Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

Банк  вправе иметь дочерние банки, дочерние НКО, иные дочерние организации. Дочерний банк — это самостоятельное юридическое  лицо, регистрируемое в порядке, установленном  для всех коммерческих банков. Такой  банк: действует как формально  полностью самостоятельная коммерческая организация; имеет отдельный корреспондентский  счет в соответствующем учреждении ЦБ; обладает обособленным имуществом, формирует обычные для банков фонды; имеет самостоятельный баланс, заключает договоры от своего имени, сам отвечает по своим обязательствам; самостоятельно ведет всю отчетность.

Материнский (головной) банк должен быть держателем более 50% акций (паев) созданного или приобретенного им дочернего банка. Отношения дочернего банка с материнским в целом основываются на учредительном договоре, уставе и других принятых документах. Прибыль, получаемая дочерним банком, распределяется среди его участников в соответствии с нормами устава и решениями общего собрания владельцев банка. Центральный Сбербанк Кунгура и является головным офисом.

Само  число любых дочерних («внучатых» и т.д.) организаций банка формально  не лимитируется; естественным ограничителем  выступает объем средств, которыми располагает каждый банк. В то же время Банк России на основании ст. 70 Закона о ЦБ и Инструкции № 110 следит за тем, как они выполняют экономический  норматив HI2, в соответствии с которым  банк (банковская группа) может направить  на приобретение акций или паев других юридических лиц.не более 25% его собственного капитала (последний при этом не должен уменьшаться). Данное ограничение в принципе корреспондируется с нормой ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности», запрещающей кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Однако получается это не самым убедительным образом: то, что в одном Законе запрещено, в другом Законе и в Инструкции разрешено в определенной мере. Это не считая того, что кредитным организациям ничто не мешает заниматься «запрещенными» им видами деятельности через свои дочерние структуры. Очевидно, что законы в этом пункте следует привести к соответствию.  В Кунгуре же образовалось около десяти филиалов Сбербанка.

Как и в случае с формами внутренних подразделений, каждый банк должен стремиться к максимально четкому формированию своей политики в отношении внешних  подразделений, выбирая те из них  и в таких сочетаниях, которые  наиболее полно отвечают его намерениям на рынке банковских услуг и могут  быть обеспечены финансовыми, материально-техническими и кадровыми ресурсами.

Тема 1.3.  Изучение нормативных документов и  должностных инструкций

Банки России регулируются следующими нормативными документами:

1. Указ Президента РФ от 28.06.1993 N 966 (ред. от 22.03.2005) "О Концепции правовой информатизации России"2.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.07.2012) "О банках и банковской деятельности"3.
3. Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ (ред. от 03.12.2011) "О клиринге и клиринговой деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012)4.
4. "Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (утв. Банком России 16.12.2003 N 242-П) (ред. от 05.03.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.01.2004 N 5489)5.
5. <Письмо> Банка России от 24.03.2005 N 47-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях"6.
6. Федеральный закон от 07.12.2011 N 414-ФЗ (ред. от 28.07.2012) "О центральном депозитарии"7.
7. Приказ ФСФР России от 17.04.2012 N 12-88/пз "Об утверждении экзаменационных вопросов по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по депозитарной деятельности (экзамен четвертой серии)" (Зарегистрировано в Минюсте России 01.06.2012 N 24437)8.
8. Приказ ФНС России от 05.12.2008 N ММ-3-1/643@ (ред. от 17.09.2012) "О порядке осуществления территориальными органами Федеральной налоговой службы бюджетных полномочий главных администраторов доходов и администраторов доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"9.
9. "Методические рекомендации по бухгалтерскому учету горюче-смазочных материалов в сельскохозяйственных организациях" (утв. Минсельхозом РФ 16.05.2005)10.
10. Приказ Казначейства России от 29.06.2011 N 252 (ред. от 09.11.2012) "Об утверждении Правил оказания Федеральным казначейством информационных услуг по учету начислений и фактов оплаты физическими и юридическими лицами государственных пошлин, денежных платежей (штрафов) и сборов"
11. «Положение о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» от 8 сентября 1997 г. №516 (с послед.изм. и доп. от 1 декабря 2003 года), принятое во исполнение положений Закона «О банках и банковской деятельности».
12. Случаи использования иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов предусмотрены Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 июня 2004 г.)
13. Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России,  в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г.) (Глава XII.Организация безналичных расчетов).

Понятие кредитного учреждения

Кредитная организация (учреждение) –  это юридическое лицо, которое  для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка  России) имеет право осуществлять банковские операции.¹

Кредитная организация помимо банковских операций вправе осуществлять следующие  сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Кредитной организации  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В отличие от Центрального банка  РФ, кредитные организации образуются на основе любой формы собственности, т.е. является коммерческой организацией. Уставный капитал кредитной организации  складывается из средств ее участников — юридических и физических лиц  и служит обеспечением обязательств банка. Минимальный размер уставного  фонда вновь регистрируемых банков определяет Центральный банк РФ. Отношения  банков с клиентурой строятся на договорной основе.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства. Государство  не отвечает по обязательствам кредитной  организации, за исключением случаев, когда государство само приняло  на себя такие обязательства.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением  случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.

Кредитная организация на основе государственного или муниципального контракта на оказание услуг для государственных  или муниципальных нужд может  выполнять отдельные поручения  Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов  местного самоуправления, осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и  местных бюджетов и расчеты с  ними, обеспечивать целевое использование  бюджетных средств, выделяемых для  осуществления федеральных и  региональных программ.

Таким образом, деятельность кредитных  организаций, помимо того, что она  вообще способствует функционированию финансовой системы страны, имеет  непосредственное отношение к выполнению функций финансовой деятельности государства  и муниципальных образований.

Виды кредитных учреждений и  их функции

Кредитные учреждения могут делиться по таким критериям:

- по форме собственности - на  государственные и частные;

- по форме организации - на  такие, что имеют собственное  дело (один владелец), общество (владельцы  - партнеры), корпорацию (является юридическим  лицом, капитал которой отделен  от капитала владельцев);

- за выполняемыми операциями - на  универсальные и специализированные (лизингу, страховые компании  и др.);

- по территории деятельности - на  международные (МВФ, МБРР, Европейский  фонд развития), региональные и  национальные (связанные с национальной  кредитной системой, которая оказывает  содействие развитию государственных  кредитных институтов);

- за сутью и выполняемыми  функциями в кредитной системе  - на эмиссионные (центральные), коммерческие  банки, специальные финансово-кредитные  институты.

Кроме того, кредитные организации  подразделяются на банки и небанковские кредитные организации (НКО).

Банк - кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов.

Права и  обязанности банка

БАНК  ОБЯЗАН:

1. Соблюдать банковскую тайну  по операциям Клиента  в  соответствии с требованиями действующего законодательства.

2. Обслуживать Картсчета в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим Договором, правилами Международных платежных систем, по которым обслуживаются Карты, действующим законодательством.

3. Клиент поручает Банку списывать  с Картсчетов суммы денежных средств в размере осуществленных Клиентом или его доверенными лицами операций в соответствии с правилами Международных платежных систем, а также стоимость услуг, определенную Тарифами Банка при наступлении сроков платежа.

4.  Начислять проценты на текущий  ежедневный остаток средств, размещенных  Клиентом на Картсчете  согласно Правилам и Тарифам Банка. Начисление процентов по зарплатным, пенсионным картам производится только на остаток средств целевого назначения (пенсии, заработной платы).  По окончании каждого месяца с момента подписания настоящего Договора Банк уплачивает Клиенту начисленные проценты путем зачисления их суммы на Картсчет карты до 6 числа месяца, следующего за отчетным.

5. Обязательства Банка по предоставлению  кредитного лимита согласно Заявлению  возникают с момента предоставления  платежной системой операции  к списанию с соответствующего Картсчета в счет кредитного лимита.

6. Клиент поручает Банку осуществлять списание денежных средств со счетов Клиента, открытых в  валюте кредитного лимита, в пределах сумм, подлежащих уплате Банку по настоящему Договору, при наступлении сроков платежей, а также списание денежных средств с Картсчета  в случае наступления сроков платежей по другим договорам Клиента в размерах, определенных этими договорами (договорное списание), в пределах Платежного лимита  Картсчета. Банк производит списание средств в денежной единице Украины/иностранной валюте с любого счета Клиента в размере, эквивалентном сумме задолженности в иностранной валюте/национальной валюте Украины  по договору, и покупку/продажу иностранной валюты на Межбанковском Валютном Рынке Украины. Списание средств с любого счета Клиента,  открытого Банком, оформляется мемориальным ордером.

7. В случае возникновения Овердрафта  или получения устного или  письменного уведомления Держателя  или Доверенного лица, переданного  в порядке, предусмотренном Правилами,  об утере/краже Карты или о  возможности несанкционированного  использования Карты третьими  лицами обеспечить приостановление  расчетов с использованием Карты.

8. Продлить срок действия Карты  и всех других карт, выпущенных  для Доверенных лиц, с новой  датой окончания срока действия  при наличии средств в пределах  Платежного лимита на соответствующем Картсчете для оплаты услуг по выполнению расчетных операций по Картсчету.

9. Не реже одного раза в  месяц способом, указанным в Заявлении,  предоставлять Держателю выписки  о состоянии Картсчетов и о произведенных за прошедший месяц операциях по Картсчетам. При подключении Держателя к системе INTERNET-banking (ПРИВАТ24) предоставление выписок осуществляется через данный комплекс. При подключении Клиента к комплексу Mobile-banking Банк предоставляет возможность доступа к информации о состоянии счета путем использования функции SMS-сообщений.

10. Клиент, допустивший нарушение исполнения более одного кредитного обязательства перед Банком, в том числе Клиент, поручившийся за исполнение денежного обязательства другого клиента перед Банком, исполнение денежных обязательств которым Банку были нарушены, поручает принимать и распределять денежные средства для погашения просроченной кредитной задолженности в очередности, определенной самостоятельно Банком, с приоритетом погашения беззалоговых кредитных обязательств, для чего Клиент поручает сформировать и предоставить на подпись необходимые кассовые документы.