Бизнес – план магазина одежды «Модница»

1. Производственный процесс изготовления футболки состоит из следующих действий

1) редактирование и подготовка  изображения для печати;

2) печать изображения на лазерном  принтере;

3) перенос изображения на ткань.

2. Помещение

Планируется арендовать помещение. Имеется отдельный вход. Рядом центр города и множество крупных, модных бутиков.

Стоимость одного арендуемого метра: 10000 р.

Итого: 22∙1000 = 220000 р./мес.

4. Издержки

Таблица 5

Расчет первоначальных вложений:

Наименование	Сумма, рублей
Закупка основного оборудования	154480
Первичная закупка	16790
Ремонт помещения	40000
Регистрация предприятия	7000
Уставной капитал, регистрируемого ООО	10000
Затраты на рекламу	20000
Установка оборудования	3000
Итого	251270

 

 

 

Амортизационные отчисления

 

Амортизация вычислительной техники, принтера рассчитывается исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

 

 

Наименование	Срок службы, лет	Стоимость, р.	Ежегодные амортизационные отчисления, р.
Ноутбук	3	20380	793
Аудиосистема	5	4000	800
Лазерный принтер	3	8600	2866
Итого			15359

Таблица 6

Расчет постоянных издержек:

Наименование	Сумма рублей в месяц	Сумма рублей в год
Зарплата продавцам (2)	30000	360000
Зарплата бухгалтеру	10000	120000
Аренда помещения	22000	264000
Обслуживание кассового аппарата	400	4800
Коммунальные услуги	600	7200
Интернет	500	6000
Непредвиденные расходы	500	6000
Реклама	2000	24000
Итого	66000	792000

 

Таблица 7

1. План продаж на 2012-2013 год.

Операция	2012 г.	2013 г.
Прогноз продаж женской одежды	1900 шт.	2300 шт.
Прогноз продаж мужской одежды	540 шт.	650 шт.
Выручка	1485000 руб.	1800000 руб.
Переменные издержки	265185 руб.	473870 руб.
Постоянные издержки	792000 руб.	792000 руб.
Прибыль	427815 руб.	518770 руб.

 

Прогноз продаж одежды рассчитан с учетом смены сезонов. Увеличение продаж обусловлено ростом известности магазина, а также улучшением качества услуг.

Прибыль от реализации продукции указана без вычета налогов и амортизационных отчислений.

Таблица 8

Счет прибылей и убытков на 2012 г.

Доходы и расходы	За месяц, руб.	За год, руб.
Выручка	123750	1485000
Постоянные затраты	66000	792000
Переменные затраты	22100	265185
Валовая прибыль	34370	412440
УСН(6%)	2062	24746
Чистая прибыль	31028	387696

 

2. Расчет эффективности проекта

Финансирование проекта планируется осуществлять из собственных средств. Размер собственных средств составит 241210 рублей.

Определение срока окупаемости проекта (PBP):

= 251210/(32308 + 1280) ≈ 7,8

Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 8 месяцев.

Определение порога рентабельности(IRR):

Постоянные издержки/(Валовая маржа/Выручка)

Валовая маржа = Выручка - переменные издержки

Валовая маржа = 123750 - 22100 = 101650 руб.

Порог рентабельности = 67280/(101650/123750) = 81907 руб./мес.

Порог рентабельности в год составляет: 81907×12 = 983640 руб.

Определение чистой текущей стоимости проекта (NPV)

CF0 = -251210, CF1 = 427815 рублей, CF2 = 518770 рублей

r = Безрисковая ставка (10,5%) + Премия за риск (10%) = 20,5%

Так как NPV>0, то бизнес-модель обеспечивает доходность более 20,5%

Определение индекса доходности(PI):

PI = NPV/Вложения

PI = 461096/251210 = 1,8

Индекс доходности > 1, следовательно, проект принесет доход.

 

 

Рисунок 8 - Распределение аудитории по полу

Стоимость проката эфирного времени представлена в таблице 10.

 

 

 

Таблица 10

 

 Стоимость проката эфирного  времени, руб.

Время выхода в эфир	Стоимость 1 секунды проката, руб.
6:00-7:00	37
7:00-10:00	68
10:00-17:00	59
17:00-20:00	65
20:00-22:00	54
22:00-24:00	32,5
24:00-6:00	18

 

Среклм = 37∙1∙30+68∙1∙30+59∙1∙30+65∙1∙30+54∙1∙30+32,5∙1∙18+23∙1∙30=10005 руб.

Таким образом, общая стоимость рекламы на «Русском радио» составит 10005 рублей в месяц.

 

 

3.3 Анализ рисков

 

Теперь, согласно разработанному нами алгоритму, следует перейти к анализу чувствительности рассматриваемых проектов к неблагоприятным условиям внешней среды.

При рассмотрении вопросов функционирования и развития деятельности данной торговой компании на своевременном этапе существенное внимание должно уделяться фактору неопределенности. Потребности хозяйствующих субъектов во многом носят вероятностный характер.

При существовании фактора неопределенности и риска компания стремится бороться с негативными сторонами их появления. Таким образом, возник ряд мер, которые помогают выявить, или идентифицировать риск того или иного события, оценить этот риск, прогнозировать возможный результат и возможность отклонения от него, и, наконец, найти пути для избежания риска или сокращения факторов неопределенности.

В современных российских экономических условиях для изучаемой компании, первостепенно важным моментом является принятие решений по вопросам финансовой и инвестиционной политики. В процессе инвестирования происходит извлечение средств из текущего потребления для получения прибыли в будущем. Оценка инвестиционных предложений и выбор из существующего пакета наиболее интересного и приемлемого является одним из самых важных моментов финансовой политики фирмы. Степень конкретности произведенных расчетов влияет на уровень стабильности компании не только на текущий момент, но и на ее положение в будущем. Риск, неопределенность будущего результата - неотъемлемый момент инвестирования, следовательно, при анализе, оценки и принятии инвестиционного решения ему, риску, следует уделить должное внимание.

В процессе хозяйственной деятельности предприятия приходится иметь дело с "наложением" факторов рыночного и нерыночного типа. И уж тем более важен фактор неопределенности и порожденного ей риска при каких либо организационных изменениях в компании и особенно при активной инвестиционной деятельности.

Однако, если на так называемые «нерыночные» факторы руководство компании повлиять практически не может (это общеполитическая нестабильность, ухудшение макроэкономического положения страны, увеличение таможенных пошлин, изменение налогового бремени и т.п.), а может лишь косвенно оценить их влияние на результаты ее работы, то на изменение факторов рыночного свойства компания может и должна быть ориентирована. Еще на проектной стадии руководство компании должно осуществлять оценку чувствительности основных инвестиционных показателей к ухудшению факторов рыночной конъюнктуры.

В качестве таких негативных факторов, негативно влияющих на результаты инвестиционной деятельности изучаемой компании следует рассмотреть:

• изменение объема сбыта продукции на вновь открываемой торговой точке;
• изменение прямых издержек;
• изменение общих издержек.

Таблица 11

 Оценка рисков

№		Эксперты			Средняя вероятность события и уровень Vі=(1+2+3+4) /4, баллы
	Риски	Эксперт 1	Эксперт 2	Эксперт 3
Подготовительная стадия
1 .	Непредвиденные затраты	75	50	75	66,67
2 .	Валютный риск	75	75	75	75,00
3 .	Несвоевременная поставка одежды	25	25	0	16,67
Функционирование
Финансово-экономические:
4	Неустойчивость спроса	50	75	50	58,33
5	Снижение цен конкурентами	75	100	75	83,33
6	Рост налогов	25	25	25	25,00
7	Неплатежеспособность потребителей	75	50	75	66,67
8	Рост цен на продукцию	75	50	75	66,67
9	Зависимость от поставщиков	25	50	25	33,33
10	Недостаток оборотных средств	25	50	50	41,67
Социальные:
11	Трудности с набором квалифицированной рабочей силы	75	75	50	66,67
12	Отношение местных властей	0	25	0	8,33
13	Недостаточный уровень заработной платы	0	25	25	16,67
Суммарный риск проекта