Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Апреля 2012 в 00:27, практическая работа
В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых двух лет с начала работы.
1. РЕЗЮМЕ………………………………………………………………………..3
2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН……………………………………………...4
3. ПЛАН МАРКЕТИНГА………………………………………………………...8
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН……………………………………………...10
5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН………………………………………………………11
6. АНАЛИЗ РИСКОВ И СТРАХОВА-НИЯ……………………………………..15
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………………..19
В ценообразовании магазин использует метод установления цены на основе уровня текущих цен на рынке.
Выбор метода ценообразования обусловлен тем, что эластичность спроса в данном случае с трудом поддаётся замеру, придерживаться уровня текущих цен – значит, сохранить нормальное равновесие в рамках отрасли.
Таблица 7
Оценка сильных и слабых сторон предприятия
Сильные стороны | Слабые стороны |
Система распределения | |
1. Наличие опытных руководителей
2. Анализ потребностей потребителей услуг 3. Организация обучения персонала 4. Работа по различным формам платежей 5. Накопление опыта продаж и создание базы данных о клиентах | 1. Недостаточный собственный опыт рекламы 2. Необходимость риска |
Предоставляемые услуги | |
1. Возможность предоставления услуг в соответствии со специфическими пожеланиями клиентов 2. Перспективное планирование объемов продаж 3. Предоставление сопутствующих услуг | 1. Отсутствие возможности влиять на поставщиков
2. Сертификация предоставляемых услуг 3. Отсутствие международного сертификата |
Собственные финансовые средства предприятия | |
1. Финансовая независимость | 1. Недостаточность оборотных активов и мест для оперативного реагирования на повышение спроса |
Организация управления | |
1. Мобильная реакция на изменение условий на рынке 2. Наличие квалифицированных групп работников | 1. Высшее руководство распределяет ресурсы и кадры |
Имидж | |
1. Высокий уровень обслуживания
2. Компетентность работников | 1. Выполнение принятых обязательств при минимальной или нулевой прибыли |
Таблица 8
Анализ возможностей и угроз
Возможности | Угрозы |
Общество | |
1. Расширение рынков сбыта | 1. Изменение политической ситуации 2. Незастрахованность бизнеса |
Тенденции развития рынка | |
1. Расширение услуг сервиса | 1. Принятие новых стандартов |
Конкуренты | |
1. Ухудшение позиций некоторых конкурентов из-за неудовлетворительного менеджмента | 1. Снижение цены конкурентов |
Распределение | |
1. Растущая потребность в услугах
2. Подъем экономики, увеличение спроса 3. Рост реальных доходов населения | 1. Высокая коррумпированность чиновников 2. Риск при оценке платёжеспособности клиентов |
Потребители | |
1. Выход на новые сегменты рынка 2. Оказание услуг на уровне мировых стандартов |
|
Проведённый анализ помогает избрать маркетинговую стратегию ограниченного роста за счёт:
1. Заполнения до конца избранной рыночной ниши.
2. Совершенствования предоставляемых услуг.
3. Глубокого внедрения на рынок, которое заключается в поиске возможностей увеличения объёма продаж на ещё не насыщенном рынке с помощью создания web-сайта магазина, на котором будет выложена подробная информация о предприятии и предоставляемых услугах, а также будет предоставлена возможность on-line покупки.
Магазин образован в организационно-правовой форме ООО, уставный капитал которого в размере 90 000 тыс. руб. на начало реализации проекта сформирован полностью.
Потребность в денежных средствах:
1. Формирование основного капитала – 75 250 тыс. руб. – потребность полностью удовлетворяется за счёт собственных средств.
2. Формирование оборотных средств – 44 750 тыс. руб. – удовлетворяется на 17 750 тыс. руб. за счёт собственных средств и на 30 000 тыс. руб. – за счёт долгосрочного кредита сроком на 2 года под 25% годовых. Уплата процентов производится в конце года.
Кредит погашается разными долями в течение двух лет. Доли выплачиваются в конце 1го и 2го года реализации проекта.
Как показали расчёты в течение двух лет кредит и проценты по нему будут погашены полностью.
5. Финансовый план
Проект рассчитан на пять лет. При этом:
1. Коэффициент загрузки мест составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;
2. Выручка от прочих услуг принята укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;
3. Ежегодный рост цен составляет 10%
Таблица 9
Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта
Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ВСЕГО |
Выручка от основной деятельности, тыс. руб. |
105120 |
121410 |
140230 |
162000 |
187110 |
715870 |
Выручка от неосновной деятельности, тыс. руб. |
10 512 |
12 141 |
14 023 |
16 200 |
18 711 |
71 587 |
ИТОГО выручка от продаж |
115632 |
133551 |
154253 |
178200 |
205821 |
787458 |
Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат.
Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.
Основная деятельность – продажа ювелирных изделий.
Неосновная – ремонт изделий.
Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.10).
Таблица 10
Смета текущих расходов на первый год реализации проекта (тыс. руб.)
Статьи расходов | Сумма |
1. Расходы на продажи 1.1. Заработная плата коммерческих агентов 1.2. Единый социальный налог 1.3. Расходы на рекламу 1.4. Телефонные расходы 1.5. Прочие расходы на продажи | 17 149 6 914 1 797 3 469 1 369 3 600 |
2. Общие и административные расходы 2.1. Заработная плата административного персонала (с ЕСН) 2.2. Заработная плата прочих служащих (с ЕСН) 2.3. Энергия и освещение 2.4. Амортизация офисного оборудования 2.5. Прочие общие расходы | 10 016 5 188 1 513 1 081 389 1 845 |
3. ВСЕГО текущие расходы | 27 165 |
Принимаем к расчёту:
1. Коммерческие расходы:
1 год – 17149 тыс. руб.;
2 год – 18864 тыс. руб.;
3 год – 20750 тыс. руб.;
4 год – 22825 тыс. руб.;
5 год – 25108 тыс. руб.
2. Общие и административные расходы:
1 год – 10016 тыс. руб.;
2 год – 11018 тыс. руб.;
3 год – 12119 тыс. руб.;
4 год – 13331 тыс. руб.;
5 год - 14664 тыс. руб.
Все предыдущие расчёты сведём в табл. 11
Таблица 11
План доходов и расходов по годам реализации проекта (тыс. руб.)
Показатели | Годы реализации проекта | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
1. Выручка от продажи | 115 632 | 133 551 | 154 253 | 178 200 | 205 821 |
2. Себестоимость представленных услуг | 47 995 | 52 800 | 58 175 | 63 880 | 70 265 |
3. Валовая прибыль | 67 637 | 80 751 | 96 078 | 114 320 | 135 556 |
4. Расходы на продажи | 17 149 | 18 864 | 20 750 | 22 825 | 25 108 |
5. Общие и административные расходы | 10 016 | 11 018 | 12 119 | 13 331
| 14 664
|
6. Прибыль от продажи | 40 472 | 50 869 | 63 209 | 78 164
| 95 784
|
7. Выплата процентов за пользование кредитом (16%) | 4 800 | 2 400 | - | - | -
|
8. Прибыль до налогообложения | 35 672 | 48 469 | 63 209 | 78 164 | 95 784 |
9. Налог на прибыль по ставке 24% | 8 561 | 11 633 | 15 170 | 18 759
| 22 988
|
10. Чистая прибыль | 27 111 | 36 836 | 48 039 | 59 405
| 72 796
|
11. Выплата процентов за пользование кредитом по ставке 95 | 2 700 | 1 350 | - | - | - |
12. Погашение основной суммы кредита | 15 000 | 15 000 | - | -
| -
|
13. Нераспределённая прибыль за год | 9 411 | 20 486 | 48 039 | 59 405 | 72 796 |