровень затрат, р.,

    МЗ  – материальные затраты, тыс.р.,

    Ме  – материалоемкость,р.

    Ппр/В = (487350-431002,63) – (476500-431002,63) = 56347,37 – 45497,37 = 10850 тыс.р.

    Ппр/МЗ =  (487350-338913,63) – (487350-431002,63) = 148436,37 - 56347,37 = 92089 тыс.р.

    Ппр/Ме = (487350-440962,21) - (487350-338913,63) = 46387,79 - 148436,37  = - 102048,58 тыс.р.

    Ппр/УЗ = (487350-403890,17) – (487350-440962,21) = 83459,83 – 46387,79 = 37072,04 тыс.р.

    Таким образом, за счет влияния выручки от продаж, прибыль от продаж выросла на 10850 тыс.р., за счет влияния материальных затрат на 92082 тыс.р, засчет материалоемкости снизилась на 102048 тыс.р., и за счет влияния уровня затрат увеличилась на 37072 тыс.р.

    Выводы  по разделу:

     Прибыль от продаж за исследуемый период выросла  на 14%, также увеличилась и прибыль  от финансовых операций на 34%. А прибыль  от внереализационной деятельности и прибыль до налогообложения  сократились на 11% и 15% соответственно.

       Рентабельность продаж и рентабельность  активов увеличилась на 12% и 22% соответственно, также увеличилась  и рентабельность собственных  средств на 39%, а вот рентабельность  активов напротив, снизилась на 16%.

       Наибольшее влияние на увеличение  прибыли до налогооблажения оказал  изменение выручки - +10850 тыс.р., а  наибольшее отрицательное влияние  – изменение себестоимости –  26778 тыс.р.

        За счет влияния выручки от продаж, прибыль от продаж выросла на 10850 тыс.р., за счет влияния материальных затрат на 92082 тыс.р, засчет материалоемкости снизилась на 102048 тыс.р., и за счет влияния уровня затрат увеличилась на 37072 тыс.р. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

9. Анализ финансового состояния

     Стоимость имущества предприятия выросла  за исследуемый период на 2997 тыс.р. Темп роста стоимости имущества составил 102%, который равен темпу роста выручки. Это говорит о небольшой эффективности деятельности гостиничного комплекса (см. табл. 9.1).

     Таблица 9.1

Динамика  активов, тыс.р.

 

                За исследуемый период, внеоборотные  активы также как и оборотные  выросли на 2%, при этом нематериальные  активы выросли в 2 раза, а прочие внеоборотные на 73%. Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев, сократились на 34% , а платежи которые ожидаются в течение 12 месяцев наоборот выросли на 16%. Краткосрочные финансовые вложения увеличились на 50%. Денежные средства увеличились не так значительно, на 5%, основные средства на 1%, запасы и затраты также на 2%.

                 Медленнореализуемые активы увеличились  на 2000 тыс.р., а наиболее ликвидные  на 92 тыс.р.    

    Потенциал предприятия вырос как за счет увеличения объема собственных средств  на 3,73%, так и за счет краткосрочных  заемных средств на 10,24%.(см. табл. 9.2).

Таблица 9.2

Динамика  источников средств  предприятия, тыс.р.

 

     Уставный  капитал ГК «Турист» за исследуемый  период не изменился. Долгосрочные заемные  средства сократились на 2933 тыс.р., а  заемные средства выросли на 37%, также  как и выросли краткосрочные  заемные средства только на 22%. Кредиторская задолженность тоже увеличилась  на 14%, прочие пассивы – на  25%, прочие краткосрочные обязательства – на 15%.

     В отчетном году наблюдались и изменения  в структуре (см. табл. 8.3).

     Таблица 8.3

     Структура активов, проц.

 

     Все изменения в структуре незначительные, внеоборотные активы снизились на 0,02%, а оборотные на эту же величину увеличились.

     Структура источников средств предприятия  также изменилась (см. табл. 9.4).

     Таблица 9.4

     Структура источников средств  предприятия, проц.