Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ООО «Свежий ветер»)

Предполагается, что в  соответствии с тенденцией накопления отходов, нормы образования твердых  бытовых отходов на 1 человека в  городе Владимире составят 316 кг в  год или 158 кг за полугодие или 1,76 м3. Плотность твердых бытовых  отходов принимается равной 175 кг/ м3.

Таким образом, общее расчетное  количество твердых бытовых отходов, реализуемых на предприятии за полгода  должно составить 5416,95 тонн, при условии, что система раздельного сбора  охватит 150 000 человек (около 44% населения города Владимира). Годовой объем твердых бытовых отходов, реализуемых на предприятии планируется равным порядка 11 тыс. тонн.

Предполагается, что население будет относить до 40% от общего объема накопления отходов домовладений (содержимое «желтых» контейнеров). Такое же процентное содержание отходов, подлежащих сортировке, планируется вывозить с территории предприятий и организаций города (прежде всего, это образовательные учреждения, административные учреждения, а также ряд коммерческих предприятий). Количество отходов, которое возможно использовать в дальнейшем планируется равным 23,45% от общего числа ежегодно вывозимых твердых бытовых отходов с территории города Владимира. Наибольшую долю в числе отходов, предназначенных для переработки, занимает картон и бумажные отходы.

3.2. Оценка эффективности  предложенных мероприятий.

Предполагается, что в  первое полугодие реализации проекта  количество населения города, участвующего в данном проекте будет равным 75 000, т.е. объем продаж будет достигать 50% от расчетного. Это связано, прежде всего, с необходимостью проведения разъяснительной работы среди граждан, создания оптимального графика вывоза твердых бытовых отходов с территорий города, а также проведения подготовительных работ для функционирования мусоросортировочного комплекса. В течение четвертого полугодия реализации проекта планируется увеличение количества реализуемых товаров предприятия до 9030 тонн. Таким образом, планируется, что в реализации проекта примет участие больше половины населения города Владимира (250 тыс. человек из 340 тыс.). Предполагается, что преимущественными районами города, способными принять участие в проекте станут: Юго-Западный, Северо-Западный, Северный и Восточный («Доброе») районы. Преимущественно раздельный сбор твердых бытовых отходов будет внедряться в многоквартирных домах, обладающих собственными контейнерными площадками или возможностями для их установки. Также возможно привлечение к участию в проекте жильцов новостроек и коттеджных поселков.

Наименьший экономический  эффект даст реализация проекта в  центральной части города, а также  районах-анклавах: Оргтруд, Лесной, Юрьевец, Энергетик. Калькуляция себестоимости продукции предприятия приведена в таблице 3.2.

В таблице 3.3 приведена предполагаемая цена реализации продукции предприятия, а также возможные направления  реализации отдельных фракций бытовых  отходов.

Калькуляция себестоимости  единицы продукции, рассчитанная на общий объем реализации  ТАБЛИЦА 3.2.

Статьи затрат	Средняя величина затрат на 1 тонну продукции, руб.	Доля затрат в общем  объеме, %
1. Сырье и материалы	2 223	47,1
2. Электроэнергия	205	4,3
3. Заработная плата производственного  персонала	1 296	27,4
4. Транспортные расходы	184	3,9
5. Водоснабжение и канализация	9	0,19
Суммарные переменные издержки	3 917	82,9
1. Заработная плата вспомогательного  персонала и МОП	333	7,0
2. Заработная плата административно-управленческого  персонала	66	1,4
3. Накладные расходы ООО «Свежий ветер»	11	0,23
4. Аренда помещений	52	1,1
5. Общецеховые расходы	84	1,8
6. Коммерческие расходы	217	4,6
7. Включенная в стоимость  амортизация	42	0,89
Суммарные постоянные издержки	807	17,1
Итого	4 724	100

Предполагаемая цена реализации продукции ТАБЛИЦА 3.3

Фракция твердых бытовых отходов	Процентное содержание фракций, поступающих на МПС по массе, %	Предполагаемый регион  (регионы)экспорта продукциипредприятия	Минимальная цена реализации, руб./т	Максимальная цена реализации, руб/т	Принимаемая в расчетах цена реализации, руб/т
Картон	29,72	Рязанская область	4000	6000	4200
Бумага	26,45	Москва, Рязанская область	4500	7000	5000
ПЭВД	3,78	Московская область	13500	16000	15000
ПЭТФ	6,3	Московская область	7000	10500	9000
ПНД	5,04	Московская область	7000	10000	8000
Алюминий	1,01	Москва, Владимир	14000	45000	22000
Стекло бел.	4,53	Гусь-Хрустальный (Владимирскаяобласть), Москва	1000	2200	1500
Стекло зел.	2,52	Гусь-Хрустальный (Владимирская область), Москва	1000	2200	1500
Стекло тем.	3,02	Гусь-Хрустальный (Владимирская область), Москва	1000	2200	1500

Результатом деятельности мусоросортировочного комплекса должно стать выделение 9 «полезных» фракций, их прессование  и дальнейшая реализация.

Мусоровывозящая техника при вывозе отходов на мусоросортировочную станцию будет способна как выгружать отходы на сортировочный конвейер, так и напрямую в приемный бункер, в обход сортировки (при загруженности линии, например). В процессе прессования достигается эффект от снижения количества вывозимых на полигон отходов. Усиленное прессование отходов позволяет снизить объем мусора в 5 - 7 раз. Полные контейнеры вывозятся для выгрузки на полигоны. Для снижения транспортных расходов один грузовик везет сразу два контейнера (второй на прицепе), таким образом, вместо 12 грузовиков нужен только один.

Предполагается, что каждая фракция твердых бытовых отходов, отсортированная для реализации, будет прессоваться в брикеты  размером 2х1х1 м и объемом около 2 м3. Упаковкой брикета должна служить  обвязочная проволока, предназначенная  для брикетирования с применением  специализированных механизмов различного твердого сырья и материалов. Такая  упаковка позволяет добиться наиболее удобной и эффективной перевозки  продукции предприятия. Например, автомобиль КаМАЗ 53213 без прицепа способен перевозить до 54 м3 различного твердого груза или до 27 брикетов.

Планируемый чистый дисконтированный доход от реализации проекта составляет 62 112 тыс. руб. 
Срок реализации проекта – 6 лет.

Дисконтированный  срок окупаемости – 2,8 года.                                    

Срок окупаемости  – 2,6 года.

            Внутренняя норма доходности (IRR) определяет максимально приемлемую ставку дисконта, при которой можно инвестировать средства без каких-либо потерь для собственника, в размере 60,2%. Внутренняя норма доходности превышает банковскую процентную ставку. Планируемые значения основных абсолютных экономических показателей деятельности организации по укрупненным интервалам планирования (годам планирования) представлены в таблице 3.1.

Показатель	Годы
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
1. Объем реализации продукции,  тонн	2719	10124	16253	18060	18060	18060
2. Выручка, тыс.руб.	15 876	69 329	114 809	140 487	155 136	171 312
3. Балансовая прибыль,  тыс. руб.	-3 884	16 109	27 514	36 140	40 012	45 110
4. Чистая прибыль, тыс.руб.	-5 028	11 026	20 604	28 911	32 010	36 089
5. Чистый дисконтированный  доход (NPV), тыс. руб.	-25 220	13 132	15 475	19 846	19 392	19 488

Таблица 3.1. Значения основных экономических  показателей проекта.

 

Всего на реализацию проекта потребуется 28 344 млн. рублей. Однако эта сумма рассчитана на долгосрочную перспективу. Направления инвестирования представлены в таблице 3.4. Предполагается, что предлагаемые мероприятия будут реализованы поэтапно, в течение 5 лет. Объем инвестиций рассчитан исходя из текущих рыночных цен и предполагаемого количества.

 

	2013	2014	2015	2016	2017	Итого
Инвестиции  в основной капитал:	5174	5000	5000	5000	5000	25174
Приобретение  машин и оборудования	4174	4000	4000	4000	4000	20174
Приобретение  и внедрение технологий	1000	1000	1000	1000	1000	5000
Прочие  инвестиции:	450	520	650	700	850	3170
Содержание  экологической Комиссии	200	200	250	250	300	1200
Работа  с населением, предприятиями	150	200	250	250	300	1150
Межмуниципальное  сотрудничество	100	120	150	200	250	820
Всего	9450	10520	11650	12700	13850	28344

Таблица 3.4 Направления инвестирования, млн. руб.

 

 

Данные, приведенные в таблице 3.4. свидетельствуют о том, что в течение пяти лет на приобретение машин и оборудования понадобится свыше 20 млн. руб., на внедрение новых более современных технологий – 5 млн. руб., на работу с населением и предприятиями – 1,15 млн. руб., и межмуниципальное сотрудничество 820 тыс. руб.  Более конкретный расчет представлен в следующей таблице 3.5.

 

Статьи  затрат	примечание	Кол-во шт.	Цена, млн. руб.	Сумма, млн. руб.
Приобретение  машин	ЗИЛ КО 440	1	1100	1100
Приобретение  бульдозера	Т-170	1	900	900
Строительство здания для прессов и прочего  оборудования	Площадь 250 м2			1000
Строительство гаража для бульдозеров	Площадь 50 м2			625
Строительство административного здания	Площадь 20 м2			250
Протяжка  ЛЭП				750
Строительство и монтаж подстанции	Мощность 110 КВа			950
Приобретение  пресса для мусора		1	1000	1000
Приобретение  пресса для пакетирования		1	1500	1500
Приобретение  пресса для гофркартона		1	1800	1800
Приобретение  дробилки роторной		1	2400	2400
Приобретение  промышленного шредера	Для крупногабаритных отходов	1	2725	2725
Приобретение  гранулятора	Для переработки  полимеров	1	5000	5000
Приобретение  реактора (или газопоршневого комплекса)		1	8000	8000
Итого Инвестиции в основной капитал:				28000
Представительские расходы				4
Презентации проектов				2
Печать  информации в СМИ				15
Заработная  плата членам Комиссии				80
Транспортные  расходы				243
Итого прочие инвестиции:				344
Всего на реализацию всех мероприятий				28344

 

Таблица 3.5 Расчет потребности в денежных средствах на пять лет

 

Предлагаемый  проект совершенствования утилизации твердых отходов города Владимира затрагивает различные стороны его социально-экономического развития и направлено на снижение уровня негативного влияния на состояние окружающей среды, а также подразумевает для осуществления этой цели использование современных достижений научно-технического прогресса.

Таким образом, предлагаемые мероприятия  позволят наиболее эффективно реализовать  жизненно важные задачи утилизации бытовых  отходов, не нарушая и даже улучшая  экологию города Владимира, повышая качество жизни местного населения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проблема  экологической опасности твердых бытовых отходов остро стоит перед Россией. Эта опасность затрагивает все стадии обращения с ТБО, начиная со сбора и вывоза отходов и кончая подготовкой к использованию утильных компонентов и уничтожением или захоронением неиспользуемых фракций.

Проанализировав деятельность ООО «Свежий ветер», можно сделать обоснованные выводы о том, что выручка увеличилась на 5,74 %, деятельность является прибыльной, размер прибыли уменьшился на 89,82 %. Объем вывоза ТБО увеличился за счет приобретения дополнительной техники, приобретенной в 2009 году. На сегодняшний день у предприятия имеются 15 мусоровозных машин.

  ООО «Свежий ветер» имеет два полигона, площадью 11, и 5 га, расположенных по Братскому и Гадалейскому тракту соответственно. Утилизацию производят два бульдозера ДТ75, которые имеют значительный износ, вследствие чего часто ломаются. По этой причине предприятию приходится привлекать транспорт сторонних организаций, что приводит к значительным дополнительным издержкам и увеличению затрат на содержание полигонов.

Однако, на предприятии имеется ряд других проблем:

- износ основных  производственных фондов составляет 85%;

- острая  нехватка квалифицированных специалистов;

- отсутствие  современных технологий в организации  своей деятельности;

По  этой причине можно говорить о  необходимости совершенствования  организации сбора и утилизации бытовых отходов и мусора на данном предприятии.

По результатам проделанной  работы можно сделать вывод, что  предприятие ООО «Свежий ветер» наращивает объемы оказания услуг, вследствие этого наличие у предприятия чистой прибыли свидетельствует об имеющемся источнике пополнения оборотных средств. Долги потребителей продукции предприятию снизились на 16,19 %, что является позитивным изменением и может свидетельствовать об улучшении ситуации с оплатой продукции и о выборе подходящей политики продаж и предоставления потребительского кредита покупателям.