Теоретические основы создания и деятельности крестьянских хозяйств в Республике Казахстан

 

      На  полях, отведенных под пар, в течение  вегетационного периода проводятся не менее 4-5 обработок почвы культиваторами, также являющиеся составной частью почвозащитной системы земледелия. Внесение основной дозы фосфорных минеральных удобрений также предусматривается в паровом поле.

 

      Финансовый  план

      Общая финансовая характеристика проекта

      В настоящем бизнес-плане анализируются  финансовые результаты хозяйственной деятельности за 1,5 года при использовании заемных средств в сумме 4 000 тыс. тенге.

      Единицей  расчета данного проекта принята  национальная валюта Республики Казахстан - тенге.

      Расчет  проводился на компьютере в системе  электронных таблиц Excel, поэтому результат расчетов представляет собой совокупность согласованных друг с другом таблиц, отражающих различные финансовые характеристики проекта.

      В разделе приводятся таблицы финансового  моделирования проекта с комментариями  и пояснениями к ним.

      Предполагаемый  срок начала реализации проекта – апрель 2005 г. (возможное получение кредитных средств).

      Таблица 25

      Источники финансирования проекта

 

      Бизнес-план имеет целью обоснование экономической  целесообразности данного проекта  и инвестиций, которые намечается использовать в следующих направлениях:

 

      Таблица 26

      Структура использования заемных средств

 

      Проект  рассчитывался исходя из следующих  условий финансового лизинга:

      сумма кредита – 4 000 тыс. тг.;

      годовая ставка вознаграждения – 10%;

      продолжительность инвестирования – 1,5 года;

      кредит  получается единовременно сразу  после утверждения проекта;

      погашение основного долга предусматривается  ежеквартально, начиная с 9-го месяца реализации проекта.

      выплаты по процентам – ежемесячно.

      Основные  финансовые показатели проекта рассчитаны с учетом действующих ставок налоговых платежей и выплат:

      социальный  налог (20% от МРП за каждого работника);

      единый  земельный налог (0,1% от оценочной  стоимости земли);

 

      В финансовом плане все расчеты проведены с учетом следующих предпосылок:

      расчеты объемов производства продукции  определены, исходя из программы, приведенной  в разделе «Производственный  план»;

      за  основу расчетов по ставкам налогов  и нормативов была взята действующая  в данный момент налоговая система, одно и тоже значение применялось к каждому интервалу (сроку) планирования;

      в качестве интервала планирования принят проектный период – 1,5 года, представленный в поквартальной разбивке.

      При получении кредита на сумму 4 000 тыс. тг. под 10% годовых сроком на 1,5 года общая сумма процентных платежей составит 450 тыс. тг. при условии погашения основного долга согласно условиям кредитования.

      таблица 27

 
 
 

 

       Таблица 28

      Оценка  уровня цен, тарифов

 

      Расчет  затрат на производство продукции

      В Приложении 1 приведены планируемые  производственные затраты, связанные  с производством яровой пшеницы.

      Материальные  затраты базируются на потребности  в ресурсах в натуральном выражении и ценах на сырье, приведенных выше.

      Прогноз валовой выручки

      В Приложении 2 приведен предполагаемый доход от реализации товарного зерна. Исходные данные по объемам реализации использованы из таблиц Производственной программы и Цен реализации. Все объемы продаж приведены в тыс. тг.

      Прогноз прибыли и убытков

      В данном разделе в сводном виде приведены прогнозы объемов продаж продукции, состав и структура затрат (включая налоги и выплаты по процентам), величина дохода от реализации продукции и как итоговый результат работы предприятия в рамках данного проекта – величина прибылей и убытков.

      Все данные по поступлениям от продаж и  затрат на сырье, а также ФОТ использованы из предыдущих таблиц.

      Прогноз потоков денежной наличности

      Таблица, приведенная в Приложении 4, демонстрирует обеспеченность денежными ресурсами данного проекта по каждому периоду. Большинство исходных данных в этой таблице по продажам и затратам корреспондируются с Отчетом о прибылях и убытках. Все поступления и расходы наличности возникают от 2-х основных видов деятельности: производственной и финансовой.

      Конечная  наличность – это сумма денежных средств, которая может быть использована предприятием по окончании периода  реализации проекта для различных  выплат, а также для реинвестирования.

      На  конец периода реализации проекта  предполагаемая наличность может составить 5561,1 тыс. тенге.

      Анализ  безубыточности

      Анализ  безубыточности демонстрирует предельно  допустимый объем чистых продаж, который  позволит работать хозяйству без прибыли и убытка, то есть покрывать за счет выручки все косвенные издержки производства.

      Запас безопасности – это размер отклонения объема безубыточности от реального  объема продаж. Резерв производства демонстрирует, на сколько процентов хозяйство  может увеличить свои издержки, чтобы реальные доходы от реализации не приносили, как минимум убытка.

      На  всем протяжении проекта уровень  безубыточности меньше реального объема продаж, что сказывается на дополнительных резервах производства порядка 81 %. Это  служит подтверждением о необходимом запасе прочности и свидетельством того, что хозяйство в состоянии погасить кредит даже в неблагоприятных для него экономических условиях.