Контрольная работа по дисциплине: Уголовная ответственность за экономические преступления

Основным  непосредственным объектом незаконной банковской деятельности являются общественные отношения, обеспечивающие законное функционирование и деятельность кредитных организаций и банков. Схожей, но, на мой взгляд, менее конкретизированной позиции придерживается Ю.Г. Васин, пишущий, что непосредственным объектом незаконной банковской деятельности являются общественные отношения, обеспечивающие интересы экономической деятельности в сфере банковской деятельности⁴⁷.

Согласно ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»⁴⁸, кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская  кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных  в пункте 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских  гарантий;

9) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация  помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами;

4) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в  аренду физическим и юридическим  лицам специальных помещений  или находящихся в них сейфов  для хранения документов и  ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Состав  незаконной банковской деятельности является формально-материальным, а, следовательно, объективная сторона данного преступления в случае причинения крупного ущерба (материальный состав) включает три обязательных признака: деяние, преступные последствия и причинную связь между ними; в случае получения дохода в крупном размере (формальный состав) обязательным элементом объективной стороны преступления является лишь деяние в одной из альтернативных форм.

Деяние при незаконной банковской деятельности может быть выражено в одной из следующих альтернативных форм:

- осуществление банковской  деятельности (банковских операций) без регистрации;

- осуществление банковской  деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

Под осуществлением банковской деятельности (банковских операций) без  регистрации следует понимать ее осуществление без регистрации, проведенной в установленном  законодательством порядке, а равно осуществление тогда, когда решение о регистрации кредитной организации еще не принято или уже отменено.

Согласно ст. 12 ФЗ «О банках и банковской деятельности», кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»⁴⁹ с учетом установленного настоящим ФЗ «О банках и банковской деятельности» специального порядка государственной регистрации кредитных организаций. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом. Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Под осуществлением банковской деятельности (банковских операций) без  специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, следует понимать ее осуществление без необходимой для такой деятельности лицензии, а также случаи, когда решение о выдаче лицензии еще не принято, или лицензия отозвана, или срок, на который она была выдана, истек.

Согласно ст. 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности», осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Осуществление юридическим  лицом банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.

Согласно ст. 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности», в лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Обязательным  элементом объективной стороны являются преступные последствия причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере.

Согласно примечанию к ст. 169 УК РФ, крупным ущербом или крупным размером признается сумма, превышающая 1 млн. 500 тыс. рублей.

Субъективная  сторона преступления с материальным составом возможна в форме как прямого, так и косвенного умысла - лицо осознает общественную опасность и незаконность своих действия, связанных с незаконной банковской деятельностью, предвидит возможность или неизбежность наступления преступных последствий в виде причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо осознает общественную опасность и незаконность своих действий, но может как желать наступления преступных последствий, так и относиться к ним и безразлично.

Субъективная сторона  преступления с формальным составом характеризуется в форме лишь прямого умысла - лицо осознает общественную опасность и незаконность своих действий, связанных с незаконной банковской деятельностью, и желает их совершить⁵⁰.

Субъект преступления - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. УК РФ не дает никаких специальных указаний по отношению к субъекту ст. 172 УК РФ, но, как правило, это руководитель организации, осуществляющей незаконную банковскую деятельность. Н.А. Лопашенко применительно к субъекту незаконной банковской деятельности отмечает: «Субъектами незаконной банковской деятельности выступают учредители и руководители коммерческих организаций и прежде всего учредители кредитной организации и руководители ее исполнительных органов, в том числе главный бухгалтер. Могут нести ответственность по ст. 172 УК РФ также руководители филиалов и представительств организации»⁵¹.

В ч. 2 ст. 172 УК РФ предусмотрено два квалифицирующих признака:

- совершение данного  преступления организованной группой,  т.е. устойчивой группой лиц, объединившейся для совершения одного или нескольких преступлений.

- сопряженного с извлечением  дохода в особо крупном размере,  т.е. превышающем 6 млн. рублей (примечание к ст. 169 УК РФ).

 

Лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ). Утратила силу. - Федеральный закон от 07.04.2010 № 60-ФЗ

 

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)

Общественная  опасность данного преступления проявляется, прежде всего, в том, что при его совершении нарушается законный имущественный и денежный оборот. Легализация денежных средств, добытых преступным путем, или, как чаще именуют данное преступление, отмывание денежных средств, относится к числу так называемых конвенционных преступлений, т.е. борьба с ним ведется в том числе с помощью международно-правовых средств. В.Б. Букарев, Ю.В. Трунцевский и Н.А. Шулепов выделяют следующие основные угрозы экономической безопасности, связанные с совершением данного преступления, которые вызывают озабоченность международного сообщества:

- дестабилизация рыночной экономической  деятельности;

- финансирование терроризма;

- разрастание масштабов коррупции;

- дестабилизация денежно-кредитной  системы, особенно в части деятельности международных финансовых институтов;

- девальвация общественных устоев⁵².

Б.В. Волженкин применительно к вопросу об общественной опасности данного преступления справедливо замечал: «В течение ряда лет отсутствие законодательства, препятствующего легализации средств, добытых преступным путем, ставило Россию в условия, благоприятствующие теневому бизнесу, проведению крупномасштабных финансовых афер, отмыванию денег, полученных от незаконного оборота наркотиков и оружия, рэкета, проституции и других видов организованной преступной деятельности... Общий размер доходов, полученных преступными группировками в 1993 г., составил почти 2 трлн. рублей. Основная часть этих доходов легализовалась посредством неконтролируемого ввода в коммерческий капитал... Во второй половине 90-х гг. XX века положение если и изменилось, то только в худшую сторону... По экспертным оценкам, с 1992 по 1999 г. из России в мировые финансовые центры перевезено около 100 млрд. долларов (до 40% ВВП)»⁵³.

Основным российским нормативным правовым актом в  области борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или имущества, приобретенных преступных путем, является ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»⁵⁴. В ст. 3 Закона легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, определяется как придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК Российской Федерации.

Согласно ст. 4 Закона, к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся: обязательные процедуры внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

Согласно ст. 6 Закона, операциями с денежными средствами или иным имуществом, подлежащими обязательному контролю, являются:

1. Операции с денежными  средствами или иным имуществом, если сумма, на которую они  совершаются, равна или превышает  600 000 рублей, либо равна сумме  в иностранной валюте, эквивалентной  600 000 рублей, либо превышает ее, а  по своему характеру данные операции относятся к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными  средствами в наличной форме:

- снятие со счета  или зачисление на счет юридического  лица денежных средств в наличной  форме в случаях, если это  не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;