Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Апреля 2012 в 00:27, практическая работа
В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых двух лет с начала работы.
1. РЕЗЮМЕ………………………………………………………………………..3
2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН……………………………………………...4
3. ПЛАН МАРКЕТИНГА………………………………………………………...8
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН……………………………………………...10
5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН………………………………………………………11
6. АНАЛИЗ РИСКОВ И СТРАХОВА-НИЯ……………………………………..15
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………………..19
3
СОДЕРЖАНИЕ
1. РЕЗЮМЕ………………………………………………………………
2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН……………………………………………...4
3. ПЛАН МАРКЕТИНГА……………………………………………………
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН……………………………………………...10
5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН………………………………………………………11
6. АНАЛИЗ РИСКОВ И СТРАХОВАНИЯ……………………………………..15
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………………..19
"__" ________________ 20__ г.
БИЗНЕС - ПЛАН
ювелирного магазина
Название и адрес предприятия ООО «Марина», ул. Старостина, 69
Имена, адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в уставном капитале.
Корнилова Ольга Владимировна, г. Мурманск, ул. Старостина
Махова Ирина Магомедовна, г. Мурманск, ул. Мира
Фамилия, имя, отчество руководителя организации – претендента
Махова Ирина Магомедовна
Суть проекта оказание услуг населению в сфере торговли
Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта – кредит предоставлялся сроком на два года в сумме 30 000 тыс. руб.
Финансирование проекта (в процентах):
собственные средства – 75%
заемные средства (отдельно - отечественные и иностранные)
средства государственной поддержки – 25%
Сметная стоимость проекта – 120 000 тыс. руб.
Срок окупаемости проекта – 3 года
Кем и когда разработана и утверждена проектно - сметная документация
Наличие заключений государственной вневедомственной (независимой), а также экологической экспертизы (наименование организации и даты утверждения)
Заявление о коммерческой тайне
Наименование предприятия: ювелирный магазин «Марина»
Адрес: Мурманск, пр-т Ленина, д. 14
Тел.: 223568, факс: 79985569811.
Настоящий проект рассчитан на 5 лет
Стоимость проекта покрывается на 90 000 тыс. руб. за счет собственных средств и на 30 000 тыс. руб. за счет долгосрочного кредита сроком на два года.
В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых двух лет с начала работы.
Срок окупаемости проекта (по дисконтированным величинам) – три года.
Эффективность проекта подтверждается положительным значением критерия NPV.
Точка безубыточности представлена по годам в таблице 11 и в первый год составляет 46 441 тыс. руб.
Таблица 1
Смета капитальных затрат по приобретению объектов основных средств
Статьи расходов | Сумма, тыс. руб. |
1. Стоимость расходов по подготовке здания 2. Укомплектование здания необходимым оборудованием. В том числе: а) стоимость оборудования по ценам изготовителя; б) транспортно-заготовительные расходы; в) расходы по монтажу, наладке и пуску 3. Сметная стоимость 4. Офисное оборудование | 35 000 21 750
15 000 1 750 5 000 8 000 2 500 |
ВСЕГО затрат | 75 250 |
Способ начисления амортизации – линейный.
Средневзвешенная норма амортизационных отчислений – 8,5%
Сумма амортизации за месяц: 533 тыс. руб.
Сумма амортизации за год: 6 396 тыс. руб.
Таблица 2
Смета прямых материальных затрат
Показатели | Основные материалы | ||
Материалы для укомплектования | Расходные материалы | Топливо, энергия и т.п. | |
1. Количество, необходимое для устойчивой работы 2. Плюс необходимое количество запасов на конец года | 1 700
1 700 | 87 600
1 680 | -
- |
ИТОГО: 3. Минус величина запасов на начало года 4. ИТОГО количество материалов для закупки 5. Цена единицы материалов, руб. 6. ИТОГО прямые материальные затраты, тыс. руб. | 3 400 -
3 400
600
2 040 | 89 280 -
89 280
10
892,800 | - -
-
-
1 057,200 |
ВСЕГО прямые материальные затраты, тыс. руб. | - | - | 3 990,00 |
Имеем прямых материальных затрат:
1 год – 3 990 тыс. руб.;
2 год – 4 390 тыс. руб.;
3 год – 4 830 тыс. руб.;
4 год – 5 310 тыс. руб.;
5 год – 5 840 тыс. руб.
Смета расходов по оплате труда представлена в табл. 3
Таблица 3
Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта
Показатели | Сумма |
1. Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг 2. Средняя почасовая оплата, руб. 3. Итого расходы по оплате труда, тыс. руб. 4. Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс. руб. | 200 000 55 11 000 2 860 |
5. ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс. руб. | 13 860 |
К дальнейшему расчёту принимаем:
1 год – 13 860 тыс. руб.;
2 год – 15 250 тыс. руб.;
3 год – 16 770 тыс. руб.;
4 год – 18 450 тыс. руб.;
5 год – 20 290 тыс. руб.
Общее количество сотрудников: 15 чел.
Смета накладных расходов представлена в табл.4
Таблица 4
Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс. руб.)
Показатели | Сумма |
1.Заработная плата вспомогательного персонала 2. Заработная плата управленческого персонала 3. Единый социальный налог 4. Энергия и освещение 5. Амортизация основных фондов 6. Вспомогательные материалы 7. Текущий ремонт 8. Налог на имущество 9. Страхование 10. Прочие расходы | 5 574 2 536 2 109 4 420 6 396 2 638 2 000 1 656 1 500 315 |
11. ИТОГО накладные расходы | 30 145 |
Принимаем к дальнейшему расчёту:
1 год – 30 145 тыс. руб.;
2 год – 33 160 тыс. руб.;
3 год – 36 475 тыс. руб.;
4 год – 40 120 тыс. руб.;
5 год – 44 135 тыс. руб.
Все предыдущие расчёты сводим в табл.5
Таблица 5
Смета себестоимости предоставленных услуг
Статьи расходов | Годы реализации проекта | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
1. Прямые материальные затраты | 3 990 | 4 390 | 4 830 | 5 310 | 5 840 |
2. Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала | 13 860 | 15 250 | 16 870 | 18 450 | 20 290 |
3. Накладные расходы | 30 145 | 33 160 | 36 475 | 40 120 | 44 135 |
4. ИТОГО себестоимость предоставленных услуг | 47 995 | 52 800 | 58 175 | 63 880 | 70 265 |
Таблица 6
Расчет затрат по реализации товара
Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
Себестоимость затрат, тыс. руб. | 47 995 | 52 800 | 58 175 | 63 880 | 70 265 |
Наценка, % | 45,66 | 43,49 | 41,48 | 39,44 | 37,55 |