Экономическая оценка финансово хозяйственной деятельности предприятия «Формирование стратегии развития предприятия»

;

5. воздух сжатый, м и кислород, м остаются неизменными.
3. Расходы на вспомогательные материалы в проектном варианте не изменились.
4. Заработная плата.

.

5. Отчисления на социальное страхование.

.

6. Амортизация основных средств.

.

7. Ремонтный фонд.

Отчисления в ремонтный  фонд изменяются за счет увеличения объема производства.

.

8. Износ сменного оборудования и инструмента.

Расходы, связанные с износом  сменного оборудования и инструмента, уменьшаются с ростом объема производства.

.

9. Содержание основных средств.

Затраты на содержание основных средств изменяются в связи с  увеличением объема производства.

.

10. Внутризаводское перемещение грузов остается неизменным по сравнению с предыдущим годом.
11. Прочие расходы цеха.

Прочие расходы цеха зависят  от объема производства.

.

Пусконаладочные работы зависят  от объема производства и рассчитываются следующим образом:

.

Таблица 11 изменения за счет увеличения объема производства

Статьи затрат	Базовый вариант			Проектный вариант
	кол-во	цена, руб.	сумма, руб.	кол-во	цена, руб.	сумма, руб.
Задано металла, т	1,039	3071,13	3190,9	1,037	3071,13	3060,32
Отходы и брак, т	0,039	365,20	14,24	0,037	365,20	13,51
Задано без отходов	1,000		3176,66	1,000		3170,878
Расходы по переделу:
1.Топливо технологическое (в условном), кг	82,09	0,60	37,174	61,68	0,60	37,01
2. Энергетические затраты:
- электроэнергия, кВт-ч	25,4	0,54	13,716	25,4	0,54	13,716
- пар производств., Гкал	3,68	0,14	0,516	3,67	0,14	0,514
- вода I подъема, м	28,85	0,40	11,54	28,5	0,40	11,4
- вода оборотного цикла,  м	16,55	0,22	3,68	16,55	0,22	3,64
- воздух сжатый, м	59,80	0,07	4,19	59,80	0,07	4,19
- кислород, м	7,30	0,95	6,93	7,30	0,95	6,93
Итого энергетических затрат			39,992			40,39
3.Вспомогательные материалы			11,253			11,253
4. Заработная плата			48,6			48,36
5. Отчисления на социальное  страхование			18,39			18,299
6. Амортизация основных  средств			20,01			19,81
7. Ремонтный фонд			39,87			39,554
8. Износ сменного оборудования  и инструмента			14,39			14,375
9. Содержание основных  средств			20,41			20,252
10.Внутризаводское перемещение грузов			2,55			2,55
11. Прочие расходы цеха			3,36			3,32
Итого по переделу			258,857			254,173
Пусконаладочные работы			4,09			4,050
Производственная себестоимость  продукции			3453,847			3425,051

Таким образом, себестоимость  единицы готовой продукции изменилась за счет увеличения объема производства и составила 3425,051 руб.       

Таблица 12 – Расчет показателей для проектного варианта.

Показатели	Базовый вариант	Проектный вариант
1. Материалоемкость продукции,  руб./т	3453,847	3436,95
2. фактическое время,ч	7500	7575
3. простой оборудования  по организационным причинам, ч	155	80
4. Затраты на рекламу  и маркетинговые исследования	11408,45	5133,80

 

Фактическое время по проекту:

7500 + (155 – 80) = 7575 ч

Заданно без отходов:

(1 + 0,037) * 3071,13 – (14,24 * 0,975) =  3184,762 – 13,884 = 3170,878

Коэффициент увеличения объема производства:

7575/ 7500 = 1,01

Затраты на рекламу в отчетном году:

114084,5 * 0,1 =11408,45

Q проект:

2420000 * 1,01 = 2444200 т 

Прочие расходы цеха:

Выручка от продажи продукции (за минусом НДС, акцизов и аналогичных  обязательных платежей):

4,320* 2444200 = 10558944 тыс.руб.

Себестоимость проданной  продукции:

3453,847*2444200/1000=8441892,837.

Валовая прибыль:

10558944 – 8441892,84 = 2117051,16

Коммерческие расходы:

114084,5*0,6+114084,5*0,4*1,01+0,45*114084,5=534574,4

Управленческие расходы:  491140

Прибыль от продаж:

2117051,16 – 534574,4 – 491140 = 1091336,74

Рентабельность продаж:

1091336,74/ 10558944 * 100% = 10,34%

 В ходе проведения  данных мероприятий увеличилась  прибыль от продаж, за счет  повышения выручки от продаж  продукции, снижения себестоимости  и роста объема производства. Как понятно и видно из расчетов  рентабельность продаж возросла, этим можно отметить, что предприятие  имеет больше прибыли с каждого  рубля проданной продукции. Можно  также отметить, что проектные  решения благоприятно влияют  на эффективность функционирования  предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Стратегический план - план, который позволяет планировать  с позиции завтрашнего дня, - адаптивный процесс, в результате которого происходит постоянная корректировка принятых управленческих решений, постоянный контроль за их выполнением. Для эффективности  стратегического планирования необходимо ясное представление о будущем  состоянии внешней и внутренней среды фирмы. Для этого в крупных  фирмах создаются информационные системы, данные которых оцениваются с  помощью систем анализа.

Стратегическое планирование – это процесс осуществления  совокупности систематизированных  и взаимосвязанных работ по определению  долгосрочных целей и направлений  деятельности предприятий.

Будущее любого предприятия  прямо и непосредственно зависит  от того, насколько адекватно отвечают его действия потребностям рыночной экономики. Вовремя и правильно  ответить на эти запросы и есть главная задача предприятий и, в  то же время гарантия их преуспевания.

Результаты расчетной  части курсового проекта показывают, что по сравнению с предыдущим годом, в отчетном:

-имущество предприятия  увеличилось на 10%.

- увеличился производственный  потенциал предприятия на 387968 тыс. руб. или на 7,70 %  за счет роста запасов на 152999 тыс. руб. и основных средств на 234967 тыс. руб.

- произошло увеличение  стоимости основных средств на 5312624 тыс. руб. или на 10 %.

- производственная себестоимость  продукции с учетом всех факторов  снизилась на 54,23 руб.

-улучшилась деловая активность  предприятия.

-прибыль от продаж увеличилась на 45%.

-увеличились показатели  рентабельности.

-сократилась фондоемкость  и увеличилась фондоотдача.

В ходе проведения данных мероприятий  увеличилась прибыль от продаж, за счет повышения выручки от продаж продукции, снижения себестоимости  и роста объема производства. Как  понятно и видно из расчетов рентабельность продаж возросла, этим можно отметить, что предприятие имеет больше прибыли с каждого рубля проданной  продукции. Можно также отметить, что проектные решения благоприятно влияют на эффективность функционирования предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Петров А. Н. Стратегическое планирование развития предприятия: учебное пособие. – СПб.: Издательство СПбУЭФ, 2000.

2. Гусев Ю. В. Стратегия развития предприятий. – СПб.: Издательство СПбУЭФ, 1999.

3. Ансофф И. Стратегическое управление. – М.: Экономика, 2001.

4.Клиланд У. Стратегическое планирование в организациях. — М., 2000. – 367 с.

5.Руденко А. И. Экономика предприятия. – Минск, 2002. – 320 с.

6.Абакумова Н.В, Клеянкина М.С. Экономическая оценка финансово- хозяйственной деятельности предприятия. [Текст]: методические указания. / Н.В Абакумова, М.С. Клеянкина. – ГОУ ВПО «СибГИУ».- Новокузнецк, 2004. – 39с.

7.Раицкий К.А. Экономика предприятия. [Текст]: учебник для вузов. – 3-е изд., перераб. и доп./ К.А. Раицкий. – М.: Издательско-торговая корпорация “Дашков и К”, 2002. – 1012с.

8.Раицкий К.А. Экономика организации (предприятия) [Текст]: учебник. - 4-е изд., перераб. и доп./ К.А. Раицкий. – М.: Издательско-торговая корпорация “Дашков и К”, 2003. – 1012с.

9.Семёнов В.М. Экономика предприятия. [Текст]: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ В.М. Семёнов.  – М.: Центр экономики и маркетинга, 1998. – 312с.

10.Грузинов В.П. Экономика предприятия (предпринимательская) [Текст]: учебник для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп./ В.П. Грузинов.  – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 795 с.

11.Зайцев Н.А. Экономика организации [Текст]:/ Н.А. Зайцев. – М.: “Экзамен”, 2000. – 768с.

 

 

Приложение А

Статьи затрат	Постоянная  часть	Переменная  часть
Задано (сырье, основные материалы)	-	100
Отходы и брак	-	100
Задано за вычетом отходов и  брака	-	100
Расходы по переделу:
Технологическое топливо	40	60
Энергетические затраты:
- электроэнергия	-	100
- пар	40	60
- вода	100	-
- кислород	-	100
Заработная плата	50	50
Отчисления на социальные нужды	50	50
Амортизация основных средств	100	-
Износ инструментов и приспособлений целевого назначения	10	90
Ремонтный фонд	80	20
Содержание основных средств	80	20
Внутризаводское перемещение грузов	-	100
Прочие расходы по цеху	80	20
Итого расходы по переделу:
Коммерческие расходы	60	40

 

Актив	Начало пр. г.	Начало отч. г.	Конец отч. г.
I Внеоборотные активы:
Основные средства и нематериальные активы	3101181	3667599	404358
Незавершенное строительство	981754	1140367	1254403
Долгосрочные финансовые вложения	434166	513461	564807
Прочие внеоборотные активы	176014	208156	228971
Итого по разделу I	4693116	5529583	6082541
II Оборотные активы:
Запасы	1254077	1529989	1682988
Дебиторская задолженность	859649	1001232	1101355
Краткосрочные финансовые вложения	73297	89182	98101
Денежные средства	120433	145171	159688
Прочие оборотные активы	80456	95154	104669
Итого по разделу II	2387911	2860728	3146801
Баланс	7081027	8390311	9229342
Пассив
III Капитал и резервы:
Уставный капитал	505151	541667	650834
Добавочный капитал	2966606	3480417	3828459
Резервный капитал	165457	205084	225593
Нераспределенная прибыль	1935029	2376474	2614121
Итого по разделу III	5572243	6653642	7319006
IV Долгосрочные обязательства:
Займы и кредиты	375187	392507	431758
Отложенные налоговые  обязательства	40024	42328	46561
Прочие долгосрочные обязательства	85035	82192	90411
Итого по разделу IV	500246	517027	568730
V Краткосрочные обязательства:
Займы и кредиты	272310	350482	385530
Кредиторская задолженность	635374	749850	824835
Доходы будущих периодов	523	666	733
Резервы предстоящих расходов	376	537	590
Прочие краткосрочные  обязательства	99954	118106	129917
Итого по разделу V	1008538	1219641	1341605
Баланс	7081027	8390311	9229342