Бизнес-планирование и его значение в рыночных условиях

V_нт – объем натурального топлива, т;

Ц_нт – цена 1 т натурального топлива, руб.;

ТЗР – транспортно заготовительные  расходы, %.

Расчет стоимости натурального топлива  произведен в таблице 10. 
                                                                                                                 

 

                                                                                                     Таблица 10.

Стоимость топлива.

Вид продук ции	Потребность в натуральном  топливе, т	Цена 1т, руб.	Стоимость натурального топлива, руб.	Транспортно-заготовительные  расходы		Стоимость топлива, руб.
				%	руб.
А	162 332	950	154 215 400	5	7 710 770	161 926 170
Б	75 296	950	71 531 200	5	3 576 560	75 107 760
В	17 890	950	16 995 500	5	849 775	17 845 275
Итого:	255 518	х	242 742 100	х	12 137 105	254 879 205

По результатам  расчетов произведенных в таблицах 9 и 10 для  производства __468 311_____

продукции в год предприятию  необходимо приобрести _255 518 _топлива на общую сумму _254 879 205_.

 

 Расчет необходимого  количества и стоимости электроэнергии  производства.

Электроэнергия – это широко распространенный термин, используемый для определения количества энергии, отдаваемой электростанцией в электрическую сеть или получаемой из сети потребителем. На предприятиях она обеспечивает процесс производства и управления.

На основе производственной мощности, норм расхода электроэнергии определяется ее количество, необходимое  предприятию, по формуле:

V_эл = ПМ * Н_эл, где

       ПМ –  производственная мощность, т;

Н_эл – это норма расхода электроэнергии на 1т продукции, кВт*ч/т.

Стоимость электроэнергии определяется по формуле:

С_эл = V_эл * Ц_эл, где

V_эл – количество электроэнергии, кВт;

Ц_эл – цена 1 кВт*ч электроэнергии, руб.

Определение  необходимого количества электроэнергии и ее стоимости  произведены в таблице 11.

Таблица 11.

Необходимое количество и  стоимость электроэнергии.

Вид продук ции	Производственная мощность, т	Норма расхода, кВт*ч/т	Потребность в электроэнергии, кВт*ч	Тариф за 1 кВт*ч, руб.	Стоимость электроэнергии, руб.
А	269 208	1 680	452 269 440	5,34	2 451 118 810
Б	154 929	2 300	356 336 700	5,34	1 902 837 978
В	44 174	1 700	75 095 800	5,34	401 011 572
Итого:	468 311	х	883 701 940	х	4 754 968 360

Следовательно, для производства __468 311__ продукции необходимо оплатить электроэнергии на сумму      4 754 968 360__.

 

 Расчет численности  работников и годового фонда  заработной платы.

Заработная плата – это цена рабочей силы с учетом складывающегося соотношения между спросом и предложением рабочей силы.

Персонал заводоуправления работает по повременно-премиальной  форме оплаты труда с учетом должностного оклада и установленного процента премии.

Заработная плата каждого  работника заводоуправления за год  рассчитывается по формуле:

ЗП = (ДО + П) * 12, где

ДО – должностной оклад, руб.;

П – премия, %.

Годовой фонд заработной платы  всех работников заводоуправления находится  суммированием годового фонда каждого  из работников:

ГФЗП_шт = ∑ ГФЗП, где

ГФЗП - годовой фонд заработной платы работников, руб.

Страховые взносы начисляются  на годовой фонд заработной платы  каждого работника по формуле:

СВ = ГФЗП * %СВ, где

%СВ – процент страховых  взносов, %.

 

Годовой фонд оплаты труда  работников заводоуправления и страховых  выплат, начисляемых на их заработную плату, произведены в таблице 12.

                                                                                                             Таблица 12.

Годовой фонд оплаты труда  и численность персонала заводоуправления.

Должность	Числ-ть, чел.	Должностной оклад, руб.	Фонд по оплате труда, руб.	Премия		Годовой фонд заработной платы, руб.	Страховые взносы, руб.
				%	руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Директор	1	67 000	67 000	70	46 900	1 366 800	355 368
Гл. инженер	1	56 000	56 000	65	36 400	1 108 800	288 288
Гл. энергетик	1	30 000	30 000	65	19 500	594 000	154 440
Гл. механик	1	30 000	30 000	65	19 500	594 000	154 440
Инженеры	1	25 000	25 000	50	12 500	450 000	117 000
Гл. бухгалтер	1	31 000	31 000	65	20 150	613 800	159 588
Бухгалтер	2	27 000	54 000	50	13 500	972 000	252 720
1	2	3	4	5	6	7	8
Кассир	1	20 000	20 000	40	8 000	336 000	87 360
Инспектор по кадрам	1	27 000	27 000	45	12 150	469 800	122 148
Секретарь	1	18 000	18 000	30	5 400	280 800	73 008
Курьер	1	12 000	12 000	20	2 400	172 800	44 928
Уборщица	2	10 000	20 000	20	2 000	288 000	74 880
Кладовщик	1	15 000	15 000	25	3 750	225 000	58 500
Итого:		368 000	405 000	х	202 150	7 453 800	1 942 668

 

  В экономике огромное значение имеют показатели средних величин.

Среднемесячная заработная плата одного работника рассчитывается по формуле:

ЗП_срм = _ГФЗП_  , где

     12 * Ч_сп

Ч_сп – среднесписочная численность работников, чел.

Следовательно, среднемесячная заработная плата одного работника  заводоуправления составит:

ЗП_{срм шт} =      7 453 800/(12*15)=41 410     .

 

Производственные рабочие  предприятия работают по сдельной системе  оплаты труда с учетом количества произведенной продукции и ее качества. Годовой фонд заработной платы рабочих состоит из основной заработной платы и доплат:

ГФЗП_р = ОФЗП + ДФЗП, где

ОФЗП – основной фонд заработной платы, руб.; ДФЗП – дополнительный фонд заработной платы, руб.

 

Основной фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

ОФЗП = СР *ПМ + Д, где

ПМ – производственная мощность, т;

СР – сдельная расценка за 1 т продукции, руб.;

Д – доплаты, %.

Дополнительный фонд заработной платы рассчитывается в процентах  от основного по формуле:

ДФЗП = % ОФЗП, где

%ОФЗП – основной фонд  заработной платы, %.

 

Расчет годового фонда  заработной платы производственных рабочих произведены в таблицах 13 и 14.

 

 

Таблица 13.

Основной фонд заработной платы производственных рабочих.

Вид продукции	Производственная мощность, т	Сдельная расценка, руб.	Тарифный фонд зарплаты, руб.	Доплаты		Основной фонд зарплаты, руб.
				%	руб.
А	269 208	500	134 604 000	20	26 920 800	161 524 800
Б	154 929	470	72 816 630	20	14 563 326	87 379 956
В	44 174	365	16 123 510	20	3 224 702	19 348 212
Итого:	468 311	х	223 544 140	х	44 708 828	268 252 968

                                                                                                              

                                                                                                                     Таблица 14.

Годовой фонд заработной платы  производственных рабочих и страховые  выплаты.

Вид продукции	Основной фонд зарплаты, руб.	Дополнительный фонд зарплаты		Годовой фонд заработной платы, руб.	Страховые взносы, руб.
		%	руб.
А	161 524 800	15	24 228 720	185 753 520	48 295 915
Б	87 379 956	15	13 106 993	100 486 949	26 126 607
В	19 348 212	15	2 902 232	22 250 444	5 785 115
Итого:	268 252 968	х	40 237 945	308 490 913	80 207 637

     Расчетные данные показывают, что годовой фонд заработной платы рабочих составляет __308 490 913_, а работников заводоуправления ____7 453 800___.

     Общий годовой фонд заработной платы всех работников предприятия рассчитывается по формуле:

ОГФЗП = ГФЗП_р + ГФЗП_шт

и составит:

ОГФЗП =       308 490 913+7 453 800=315 944 713____.

     Для определения численности производственных рабочих необходимо составить баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего с учетом времени отпусков, болезни и прочих невыходов на работу.

Баланс рабочего времени (эффективный фонд рабочего времени) определяется по формуле:

Т_эф = (К – В – П – О – Б - П_р)*t_см, где

О – отпуск, дни;

Б – больничный, дни;

П_р – прочие невыходы, дни.

Следовательно, баланс рабочего времени равен:

Т_эф = (365-104-12-28-5-3)*8=1704

     Зная эффективный фонд времени работы одного среднесписочного рабочего и объем произведенной продукции (производственную мощность), можно рассчитать необходимую численность производственных рабочих по формуле: