Планирование производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия

Средний разряд вспомогательных рабочих:

= (7*3+10*4+7+5)/24=4

Средний тарифный коэффициент = 1,57

Часовая и месячная тарифные ставки вспомогательных рабочих:

=  825000/(1798/12)*1, 57*1,1 = 9509,3 руб.

= 825000*1, 57 = 1295250 руб.

Заработная плата вспомогательных рабочих, руб.:

= *                                        (4.25)

=9509,3*44630,7=424406715,51 руб.

 

= 1295250*11(7*0, 12 + 10*0, 16 + 7*0, 2) = 54711360 руб.

= 1295250*11(5*0,05 + 7*0,1 + 6*0,15 + 6*0,2) = 43455637,5 руб.

Пр=424406715,51 *0,3=127322015руб.

ФЗПосн=424406715,51+54711360+43455637,5+127322015= 649895728руб.

Пдоп=11,5%

ФЗПдоп=649895728 *11,5/100=74738008,72руб.

ФЗПг=649895728+74738008,72= 724633736,7руб.

ЗПмес=724633736,7/24/11=2744824 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.7 – Исходные и нормативно-справочные данные для расчета численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Показатель	Значение             ууусловия  условия
Трудоемкость вспомогательных работ, чел-ч	44630,7
Средний  разряд   вспомогательных рабочих	4
Средний тарифный коэффициент  вспомогательных рабочих	1,57
Численность вспомогательных рабочих, лет	24
Численность вспомогательных рабочих со стажем, лет:
до 5 лет 5 – 10 лет 10 – 15 лет свыше 15 лет	5 7 6 6
Месячная тарифная ставка первого разряда, руб.	825000
Коэффициент повышения по технологическим видам работ, производствам, видам экономической деятельности и отраслям (прил 2, [13])	1,1

 

 

Таблица 4.8  - План численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Показатель	Значение
Плановый годовой фонд раб. времени вспомогательных рабочих, ч	1798
Среднесписочная численность вспомогательных рабочих	24
Коэффициент повышения ТС 1 разряда  по технологическим видам работ	1,1
Месячная тарифная ставка вспомогательных рабочих	1295250
Среднечасовая тарифная ставка всп. рабочих, руб./час	9509,3
Заработная плата вспомогательных рабочих, руб.	424406715,51
Доплата за профессионализм, руб.	54711360
Доплата за стаж, руб.	43455637,5
Премия, руб.	127322015
Итого основной фонд заработной платы, руб.	649895728
Процент дополнительной заработной платы	11,5
Дополнительная заработная плата, руб.	74738008,72
Общий фонд заработной платы (ФЗП), руб.	724633736,7
Среднемесячная зарплата  вспомогательного рабочего, руб.	2744824

 

 

Фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих

 

Оклады руководителям, специалистам и служащим устанавливаются в соответствии с Единой тарифной сеткой Республики Беларусь, а также в соответствии с категорией и должностью. Тарификация работников, как в бюджетном, так и в хозрасчетном секторах экономики производится на основе действующих тарифно-квалификационных справочников работ и профессий  рабочих, должностей руководителей, специалистов и служащих, с учетом отраслевых положений и инструкций по  аттестации работников.

Оплата труда руководителей организаций состоит из должностного оклада, надбавки за сложность и напряженность работы, надбавки за продолжительность непрерывной работы (вознаграждение за выслугу лет, стаж работы), премии по результатам финансово-хозяйственной деятельности организации, специальных видов премий, вознаграждения по итогам годовой работы и других выплат.

Руководителям предприятий установлены надбавки за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) в следующих размерах:

- от 1 до 5 лет - 5 %;

- от 5 до 10 лет – 10%;

- от 10 до 15 лет – 15%;

свыше 15 лет – 20% должностного оклада руководителя, исчисленного с учетом предусмотренных увеличений.

Порядок исчисления стажа работы руководителей для выплаты им указанных надбавок (вознаграждений) определяется органом, уполномоченным управлять государственным имуществом.

Конкретные размеры премии за выполнение каждого из перечисленных показателей устанавливаются органом, уполномоченным управлять государственным имуществом. Также данным органом могут быть установлены другие показатели премирования  руководителя, связанные с эффективностью работы предприятия. 

Общая сумма премии руководителя в определенном периоде не может  превышать сумму выплат по его должностному окладу за этот период.  

Штатное расписание работников на 2014 г. приведено в таблице 4.9.

 

 

 

Таблица 4.9 – Штатное расписание работников на 2014 г

Наименование подразделения, должности, профессии	Кол-во единиц	Тарифн. разряд[13]	Тариф-ный коэффи-циент [13]	Итого должност-ной оклад	Премия	Прочие надбавки и доплаты	Месячный фонд заработной платы	Годовой фонд заработной платы
1 Общее руководство: (3)
Директор	1	20	4,88	4026000	1207800	1570140	6803940	81647280
главный инженер	1	19	4,56	3762000	1128600	1467180	6357780	76293360
заместитель директора	1	19	4,56	3762000	1128600	1467180	6357780	76293360
2 Технико-экономическое  планирование: (1)
главный экономист	1	18	4,26	3514500	1054350	1370655	5939505	71274060
3 Организация труда  и заработной платы: (1)
начальник отдела по з/п	1	16	3,72	3069000	920700	1196910	5186610	62239320
4 Комплектование  и подготовка кадров: (1)
начальник отдела	1	18	4,26	3514500	1054350	1370655	5939505	71274060
5 Материально-техническое  снабжение (1)
экономист по МТС	1	15	3,48	2871000	861300	1119690	4851990	58223880
6 Бухгалтерия: (4)
главный бухгалтер	1	18	4,26	3514500	1054350	1370655	5939505	71274060
заместитель главного бухгалтера	1	16	3,72	3069000	920700	1196910	5186610	62239320
Бухгалтер	2	15	3,48	2871000	861300	1119690	9703980	106743780
7 Техническая служба: (7)
главный механик	1	16	3,72	3069000	920700	1196910	5186610	62239320
механик по ремонту	1	14	3,25	2681250	804375	1045687,5	4531312,5	54375750
инженер	2	12	2,84	2343000	702900	913770	7919340	87112740
Мастер	3	13	3,04	2508000	752400	978120	12715560	139871160
8 Делопроизводство  и хозяйственное обслуживание: (1)
Секретарь	1	10	2,48	2046000	613800	797940	3457740	41492880
9 Отдел перевозок  и маркетинга: (9)
начальник отдела эксплуатации	1	18	4,26	3514500	1054350	1370655	5939505	71274060
инженер по безопасности движения	1	14	3,25	2681250	804375	1045687,5	4531312,5	54375750
начальник гаража АТП	1	16	3,72	3069000	920700	1196910	5186610	62239320
начальник колонны	1	16	3,72	3069000	920700	1196910	5186610	62239320
механик колонны	3	10	2,48	2046000	613800	797940	10373220	114105420
Диспетчер	2	12	2,84	2343000	702900	913770	7919340	87112740
10. Младший обслуживающий  персонал
Уборщица	2	3	1,35	1113750	334125	434362,5	3764475	41409225
ИТОГО:	30			64457250	19337175	25138327,5	138978840	1615350165

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.10 - Сводная таблица по труду и заработной плате работников

Показатель	Значение
Среднесписочная численность работников основной деятельности, в т.ч.
- водители	256
-ремонтные рабочие	98
-вспомогательные рабочие	24
- руководители, специалисты и служащие	28
- младший обслуживающий персонал	2
Годовой фонд заработной платы работников предприятия в рублях в т.ч.
- водители	9966001922
- ремонтные рабочие	3101664336
- вспомогательные рабочие	724633736,7
- руководители, специалисты и служащие,	1573940940
- МОП	41409225
Среднемесячная заработная плата одного работника в рублях в т.ч.
- водители	3539063,183
- ремонтные рабочие	281682
- вспомогательные рабочие	2744824
- руководители, специалисты и служащие	5110198
- МОП	1882237,5

 

 

4.3 Планирование  производительности труда

 

Производительность труда определяется количеством продукции (объемом работ), произведенной работником в единицу времени или количеством времени, затраченным на производство единицы продукции.

  Произведем расчет  производительности работников  методом прямого счета:

,                       (4.26)

где   ППТ – показатель, используемый для оценки производительности труда (приведенные ткм)

ПТ = 177457000/408 = 434943,6 ткм/чел.

 

5. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ АВТОМОБИЛЬНЫХ ПЕРЕВОЗОК

Себестоимость перевозок представляет собой денежное выражение затрат АТП на выполнение единицы транспортной работы. Для планирования себестоимости перевозок необходимо определить какие затраты, в соответствии с принятой классификацией, будет нести предприятие при их осуществлении.

При калькулировании себестоимости перевозок грузов и пассажиров затраты группируются по следующим статьям:

- заработная плата персонала  по организации и осуществлению  перевозок (заработная плата ремонтных  и вспомогательных рабочих может  включаться в статью "ремонт  и техническое обслуживание подвижного  состава",  заработная плата  руководителей, специалистов и служащих  может включаться в статью "общехозяйственные (накладные) расходы");

- отчисления в бюджетные  и внебюджетные фонды от средств  на оплату труда;

- топливо;

- смазочные и другие  эксплуатационные материалы;

- ремонт автомобильных  шин;

- ремонт и техническое  обслуживание подвижного состава;

- амортизация основных  фондов;

- общехозяйственные (накладные) расходы;

- налоги и платежи, включаемые  в себестоимость.

При планирование по методу прямого счета воспользовались подходом, который был предусмотрен Положением о порядке формирования тарифов на перевозку грузов и пассажиров автомобильным транспортом в Республике Беларусь, с Постановлением об утверждении особенностей состава затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) по предприятиям автомобильного и речного транспорта и Основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг). В этом случае затраты на перевозки определяются по следующей формуле:

З = ЗОТ + ЗОТЧ + ЗТ + ЗСМ + ЗАШ + ЗТОиТР + ЗАМ + ЗОБ , руб.,           

З = 15407650160 + 5392677556 + 92445900,96 + 82809949248 + +23231697388,1+5096192096,+3772932448,8+15718320258,15+1261762061,24+298224530,96+242528002,19=153324379650,39 руб

где   ЗОТ - заработная плата персонала по организации и осуществлению перевозок;

ЗОТЧ - отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды от средств на оплату труда;

ЗТ – затраты на топливо;

 ЗСМ – затраты на смазочные и другие эксплуатационные материалы;

ЗАШ – затраты на ремонт автомобильных шин;

ЗТоиТР – затраты на ремонт и ТО подвижного состава;

ЗАМ – амортизация основных фондов;

ЗОБ - общехозяйственные (накладные) расходы, в том числе налоги и платежи,  включаемые в себестоимость.

Необходимые для расчета себестоимости перевозок информация приведена в таблицах 5.1.

Таблица 5.1 – Исходные данные для расчета себестоимости

Показатель	Значение
Годовой фонд заработной платы всех категорий работающих, руб.	15407650160
Годовой фонд заработной платы административно-управленческого персонала, руб.	1573940940
Отчисления в Белгосстрах, % [17]	0,6
Отчисления на социальные нужды, %.	35
Годовые затраты, руб. на:
топливо	82809949248
моторное масло	16561989849,6
трансмиссионное масло	3967976734,8
пластичные смазки	1423296002,7
специальное масло	431302000
керосин	782812801
обтирочные материалы	64320000
автомобильные шины	5096192096
Численность водителей, чел.	256
Годовой пробег подвижного состава, км	18544476,79
Инвестиции, руб.  в:
- подвижной состав	110080000000
- здания и сооружения	30225459218,47
- оборудование	9067637765,54
- дорогостоящий инвентарь  и инструменты	1813527553,11
- прочие основные фонды	19344293899,82
Численность руководителей, специалистов и служащих, чел.	30
Численность ремонтных и вспомогательных рабочих, чел.	122
Среднесписочное количество автомобилей, ед.	256
Объем перевозок, т	1010000
Грузооборот, ткм	177457000

 

 

Основная и дополнительная зарплата включает в себя все виды выплат водителям, ремонтным и вспомогательным рабочим, руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу.

 Зот =  15407650160 руб.

Отчисления  в бюджетные и внебюджетные фонды от средств на оплату труда определяются по нормам, установленным налоговым и бюджетным законодательством. В настоящий момент предприятия производят отчисления в ФСЗН в размере 34%. Отчисления в Белгосстрах производятся в размере 1%.

Зфсзн = 0,34*15407650160 =5238601054,4 руб.

Зстрах = 0,01*15407650160=154076501,60 руб.

Затраты на топливо

Зт  = 82809949248 руб;

Затраты на смазочные и другие эксплуатационные материалы

Зсм = 23231697388,1 руб.

Затраты на ремонт и восстановление автомобильных шин

ЗАШ = 5096192096 руб.

Материальные затраты на техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонты

ЗТО,ТР = 3772932448,8 руб.

Порядок начисления амортизации основных средств и нематериальных активов при осуществлении хозяйственной деятельности коммерческих и некоммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей определен Инструкцией о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов [17], [18].

К амортизируемым основным средствам относятся:

• здания, сооружения, включая ведомственные дороги;

• передаточные устройства, рабочие и силовые машины, механизмы и оборудование; транспортные средства; измерительные и регулирующие приборы и устройства; вычислительная техника, оргтехника;

• инструмент; производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности; рабочий скот; многолетние насаждения; основные средства горнодобывающей промышленности; буферный газ и прочее имущество (активы), относимые по установленной законодательством классификации к основным средствам (далее - по действующей классификации).

Рассчитаем капитальные вложения автотранспортного предприятия

Кв = Кпс + Кптб, руб,                        (5.1)

где   Кпс- капитальные вложения в подвижной состав, руб;

Кптб - капитальные вложения в производственно-техническую базу.

Капитальные вложения в подвижной состав определяют как произведение балансовой стоимости автомобиля на их количество по следующей формуле:

Кпс = Асс · Цавт, руб,      (5.2)

где   Цавт – балансовая стоимость автомобиля, руб.

Кпс = 256*430000000 = 110080000000 руб.

Капитальные вложения в производственно-техническую базу рассчитываются исходя из нормативов удельных капитальных вложений на один списочный автомобиль и среднесписочное количество автомобилей: