Бизнес-план кафе-кондитерской на 75 мест

Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2012 в 22:06, курсовая работа

Краткое описание

Спрос на хлебобулочные изделия будет всегда. Сама по себе идея угощать посетителей кафе своей собственной выпечкой - не нова, но от этого она не потеряла своей актуальности.

Скачать в ZIP (209.42 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

БП.docx

— 213.11 Кб (Скачать)

Заведующий производством ______________ Е.А. Ермолова

5.7 Расчет товарооборота и валовой прибыли проектируемого предприятия

Расчет товарооборота производится на основе дневного расхода сырья, количества рабочих дней предприятия, коэффициента использования пропускной способности зала, покупных цен на сырье и товары и наценки предприятия общественного питания. Расчет составляется отдельно по каждому месту реализации и осуществляющему оптовый отпуск продукции. Расчет годового товарооборота приведен в таблице 14.

Количество рабочих дней предприятия рассчитываем с учетом ежедневного режима работы предприятия за вычетом праздничных дней (13 дней), а также санитарных дней (2 раза в месяц). Таким образом, количество рабочих дней предприятия составит

365 – 13 – 2 ∙ 12 = 328 дней.

Таблица 14 – Расчет суммы наценок и товарооборота

№ п/п	Наименование товаров и сырья	Единицы измерения	Дневной расход	Розничная цена, руб.	Годовой расход в покупных товарах, тыс.руб.	Наценка		Итого, руб.
№ п/п	Наименование товаров и сырья	Единицы измерения	Дневной расход	Розничная цена, руб.	Годовой расход в покупных товарах, тыс.руб.	%	Сумма, руб.	Итого, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Сырье
1	Абрикос	кг	1,58	56	29021,44	300	58042,88	87064,32
2	Абрикосовый джем	кг	0,21	280	19286,4	300	38572,8	57859,2
3	Ананас	кг	6,06	75	149076	300	298152	447228
4	Апельсин	кг	5,75	52	98072	300	196144	294216
5	Апельсиновый ликер	л	0,06	1991	39182,88	300	78365,76	117548,6
6	Арахис	кг	0,1	380	12464	300	24928	37392
7	Банан	кг	0,8	30	7872	300	15744	23616
9	Бисквитное печенье	кг	2	96	62976	300	125952	188928
10	Боярышник	кг	1,5	100	49200	300	98400	147600
11	Бренди	л	0,125	640	26240	300	52480	78720
12	Вино красное сухое	л	3	250	246000	300	492000	738000
13	Виноград белый	кг	0,2	185	12136	300	24272	36408
14	Виноград черный	кг	0,3	200	19680	300	39360	59040
15	Вода минеральная	л	6	18	35424	300	70848	106272
16	Вишня	кг	3,2	108	113356,8	300	226713,6	340070,4
17	Гвоздика	кг	0,022	1500	10824	300	21648	32472
18	Гранат	кг	3,8	76	94726,4	300	189452,8	284179,2
19	Грейпфрут	кг	2,3	70	52808	300	105616	158424
20	Груша	кг	1,26	55	22730,4	300	45460,8	68191,2
21	Дрожжи	кг	0,44	90	12988,8	300	25977,6	38966,4
Продолжение таблицы 14
1	2	3	4	5	6	7	8	9
22	Желатин	кг	1,146	360	135319,7	300	270639,4	405959,1
24	Зефир	кг	0,6	94	18499,2	300	36998,4	55497,6
25	Изюм	кг	0,8	160	41984	300	83968	125952
26	Имбирь	кг	0,75	580	142680	300	285360	428040
27	Инжир	кг	0,2	500	32800	300	65600	98400
28	Йогурт малиновый	кг	0,975	64	20467,2	300	40934,4	61401,6
29	Йогурт натуральный	кг	1,4	58	26633,6	300	53267,2	79900,8
30	Какао-порошок	кг	0,14	100	4592	300	9184	13776
31	Киви	кг	0,35	50	5740	300	11480	17220
32	Клубника	кг	0,6	69	13579,2	300	27158,4	40737,6
33	Клюква	кг	1,99	105	68535,6	300	137071,2	205606,8
34	Корица	кг	0,016	280	1469,44	300	2938,88	4408,32
35	Корица молотая	кг	0,026	250	2132	300	4264	6396
36	Кофе	кг	1,93	1066	674820,6	300	1349641	2024462
37	Крахмал картофельный	кг	0,205	27	1815,48	300	3630,96	5446,44
38	Крупа манная	кг	0,5	50	8200	300	16400	24600
39	Лайм	кг	0,36	70	8265,6	300	16531,2	24796,8
40	Лимон	кг	3,52	50	57728	300	115456	173184
41	Мак	кг	0,1	140	4592	300	9184	13776
42	Манго	кг	0,6	240	47232	300	94464	141696
43	Мандарин	кг	0,08	70	1836,8	300	3673,6	5510,4
44	Маргарин	кг	0,5	44	7216	300	14432	21648
45	Марципановая масса	кг	0,3	556	54710,4	300	109420,8	164131,2
46	Масло растительное	л	0,35	50	5740	300	11480	17220
47	Масло сливочное	кг	3,79	260	323211,2	300	646422,4	969633,6
48	Мед	кг	1,37	450	202212	300	404424	606636
49	Миндаль	кг	0,59	443	85729,36	300	171458,7	257188,1
50	Молоко	л	16	32	167936	300	335872	503808
51	Молоко сгущенное с сахаром	кг	0,3	73	7183,2	300	14366,4	21549,6
52	Мороженое сливочное	кг	2	87	57072	300	114144	171216
53	Мука	кг	8,66	15,3	43459,34	300	86918,68	130378
54	Мята	кг	0,225	68	5018,4	300	10036,8	15055,2
55	Орехи грецкие	кг	1,09	400	143008	300	286016	429024
56	Персик	кг	1,6	160	83968	300	167936	251904
57	Сахар	кг	18,55	27	164278,8	300	328557,6	492836,4
59	Слива	кг	1,34	53	23294,56	300	46589,12	69883,68
60	Сливки	л	8,9	179	522536,8	300	1045074	1567610
61	Сметана	кг	1,54	64	32327,68	300	64655,36	96983,04
62	Смородина красная	кг	0,3	62	6100,8	300	12201,6	18302,4

Окончание таблицы 14
1	2	3	4	5	6	7	8	9
63	Соль поваренная пищевая	кг	0,07	9	206,64	300	413,28	619,92
64	Сыр с голубой плесенью	кг	0,6	547	107649,6	300	215299,2	322948,8
65	Сыр маскарпоне	кг	3,75	250	307500	300	615000	922500
66	Тесто слоеное	кг	0,5	70	11480	300	22960	34440
67	Творог	кг	5,25	85	146370	300	292740	439110
68	Тыква	кг	1,25	15	6150	300	12300	18450
69	Фисташки	кг	0,17	680	37916,8	300	75833,6	113750,4
70	Хурма	кг	0,3	73	7183,2	300	14366,4	21549,6
71	Цукаты	кг	0,15	540	26568	300	53136	79704
72	Чай зеленый	кг	0,96	504	158699,5	300	317399	476098,5
73	Чай черный	кг	0,74	504	122330,9	300	244661,8	366992,7
74	Черника	кг	0,3	125	12300	300	24600	36900
75	Чернослив	кг	0,7	280	64288	300	128576	192864
76	Шоколад	кг	3,05	600	600240	300	1200480	1800720
77	Яблоко	кг	5,6	50	91840	300	183680	275520
78	Яблоко сушеное	кг	1	56	18368	300	36736	55104
79	Яйцо	10 шт	92	27,8	83889,3	300	167779	251668
	Итого				6 170 970		12 341 941	18 512 910

5.8 Расчет издержек производства и обращения проектируемого предприятия

Статья 1. Транспортные расходы

Предприятия общественного питания несут расходы, связанные с перевозкой, погрузкой и разгрузкой товаров, полуфабрикатов и готовой продукции, а также тары под товарами. Расчет расходов по этой статье осуществляется по нормативам в процентах к стоимости перевозимого сырья в покупных ценах.

Таблица 15 – Расчет транспортных расходов

№ п/п	Наименование товаров и сырья	Покупные цены сырья и товаров, тыс.руб.	Уровень транспортных расходов в % к розничной цене перевозимых продукта	Сумма расходов, тыс. руб.
№ п/п	Наименование товаров и сырья	Покупные цены сырья и товаров, тыс.руб.		Сумма расходов, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1	Абрикос	29021,44	0,5	145,107
2	Абрикосовый джем	19286,4	1,14	219,865
3	Ананас	149076	0,5	745,38
4	Апельсин	98072	0,5	490,36
5	Апельсиновый ликер	39182,88	1,06	415,339
6	Арахис	12464	1,2	149,568
7	Банан	7872	0,5	39,36
Продолжение таблицы 15
1	2	3	4	5
8	Бисквитное печенье	62976	1,2	755,712
9	Боярышник	49200	0,5	246
10	Бренди	26240	1,06	278,144
11	Вино красное сухое	246000	1,06	2607,6
12	Виноград белый	12136	0,5	60,68
13	Виноград черный	19680	0,5	98,4
14	Вода минеральная	35424	1,06	375,494
15	Вишня	113356,8	0,5	566,784
16	Гвоздика	10824	0,61	66,0264
17	Гранат	94726,4	0,5	473,632
18	Грейпфрут	52808	0,5	264,04
19	Груша	22730,4	0,5	113,652
20	Дрожжи	12988,8	0,61	79,2317
21	Желатин	135319,7	0,61	825,45
22	Зефир	18499,2	1,2	221,99
23	Изюм	41984	1,2	503,808
24	Имбирь	142680	0,61	870,348
25	Инжир	32800	0,5	164
26	Йогурт малиновый	20467,2	5,02	1027,45
27	Йогурт натуральный	26633,6	5,02	1337,01
28	Какао-порошок	4592	1,22	56,0224
29	Киви	5740	0,5	28,7
30	Клубника	13579,2	0,5	67,896
31	Клюква	68535,6	0,5	342,678
32	Корица	1469,44	0,61	8,96358
33	Корица молотая	2132	0,61	13,0052
34	Кофе	674820,6	1,22	8232,81
35	Крахмал картофельный	1815,48	0,61	11,0744
36	Крупа манная	8200	1,22	100,04
37	Лайм	8265,6	0,5	41,328
38	Лимон	57728	0,5	288,64
39	Мак	4592	0,61	28,0112
40	Манго	47232	0,5	236,16
41	Мандарин	1836,8	0,5	9,184
42	Маргарин	7216	0,68	49,0688
43	Марципановая масса	54710,4	1,2	656,525
44	Масло растительное	5740	0,76	43,624
45	Масло сливочное	323211,2	0,61	1971,59
46	Мед	202212	3,2	6470,78
47	Миндаль	85729,36	1,2	1028,75
48	Молоко	167936	5,02	8430,39
Окончание таблицы 15
1	2	3	4	5
49	Молоко сгущенное с сахаром	7183,2	1,5	107,748
50	Мороженое сливочное	57072	5,7	3253,1
51	Мука	43459,34	1,67	725,771
52	Мята	5018,4	0,5	25,092
53	Орехи грецкие	143008	1,2	1716,1
54	Персик	83968	0,5	419,84
55	Сахар	164278,8	0,61	1002,1
56	Слива	23294,56	0,5	116,473
57	Сливки	522536,8	5,02	26231,3
58	Сметана	32327,68	5,02	1622,85
59	Смородина красная	6100,8	0,5	30,504
60	Соль поваренная пищевая	206,64	0,61	1,2605
61	Сыр с голубой плесенью	107649,6	0,68	732,017
62	Сыр маскарпоне	307500	0,68	2091
63	Тесто слоеное	11480	1,2	137,76
64	Творог	146370	5,02	7347,77
65	Тыква	6150	0,5	30,75
66	Фисташки	37916,8	1,22	462,585
67	Хурма	7183,2	0,5	35,916
68	Цукаты	26568	0,6	159,408
69	Чай зеленый	158699,5	1,22	1936,13
70	Чай черный	122330,9	1,22	1492,44
71	Черника	12300	0,5	61,5
72	Чернослив	64288	0,5	321,44
73	Шоколад	600240	2,8	16806,7
74	Яблоко	91840	0,5	459,2
75	Яблоко сушеное	18368	0,61	112,045
76	Яйцо	83889,3	1,22	1023,45
	Итого	6 170 970	-	109 718

Статья 2. Расчет численности производственного персонала и фонда оплаты труда

При расчете количества административно-управленческого персонала: работников производственной группы, работников торговой группы, работников зала, работников прочей группы, учитывается планируемая производительность предприятия. Расчетные данные приведены в таблице 16.

Дополнительная заработная плата составляет 12 % от оклада, районный коэффициент выплачивается в размере 15 % от заработной платы в месяц.

Таблица 16 – Расчет годового фонда оплаты

Наименование должностей и профессий	Кол-во штатных единиц	Месячная тарифная ставка	Доплаты и надбавки, руб		Итого заработная плата 1 работника, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
Наименование должностей и профессий	Кол-во штатных единиц	Месячная тарифная ставка	районный коэф-т, %	прочие, %	Итого заработная плата 1 работника, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Административно-управленческий персонал
Директор	1	23 000	15	-	26 500	318 000
Заместитель директора	1	17 000	15	-	19 550	234 600
Бухгалтер	1	15 000	15	-	17 250	207 000
Итого по группе	3	-	-	-	-	759 600
Работники производства
Зав производством	1	12 000	15	12	15 456	185 472
Повар	2	10 000	15	12	12 880	309 120
Повар	2	10 000	15	12	12 880	309 120
Повар	2	10 000	15	12	12 880	309 120
Повар	6	10 000	15	12	12 880	309 120
Мойщица	4	6 000	15	12	7 728	370 944
Итого по группе	17	-	-	-	-	1 792 896
Работники зала
Официант	6	6 000	15	12	7 728	556 416
Бармен	2	6 500	15	12	8 372	200 928
Метрдотель	2	7 000	15	12	9 016	216 384
Итого по группе	10	-	-	-	-	973 728
Работники прочей группы
Уборщица	3	6 000	15	12	7 728	278 208
Гардеробщик	1	6 000	15	-	6 900	82 800
Дворник	1	6 000	15	12	7 728	92 736
Охранник	2	6 000	15	-	6 900	165 600
Итого по группе	7	-	-	-	-	619 344
Всего по предприятию	37	-	-	-	-	4 145 568

Проведенные расчеты показали, что число работников предприятия составляет 37 человека, из них численность административно-управленческого персонала 3 человек, работников производства – 17 человек, работников зала – 10 человек, работников прочей группы – 7, годовой фонд заработной платы равен 4 145 568 руб.

Статья 3. Отчисления на социальные нужды

Ставка обязательного социального страхования (ОСС) составляет 26 % от фонда оплаты труда и определяется по формуле 5.7.

ОСС = ФОТ_род · 0,26.

(5.7)

ОСС = 4 145 568· 0,26 = 1 077 848 руб.

Статья 4. Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений оборудования и инвентаря

Эта статья издержек является комплексной, и общая сумма ее определяется на основании отдельных расчетов по элементам затрат.

4.1 Расходы на отопление

Количество пара на отопление рассчитывается по следующей формуле

Q = a · V · q · (t_вн – t_нар) · T · 10^–6,

(5.8)

где а – поправочный коэффициент, зависящий от средней температуры наружного воздуха (а = 1,45);

V – объем здания, м³;

q – удельная тепловая характеристика здания (q = 0,575 кал/м²);

t_вн – температура в здании в период отопления, °С;

t_нар – температура наружного воздуха в период отопления, °С;

Т – продолжительность отопительного периода, ч.

Q = 1,45 · 3000 · 0,575 · (18 – (– 12)) · 4320 · 10^–6 = 324,162 Гкал.

Стоимость тепловой энергии рассчитывается по формуле

С_тепл. = Q · T_тариф.

(5.9)

С_тепл. = 324,162 · 1031,84 = 305 036 руб.

4.2 Расходы на освещение

Стоимость электроэнергии на освещение определяется, исходя из годового расхода электроэнергии и тарифа за 1 кВт электроэнергии. Расчеты выполнены в таблице 17.

Таблица 17 – Расчет годового расхода электроэнергии на освещение

Виды помещений	Площадь помещений, м²	Удельная мощность, Вт/м²	Установочная мощность, кВт/ч	Число часов горения в сутки	Кол-во дней работы	Годовой расход, кВт/ч
1	2	3	4	5	6	7
Внутреннее освещение
Торговый зал	105	28,4	2,982	13	365	14149,59
Производственные помещения	100	28,4	2,84	13	365	13475,8
Складские помещения	15	28,4	0,426	3	365	466,47
Административно-бытовые помещения	35	28,4	0,994	10	365	3628,1
Прочие технические помещения	45	28,4	1,278	8	365	3731,76
Итого	-	-	-	-	-	35451,72
Наружное освещение	-	-	0,02	10	365	73
Реклама	-	-	3	5	365	5475
Итого	-	-	-	-	-	5548
Всего	-	-	-	-	-	40999,72

Сумма затрат на освещение составляет

2,086· 40999,72 = 80 769 руб.

4.3 Расходы на водоснабжение

Сумма расходов на водоснабжение складывается из:

- стоимости поступления воды;

- стоимости канализации;

- стоимости подогрева воды.

Стоимость поступления и воды и канализации определяется исходя из годового расхода воды и тарифов на 1 м³ воды. Расчеты сводятся в таблицу 18.

Таблица 18 – Расчет стоимости водоснабжения

Виды расхода воды	Нормы потребления воды, л	Расход воды в сутки, м³	Расход воды в год, м³	Тариф за 1 м³ воды, руб.	Стоимость, тыс. руб.
На приготовление 1184 блюд	12	14,208	4660,224	13,67	59 790,7
На мытье рук, прием душа и др. (штат рабочих 37 чел.)	65	2,41	788,84	13,67	10 120,8
На мытье полов	1,25	0,375	136,875	13,67	1 756
Итого	-	16,9	5585,94	-	71 667,50

Расходы на канализацию:

5585,94·10,07= 56 250,4 руб.

40 % общего расхода воды поступает в предприятие в подогретом виде.

Стоимость горячего водоснабжения определяется из количества гигакалорий, затраченных на подогрев воды, и стоимости 1 гигакалории.

Расчет расходов осуществляется по формуле

R = Q · C · (t_max – t_min) · T,

(5.10)

где R – расходы на горячее водоснабжение, тыс.руб.;

Q – годовой расход горячей воды, м³;

t_max =65° C;

t_min = 5° С;

С – удельная теплопроводность 1м³ воды ( 10^-3 );

Т– стоимость 1 гигакалории.

R = 5585,94· 10^-3 · (65 – 5) · 1031,84 = 315 382,2 руб.

Информация о работе Бизнес-план кафе-кондитерской на 75 мест