Контрольная работа по дисциплине: Уголовная ответственность за экономические преступления

- покупка или продажа  наличной иностранной валюты  физическим лицом;

- приобретение физическим  лицом ценных бумаг за наличный  расчет;

- получение физическим  лицом денежных средств по  чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

- обмен банкнот одного  достоинства на банкноты другого  достоинства;

- внесение физическим  лицом в уставный (складочный) капитал  организации денежных средств  в наличной форме;

2) зачисление или перевод  на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее, соответственно, регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

3) операции по банковским  счетам (вкладам):

- размещение денежных  средств во вклад (на депозит)  с оформлением документов, удостоверяющих  вклад (депозит) на предъявителя;

- открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

- перевод денежных  средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного  владельца, и поступление денежных  средств из-за границы со счета  (вклада), открытого на анонимного  владельца;

- зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

4) иные сделки с  движимым имуществом:

- помещение драгоценных  металлов, драгоценных камней, ювелирных  изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

- выплата физическому  лицу страхового возмещения или  получение от него страховой  премии по страхованию жизни  или иным видам накопительного  страхования и пенсионного обеспечения;

- получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

- переводы денежных  средств, осуществляемые некредитными  организациями по поручению клиента;

- скупка, купля-продажа  драгоценных металлов и драгоценных  камней, ювелирных изделий из  них и лома таких изделий;

- получение денежных  средств в виде платы за  участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных  на риске играх, в том числе  в электронной форме, и выплата  денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных  играх;

- предоставление юридическими  лицами, не являющимися кредитными  организациями, беспроцентных займов  физическим лицам и (или) другим  юридическим лицам, а также  получение такого займа.

2. Сделки с недвижимым  имуществом подлежат обязательному  контролю, если сумма, на которую она совершаются, равна или превышает 3 000 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, либо превышает ее.

3. Операции с денежными  средствами или иным имуществом  подлежат обязательному контролю  в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица.

Применительно к вопросу применения данной статьи в литературе указывается на ряд проблем:

- несовершенство действующего  законодательства;

- включение в нормы  не характерной для уголовного  права терминологии;

- неоднозначность толкования ряда понятий, диспозиции анализируемых статей;

- недостаточная разработанность  единой судебной и следственной  практики⁵⁵.

Применительно к вопросу  о непосредственном объекте преступления в литературе нет единого понимания. Н.А. Лопашенко считает, что непосредственным объектом преступления являются общественные экономические отношения, соответствующие принципу запрета заведомо криминальных форм поведения⁵⁶; В.Б. Букарев, Ю.В. Трунцевский и Н.А. Шулепов, которые провели комплексное исследование объекта данного преступления, указывают, что основной непосредственный объект - отношения, возникающие в процессе регламентированной деятельности органов государственной власти (судебных, прокуратуры, предварительного следствия) по осуществлению задач правосудия по установлению действительного источника происхождения преступно добытого имущества; дополнительный непосредственный объект - общественные отношения, складывающиеся в сфере экономики, предпринимательства и кредитно-денежного обращения; факультативный непосредственный объект - деятельность международных финансовых институтов, международные экономические отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в международной экономической деятельности⁵⁷. Все же представляется, что легализация отмывания денежных средств, приобретенных преступных путем, прежде всего наносит вред законному обороту имущества, и в вопросе об объекте данного преступления следует согласиться с С.В. Максимовым, определяющим непосредственный объект данного преступления как общественные отношения, обеспечивающие установленный порядок оборота имущества; а в качестве предмета преступления - денежные средства и иное имущество, при этом к иному имуществу в данном случае относятся: ценные бумаги, недвижимые вещи, иные отличные от денег и ценных бумаг движимые вещи, имущественные права⁵⁸. И.А. Клепицкий применительно к вопросу о предмете легализации указывает, что в качестве предмета отмывания денег следует рассматривать не только те вещи, которые получены непосредственно в ходе совершения преступления (например, денежные купюры, полученные в уплату за наркотик), но доходы от совершения преступления в самом широком их понимании⁵⁹.

Данные денежные средства и иное имущество обязательно  должны быть приобретены другим лицом. При этом виновному лицу должно быть заведомо известно о том, что имущество⁶⁰ добыто преступным путем, т.е. лицо должно достоверно знать о том, что оно добыто другими лицами преступным путем (п. 20 Постановления Пленума Верховного суда РФ «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем»⁶¹).

Объективная сторона преступления характеризуется одним из двух альтернативных действий:

- совершение финансовых  операций с денежными средствами  и иным имуществом, заведомо приобретенными  другими лицами преступным путем;

- совершение других  сделок с денежными средствами  и иным имуществом, заведомо приобретенными  другими лицами преступным путем.

При этом в самом тексте статьи содержится оговорка, согласно которой ответственности по ст. 174 УК РФ не подлежит лицо, совершающее указанные действия с денежными средствами и иным имуществом, добытым в результате совершения следующих преступлений:

- невозвращение средств  из-за границы в иностранной  валюте (ст. 193 УК РФ);

- уклонение от уплаты  таможенных платежей, взимаемых  с организации или физического  лица (ст. 194 УК РФ);

- уклонение от уплаты  налогов и (или) сборов с  физического лица (ст. 198 УК РФ);

- уклонение от уплаты  налогов и (или) сборов с  организации (ст. 199 УК РФ);

- неисполнение обязанностей  налогового агента (ст. 199.1 УК РФ);

- сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК РФ).

В указанном Постановлении сказано, что «под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в статьях 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте). К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование».

Состав  преступления формальный, т.е. оно окончено с момента совершения любого из предусмотренных в статье закона действий.

С субъективной стороны данное преступление характеризуется прямым умыслом, т.е. лицо осознает общественную опасность действий по легализации чужого имущества и желает их совершения. Также обязательным элементом субъективной стороны является специальная цель совершения указанных действий является придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Под приданием правомерного вида следует понимать действия лица, направленные на создание видимости  законного происхождения права владения, пользования и распоряжения.

Пункт 25 Постановления указывает на то, что сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (ст. 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества), либо состава преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ.

Субъектом преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. При этом данное лицо совершает финансовые операции и иные сделки с целью легализации денежных средств и иного имущества, добытого преступным путем иными лицами.

Также необходимо обратить внимание на п. 21 Постановления, где сказано, что при постановлении обвинительного приговора по ст. 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ судом должен быть установлен факт получения лицом денежных средств или иного имущества, заведомо добытых преступным путем либо в результате совершения преступления.

Часть 2 ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность за совершение указанных действий в крупном размере. Примечание к данной статье указывает на то, что крупным размером является сумма, превышающая 6 млн. рублей.

Часть 3 ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность за совершение данного преступления:

- группой лиц по  предварительному сговору;

- лицом с использованием  своего служебного положения.

Согласно ч. 2 ст. 35 УК РФ, преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления.

Согласно указанному Постановлению, под лицами, использующими свое служебное положение (пункт "б" ч. 3 ст. 174 и пункт "б" ч. 3 ст. 174.1 УК РФ), следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.

В п. 24 Постановления также указано, что использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК РФ и соответственно по ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ и при наличии к тому оснований - по статье 202 УК РФ.

Часть 4 ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность за совершение данного деяния организованной группой, т.е. устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ)

 

Общественная  опасность данного преступления, так же как и общественная опасность преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, заключается в том, что при его совершении нарушается законный имущественный и денежный оборот. Статья введена в УК РФ Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 121-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»⁶².

Совпадают у ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ также объект преступления и предмет преступления, которыми являются соответственно общественные отношения, обеспечивающие установленный порядок оборота имущества; предметом же преступления являются денежные средства и иное имущество, при этом к иному имуществу в данном случае относятся: ценные бумаги, недвижимые вещи, иные отличные от денег и ценных бумаг движимые вещи, имущественные права. Отличие состоит лишь в том, что при квалификации деяния по ст. 174.1 УК РФ предметом преступления могут быть денежные средства и иное имущество, добытые самим виновным преступным путем.

Статья была изменена в связи с чем ряд положений, которые редактировались устарели. На мой взгляд, проще всего убрать часть, начинающуюся со слов Объективная сторона преступления (3 абзац с начала статьи) и заменить тем вариантом, который я поместил далее по тексту.

До недавнего времени объективная сторона преступления характеризовалась одним из четырех альтернативных действий:

- совершение финансовых  операций с денежными средствами  и иным имуществом, приобретенным  лицом в результате совершения  им преступления;

- совершение других  сделок с денежными средствами  и иным имуществом, приобретенным лицом в результате совершения им преступления;

- использование указанных  средств или иного имущества  для осуществления предпринимательской  деятельности;

- использование указанных  средств или иного имущества  для осуществления иной экономической деятельности.

Отличие объективной  стороны преступления предусмотренного ст. 174.1 УК РФ от предусмотренного ст. 174 УК РФ состояло в наличии двух дополнительных альтернативных действий: использование денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской деятельности; использование денежных средств или иного имущества для осуществления иной экономической деятельности. Применительно к вопросу о расхождении объективной стороны двух указанных составов преступления в литературе высказывалась негативная оценка. В частности, Н.А. Лопашенко писала: «не совсем ясна логика законодателя, установившего разные формы легализации для разных субъектов: речь идет, конечно, об использовании денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, которая может быть формой легализации только по ст. 174.1 УК РФ. Почему не признается легализацией управление третьим лицом преступно полученным имуществом путем использования его в бизнесе? Подобное поведение ничуть не менее (если не более!) опасно, чем совершение с этим имуществом финансовых операций и других сделок»⁶³.