Расчет экономических показателей для развития предприятия связи

      Средняя абонементная плата для организаций в текущем периоде:

m₀=Д₀/N₀=17000/(166,7×4,8%)=17000/8=2125 тыс. руб., без НДС

      Средняя абонементная плата для таксофонов в текущем периоде:

m₀=Д₀/N₀=8614,2/(166,7×1%)=8614,2/1,67=5158,20 тыс. руб., с НДС

      Доходы от абонементной платы с населения и организаций в прогнозируемом году определяются по следующей формуле:

Д _{пл i}=m_0i×K_ц×(N_{НГ i} + ∆N_пл ×d_i/100), где

N_{НГ i}  - количество телефонных аппаратов по i-ой группе потребителей на начало года, аппаратов;

∆N_пл - среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в рассматриваемом периоде, аппаратов;

d_i - удельный вес прироста основных телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, процент;

m_0i - средняя абонементная плата по 1-ой группе потребителей, в текущем периоде, рублей;

K_ц - индекс повышения цен (инфляции) на прогнозируемый год. Условно это 2010 год.

Прогнозируемы доходы от абонементной платы с населения:

С учетом НДС:

Д _{пл i}=340,7×1,110×(176,15+(12,98×95,3%)=71293,89 тыс. руб.

Без НДС:

Д _{пл i}= 71293,89/1,18 = 60418,55 тыс. руб.

Прогнозируемы доходы от абонементной платы с организаций:

Без НДС:

Д _{пл i}=2125×1,110×(8,98+(12,98×3,6%)=22283,82 тыс. руб.

С учетом НДС:

Д _{пл i}= 22283,82×1,18=26294,90 тыс.руб.

Прогнозируемы доходы от сборов с таксофонов:

С учетом НДС:

Д _{пл i}=5158,2×1,110×(2,08+(12,98×1,1%)=12726,87 тыс. руб.

Без НДС:

Д _{пл i}= 12726,87/1,18 = 10785,48 тыс. руб.

      Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества устанавливаемых телефонов по категориям потребителей:

Д_{i уст}=Пл_i×∆N_пл ×К_ц

где Пл_i - среднегодовая плата за установку, тыс. рублей;

∆N_пл  - прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппарат.

     Прогнозируемые  доходы от установки телефонов населению:

С учетом НДС:

Д_{i уст}=2300×18,33×1,110=46796,49 тыс. руб.

Без НДС:

Д_{i уст}=46796,49/1,18 =39658,04 тыс. руб.

     Прогнозируемые  доходы от установки телефонов организациям:

С учетом НДС:

Д_{i уст}=2300×0,68×1,110=1736,04 тыс. руб.

Без НДС:

Д_{i уст}=1736,04/1,18 =1471,22 тыс. руб.

     Прочие доходы определяем на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по следующей формуле:

Д_{i пр}= Д_общ×d_пр/(1- d_пр)

где Д_общ - сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс, руб.;

d_пр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде.

Определяем долю прочих расходов текущего периода:

Д_{i пр} = 3978,20/(53500+(17000×1,18)+8614,2+3978,20)=

=3978,20/86152,40=0,05

       Определим общие доходы в плановом  периоде:

Д_общ=71293,89+22283,82+12726,87=106304,58 тыс. руб.

Прогнозируемые прочие доходы (с учетом НДС)

Д_{i пр}=106304,58×0,05/(1-0,05)= 5315,23/0,95=5594,98 тыс. руб.

Без НДС:

Д_{i пр}=5594,98/1,18=4741,51 тыс. руб. 

Результаты расчетов сведем в таблицу № 8 
 
 

Таблица 8

Доходы  текущего и планового периодов

 

Внереализационные доходы  планируются  путем  умножения  доходов  от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент инфляции.

Д_пл=Д₁×К_ц

Внереализационные доходы текущего периода (без учета  НДС)

Д₁=1921,70 тыс.руб.

С учетом НДС:

Д₁=1921,70×1,18=2267,61 тыс. руб.

Прогнозируемые  внереализационные доходы:

Без НДС

Д_пл=1921,70×1,110=2133,09 тыс.руб.

С учетом НДС:

Д_пл=2133,09×1,18=2517,06 тыс. руб.

Вывод по разделу 2:

       Согласно составленным прогнозам  наиболее значительным планируется рост доходов от установок телефонов на 96,49%; Это связано, прежде всего, со значительно увеличивающимся спросом на установку телефонов организаций и рост тарифов. За счет увеличения числа абонентов и роста тарифов  планируется увеличить на 32,67% доходы от абонентской платы. Увеличение сборов с таксофонов планируется увеличить на 47,74 % в первую очередь за счет роста тарифов, их количество при этом изменится всего на 1%. Прочие доходы также увеличатся довольно значительно, на 40,64%. Это говорит этом, что предприятие, кроме непосредственных услуг связи, планирует активизировать свою деятельность на почве сопутствующих товаров и услуг. В целом планируемое увеличение доходов обусловлено увеличением спроса на услуги связи у населения, повышением деловой активности и как следствие увеличением корпоративных клиентов, а так же изменением цен в планируемом периоде.

3. Персонал и оплата труда

 

1. Состав  и  структура  работников в организациях связи

         В зависимости от выполняемых функций все работники организаций связи подразделяются на рабочих и служащих.

Рабочие подразделяются:

• рабочие связи по обработке обмена и обслуживанию потребителей услуг связи (телефонисты, телеграфисты, операторы связи, почтальоны и др.);
• рабочие связи, занятые эксплуатационно-техническим обслуживанием оборудования и сооружений связи (электромонтеры, кабельщики, и т.д.).

Специалисты подразделяются:

• специалисты, осуществляющие эксплуатационно-техническое обслуживание средств связи (инженеры, техники, электромеханики), а также сотрудники функциональных служб: экономисты, бухгалтеры;
• специалисты, занятые управлением и организацией производства (руководители предприятий и производственных подразделений и их заместители и др.);
• собственно служащие (ватеры, делопроизводители и др.) и ученики.

      Соотношение между отдельными группами работников основной деятельности в различных организациях связи неодинаково и определяется характером услуг и уровнем технической оснащенности производства.

      В зависимости от сложности труда, ответственности за него, необходимых знаний и практических навыков, требующихся для его выполнения, все работники делятся на квалификационные группы.

      Рабочие связи, занятые обработкой обмена и обслуживанием абонентов, по степени сложности труда делятся на три класса (высший класс - первый). У рабочих, обслуживающих оборудование и сооружения связи, квалификация характеризуется шестью разрядами (высший разряд — шестой). Квалификация инженерно-технических работников и специалистов определяется документом о полученном специальном образовании.

      Для успешной работы в условиях рыночной экономики каждая организация связи должна иметь минимально необходимое, но достаточное число работников соответствующих специальностей и квалификации.

     Численность производственного штата зависит от объема поступающей нагрузки, количества и сложности обслуживаемого оборудования, применяемых норм и нормативов по труду, а также нормативных законодательных актов, регламентирующих трудовую деятельность.

      Для каждой функциональной группы работников используется своя методика расчета необходимой численности штата, учитывающая характер и объем выполняемой работы и вид применяемых трудовых норм. 

2. Понятие «производительность  труда» и его значение

       Производительность труда является основным показателем использования трудовых ресурсов и одним из важнейших показателей эффективности производственной деятельности организаций связи. Производительность труда характеризует объем услуг в натуральном или денежном измерении, который производится одним работником за единицу времени (час, смену, год). О производительности труда можно судить и по обратному показателю, выражающему затраты времени на создание единицы услуг (трудоемкость).

        Повышение производительности труда ведет к экономии трудовых ресурсов, сокращению затрат на заработную плату и общих затрат на производство, что в конечном итоге способствует росту прибыли и рентабельности, т.е. повышению эффективности деятельности организаций связи. За счет роста производительности труда они при неизменной или даже уменьшенной численности производственного персонала обеспечивают передачу большего объема информации, способствуют экономии времени потребителей, что ведет к росту производительности общественного труда.

         Производительность труда может измеряться в тех же единицах, что и объем услуг. Однако натуральный и условно-натуральный измерители используются для ее определения на отдельных рабочих местах или в цехах и на участках, создающих сходные по своей физической сущности услуги.

        В практике планово-аналитической работы используется стоимостной измеритель производительности труда. Он позволяет оценить эффективность применения живого труда в различных подотраслях и организациях связи, производящих услуги различных видов. 

     3.3 Расчет численности  работников, фондов  оплаты и производительности труда

         В данном разделе рассчитываются следующие основные показатели:

 1. Среднесписочная численности работников основной деятельности;

2.Фонд оплаты труда работников основной деятельности;

3. Среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;

4. Производительности труда работников основной деятельности.

      1. Среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи, определяется путем умножения на долю, которую они составляют в общей численности работников. Среднесписочная численность на конец периода 1109,5 человек, следовательно: 

1109,5×87% = 965,27 чел. в текущем периоде

      Теперь определим среднюю трудоемкость обслуживания одного номера сети в текущем периоде по следующей формуле:

b₀ = Ч₀ / N₀, где

    Ч₀- среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, чел.