Расчет экономических показателей для развития предприятия связи

    Из данного расчета видно, что  с планируемой чистой прибылью, при условии что она будет  постоянно на протяжении последующих  лет, проект окупится только  на 6-ом году, а прибыль начнет  приносить на 7 году работы. Это  достаточно длительный срок, за время которого оборудование, что вводится в эксплуатацию, может уже морально устареть и потребовать замены. Это, хоть и косвенно, говорит о неэффективности инвестиций. Для улучшения данных показателей необходимо, как вариант,  увеличить объемы оказываемых услуг, не увеличивая затратную часть (повысить эффективность производства). Без этого данные инвестиции себя не оправдают.

Таблица 16

Оценка  эффективности инвестиций бизнес проекта

 

    Завершающим этапом является общая оценка эффективности разработанного бизнеса-плана. К таким показателям относятся: 

1. Показатели  эффективности использования труда

• Производительность труда определяет объем услуг, производимых одним работником за единицу времени :

П_тр=Д_од/Ч, где

Д_од- доходы от основной деятельности, тыс.руб.

Ч- среднесписочная  численность работников основной деятельности, чел.

Ожидаемая:

П_тр0=93942,72/965,27=97,32 тыс. руб./ чел.

Прогнозируемая:

П_{тр пл}=139358,62/1061,47=131,19 тыс. руб./чел.

В плановом периоде производительность труда должна возрасти на 34,80%.

• Трудоемкость, обратная величине производительности труда, характеризует количество человек для получения единицы дохода:

Т_р= 1/П_тр

Ожидаемая:

Т_р0 = 1/97,32=0,0103 чел/тыс.руб.

Прогнозируемая:

Т_{р пл}=1/131,19=0,0076 чел/т.р.

    Рассчитаем долю прироста доходов за счет роста производительности труда: ∆Д_одПтр=(П_трпл-П_тр0)×Ч_пл×100/(Д_одпл-Д_од0),где

П_тр0- производительность труда текущего периода;

П_трпл- производительность планового периода;

Ч_пл- среднесписочная численность работников основной деятельности в плановом периоде, чел.

Д_одпл, Д_од0-доходы от основной деятельности в плановом и текущем периодах, тыс. руб.

∆Д_одПтр=(131,19-97,32)×1061,47×100/(139358,62-93942,72)=35951,99×(100/45415,9) = 79,16%

     Условная экономия численности за счет роста производительности труда определяется по формуле:

∆Ч_усл= Ч_усл – Ч_пл, где

Ч_усл- условная численность работников, характеризующая то их количество, которое потребовалось бы для получения плановой суммы доходов от основной деятельности, если бы производительность труда в плановом периоде не изменилась, а осталась на уровне текущего года.

Ч_усл= Д_одпл/П_тр0

Ч_усл= 139358,62/97,32=1431,96 чел.

     Условная экономия численности в плановом периоде составит:

∆Ч_усл= 1431,96-965,27=466,69 чел.

    Снижение себестоимости за счет роста производительности труда определим по формуле:

¯С_Птр=(П_трпл-П_тр0)^.∆С_пл, где

П_тр- производительность труда текущего и планового периодов;

∆С_пл- изменение себестоимости в плановом периоде

¯С_Птр=(131,19-97,32)×(-0,0881)=-2,98 тыс.руб. 

2. Показатели  эффективности использования  основных фондов

• Фондоотдача показывает, сколько рублей доходов получено с каждого рубля, вложенного в ОПФ:

К_и=Д_од/Ф, где

Д_од- доходы от основной деятельности, тыс.руб.

Ф- среднегодовая  стоимость ОПФ, тыс.руб.

Ожидаемая:

К_и0=93942,72/792700=0,12 руб.

Прогнозируемая:

К_ипл=139358,62/866878,60=0,16 руб.

• Фондоемкость показывает, какая стоимость основных производственных фондов затрачивается при получении единицы доходов связи:

К_ф=1/К_и

Ожидаемая:

К_ф0=1/0,12=8,33 руб.

Прогнозируемая:

К_фпл=1/0,16=6,25 р.

• Фондовооруженность характеризует тот объем ОПФ в стоимостном выражении, который приходится на одного работника предприятия. В_ф=Ф/Ч, где

Ф- среднегодовая  стоимость ОПФ, тыс.руб.

Ч- среднегодовая  численность производственного  персонала основной деятельности, чел.

Ожидаемая:

В_ф0=792700/965,27=821,21 тыс. руб./чел.

Прогнозируемая:

В_фпл=866878,60/1061,47=816,68 тыс. руб./чел. 

3. Показатели  эффективности использования  оборотных средств

• Коэффициент оборачиваемости оборотных средств характеризует объем доходов от основной деятельности за конкретный период времени, полученный в расчете на 1 руб. средней стоимости оборотных средств предприятия:

К_об=Д_од/О_с

Ожидаемый:

К_об0=93942,72/27744,50=3,39 оборотов/год

Прогнозируемый:

К_обпл=139358,62/29983,15=4,65 оборотов/год

• Коэффициент загрузки средств в обороте, величина, обратная коэффициенту оборачиваемости, характеризует сумму оборотных средств, затраченных на создание услуг, стоимостью 1 руб.:

К_заг=1/К_об

Ожидаемый:

К_заг=1:3,39=0,29 руб.

Прогнозируемый:

К_заг=1:4,65=0,21 руб.

• Длительность одного оборота показывает тот промежуток времени в днях, в течение которого авансированные оборотные средства вернутся на предприятие в виде части стоимости созданных услуг:

К_д=О_с×Ч_д/Д_од, где

О_с- среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.

Ч_д- число дней в периоде (в расчетах за год принимается равной 360 дням);

Д_од- доходы от основной деятельности, тыс.руб.

Ожидаемая:

К_д0=27744,50×360/93942,72=106,32 дней

Прогнозируемая:

К_дпл=29983,15×360/139358,62=77,45 дней 

4. Эксплуатационные  затраты

• Темп изменения себестоимости определяется путем деления себестоимости планового периода на себестоимость отчетного периода, в процентах.

Т_с=76,81/85,62×100=89,71%

• Условная экономия затрат за счет снижения себестоимости определяется по формуле:

∆Э=(С_пл-С₀)×Д_од0/100, где

С- себестоимость 100 рублей доходов от основной деятельности;

Д_одпл-доходы от основной деятельности в плановом периоде;

100-коэффициент,  используемый для приведения  доходов к размерности себестоимости.

∆Э=(76,81-85,62)×139358,62/100=-12277,49 тыс. руб.

Затем определим следующие соотношения и сделаем общее заключение:

• между темпами роста производительности труда и темпом роста среднегодовой оплаты труда одного работника:

I₃=21,01/15,52=1,35

I_Птр=131,19/97,32=1,35

I_Птр=I₃

• между темпом роста производительности труда и темпами роста фондоотдачи и фондовооруженности:

I_Птр=1,29

Ik_и=0,16/0,12=1,33

I_v=816,68 /821,21 =0,99

• между темпом роста прибыли балансовой и прибыли чистой.

I_пб=17457,36/-1395,99=-12,50

I_пч=12767,85/-1395,99=-9,15

Рентабельность  ресурсная, %

Ожидаемая:

Рпр₀=Пб₀/(Ф₀+Ос₀)

Рпр₀ =-1395,99/(792700+27744,50)=-0,17

Прогнозируемая:

Рпр_пл=Пб_пл/(Ф_пл+Ос_пл)

Рпр_пл =17457,36/(866878,60+29983,15)=1,95% 

Рентабельность  затратная, %

Ожидаемая:

Рз₀= Пб₀/Э₀

Рз₀ =-1395,99/80431,39=-1,74%

Прогнозируемая:

Рз_пл= Пб_пл/Э_пл

Рз_пл =17457,36/105360,52=16,57% 

Таблица 17

 Основные экономические показатели работы