Бизнес-план кафе-кондитерской на 75 мест

 

 

Расходы на подсортировку, подработку и упаковку товаров устанавливаются в размере 0,08 % от товарооборота:

20 777 921 · 0,08 / 100 = 16 622 руб.

Итого по статье 9 – 85 273,6 руб.

 

Статья 10. Расходы на рекламу

Сумма расходов на рекламу рассчитывается по нормативу от товарооборота в  размере 0,20 %:

18 512 910· 0,2 / 100 = 37 026 руб.

 

Статья 11. Потери товаров и технологические  отходы

Сумма расходов по этой статье рассчитывается по нормативу от товарооборота в  размере 0,02 %:

18 512 910· 0,02 / 100 = 3 702 руб.

 

Статья 12. Расходы на тару

Сумма расходов на тару определяется по нормативу  от товарооборота в размере 0,16 %:

18 512 910· 0,16 / 100 = 29 621 руб.

 

Статья 13. Прочие расходы

Эта статья издержек обращения является комплексной. В ней отражаются все  затраты, которые не нашли отражения  в других статьях.

Транспортный  налог уплачивается собственниками автомобильного транспорта и рассчитывается исходя из мощности двигателя автомобиля и установленных ставок. Автомобиль «Иж» – мощность двигателя 85 л.с:

85 · 7 = 595 руб.

Плата за телефоны определяется исходя из предлагаемого  количества телефонов и абонентского тарифа ежемесячной платы за 1 телефон:

2 · 200 · 12 = 4 800 руб. в год за телефоны.

Сумма расходов на разъезды по городу, оплату телеграфных, почтовых услуг, канцелярские принадлежности составляет 0,05 % от товарооборота:

18 512 910· 0,05 / 100 = 9 256 руб.

Расходы на охрану труда и технику безопасности составляют 0,05 % от товарооборота:

18 512 910· 0,05 / 100 = 9 256 руб.

Остальные прочие расходы составляют 2,0 % от товарооборота:

18 512 910· 2 / 100 = 370 258 руб.

Итого по статье 13 – 370 258 руб.

После расчета расходов по каждой статье по форме таблицы 27 составляется сводная смета издержек проектируемого предприятия.

 

.

 

Таблица 27 – Смета издержек проектируемого предприятия общественного питания

 

№ п/п	Наименование издержек	Сумма, руб	Уровень, % к товарообороту
1	Транспортные расходы	109 718	0,6
2	Расходы на оплату труда	4 145 568	22,4
3	Отчисления на социальные нужды	1 077 848	5,8
4	Расходы на покупку и содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и  инвентаря	1 104 691	5,9
5	Амортизация основных средств	362 133	1,9
6	Расходы на ремонт основных средств	101 821	0,55
7	Расходы на санитарную и специальную  одежду, столовое белье, посуду, приборы, другие материальные ценности	263 730	1,4
8	Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд	208 883	1,12
9	Расходы на хранение, подработку, подсортировку  и упаковку товаров	85 273,6	0,46
10	Расходы на рекламу	37 026	0,2
11	Потери товаров и технологические  отходы	3 702	0,02
12	Расходы на тару	29 621	0,16
13	Прочие расходы	370 258	2
	Сумма издержек всего	7 900 273	42
	Товарооборот	18 512 910	100

По  проведенным расчетам сумма издержек составляет 7 900 273 руб., уровень издержек к товарообороту составил 42%.

 

6 Финансовый план. Расчет прибыли проектируемого предприятия.

 

Расчет  прибыли проектируемого предприятия  осуществляется последовательно в  соответствии с порядком формирования прибыли и оформляется в форме таблицы 28.

В таблицу вносятся данные о товарообороте, валовой прибыли и издержках, рассчитанные выше.

 

Таблица 28 – Расчет прибыли проектируемого предприятия

№ п/п	Наименование показателей	Единицы измерения	Показатели
1	Товарооборот	руб.	18 512 910
2	Валовый доход	руб.	12 341 941
3	Уровень валового дохода	%	66,6
4	Сумма издержек общественного питания	руб.	7 900 273
5	Уровень издержек общественного питания	%	42
6	Прибыль от продаж	руб.	6 756 359
7	Рентабельность продаж, в % к товарообороту	%	36,5
8	Налог на прибыль (20% от прибыли продаж)	руб.	1 351 272
9	Чистая прибыль	руб.	3 405 087
10	Рентабельность по чистой прибыли	%	29,2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 Организационно-юридический план

 

В качестве правового статуса мы выбрали  Общество с ограниченной ответственностью в соответствии с ГК РФ и Федеральным  Законом РФ «Об обществах с  ограниченной ответственностью».

Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных  с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов  в уставном капитале, то есть несут  ограниченную ответственность по обязательствам общества.

Полное  наименование общества: Общество с  ограниченной ответственностью Кафе-кондитерская «Герда».

Сокращенное наименование: Кафе-кондитерская «Герда».

Учредительными  документами является устав и  учредительный договор. К моменту  регистрации уставный фонд был полностью  сформирован в размере 20000 тыс. руб. У нашего предприятия один учредитель – директор, все серьезные решения  и вопросы принимаются единолично. Форма собственности – частная. Нанимаются 37 работника. Все они высококвалифицированные специалисты, имеющие опыт работы в сфере общественного питания.

Место нахождения общества:

Россия, 656056, Алтайский край, г. Барнаул, пр-т Ленина д.2.

Сфера деятельности, в которой предстоит  работать обществу – индустрия общественного  питания.

В своей деятельности ООО Кафе-кондитерская «Герда» руководствуется Гражданским кодексом Российской Федерации, Налоговым кодексом РФ, законом «О защите прав потребителей», Трудовым кодексом РФ от 30.12.2001. №197-ФЗ (ред. От 27.04.2004), Кодексом РФ об Административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ (ред. От 09.05.2004); Федеральным законом от 02.01.2000 №29-ФЗ (ред. От 30.06.2003) «О качестве и безопасности пищевых продуктов» (Принят ГД ФС РФ 01.12.1999); Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 14.11.2001 №36 (ред. 15.04.2003) «О введении в действие санитарных правил» (вместе с «Санитарно-эпидемиологическими правилами и нормами. Гигиенические требования безопасности и пищевой ценности пищевых продуктов. СанПиН 2.3.2.1078-01» утв. Главным государственным санитарным врачом РФ 06.11.2001).

Директор  в данной организации выполняет  следующие основные функции:

• организует производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность предприятия;
• несет полную ответственность за состояние предприятия;
• координирует работу служащих;
• осуществляет подбор и расстановку кадров, стимулирует качество их труда;
• контролирует разработку и реализацию бизнес-планов и коммерческих условий, заключаемых соглашений, договоров, контрактов, оценивает степень возможного риска;
• организует связи с деловыми партнерами, систему сбора необходимой информации для расширения внешних связей и обмена опытом;
• обеспечивает рост прибыльности, конкурентоспособности и качества товаров и услуг, повышение эффективности труда;
• привлекает к решению задач консультантов и экспертов по различным вопросам;
• проводит анализ спроса на производимую продукцию, осуществляет прогноз и мотивацию сбыта посредством изучения и оценки потребностей покупателей.
• издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;
• применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;
• открывает в банках счета предприятия.

Главный бухгалтер выполняет следующие  основные функции:

• выполняет работу по осуществлению экономической деятельности организации;
• подготавливает исходные данные для составления проектов хозяйственно-финансовой, производственной и коммерческой деятельности организации в целях обеспечения роста объемов сбыта продукции и увеличения прибыли;
• выполняет расчеты по материальным, трудовым и финансовым затратам, необходимые для производства и реализации выпускаемой продукции, освоения новых видов продукции, прогрессивной техники и технологии;
• проводит экономический анализ хозяйственной деятельности организации;
• определяет экономическую эффективность организации труда;
• оформляет материалы для заключения договоров, следит за сроками выполнения договорных обязательств;
• участвует в проведении маркетинговых исследований и прогнозирования развития предприятия;
• выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных экономической информации;
• выполняет отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя.

Применение  коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Средняя заработная плата 1 работника производства составляет 9 337 руб. в месяц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

 

 

 

8 Оценка эффективности  и рискованности инвестиций

8.1 Коэффициент  инфляционной корректировки и  дисконтирования

 

Прогнозные  темпы инфляции (i) по данным правительства Российской Федерации на 2013 год составят 6,9 % в год, на 2014 – 6,5 % в год, на 2015 – 5,5% в год, на 2016 – 6,9% в год, на 2017 – 7,3 % в год.

Индекс  инфляции n-го года рассчитываем по формуле

In = 1 + i / 100.

(14)

Коэффициент инфляционной корректировки К_и рассчитываем по формулам

Ки 1 = I1.	(15)
Ки n = In ∙ Ки (n-1).	(16)

Норму прибыли за риск П_н устанавливаем самостоятельно, но не более 4 % в год и 1 % в квартал.

Норму дисконта Е_н определяем по формуле (значения i и П_н берем в долях единицы)

Ен = i + i ∙ Пн + Пн.

(17)

Коэффициент дисконтирования α рассчитываем по формулам

α1 = 1 / (1 + Ен 1).	(18)
αn = αn-1 / (1 + Ен n).	(19)

Расчет  сведен в таблицу 29.

Таблица 29 – Расчет коэффициента инфляционной корректировки и дисконтирования

Год	Квартал	Темпы инфляции, i, %	Индекс  инфляции, I	Коэффициент инфляционной корректировки, Ки	Норма прибыли  на риск, Пн, %	Норма дисконта, Ен, %	Коэффициент дисконтирования, α
2013	1	1,7	1,017	1,017	2,7	4,45	0,96
	2	1,7	1,017	1,035	2,7	4,45	0,92
	3	1,8	1,018	1,053	2,8	4,65	0,88
	4	1,7	1,017	1,071	2,7	4,45	0,84
2014	1	1,7	1,017	1,089	2,7	4,46	0,8
	2	1,6	1,016	1,106	2,6	4,24	0,77
	3	1,6	1,016	1,124	2,6	4,24	0,74
	4	1,6	1,016	1,141	2,6	4,24	0,71
2015	1	1,4	1,014	1,157	2,4	3,83	0,68
	2	1,4	1,014	1,173	2,4	3,83	0,65
	3	1,4	1,014	1,189	2,4	3,83	0,63
	4	1,3	1,013	1,204	2,3	3,63	0,61
2016	1	1,7	1,017	1,017	2,7	4,45	0,96
	2	1,7	1,017	1,035	2,7	4,45	0,92
	3	1,8	1,018	1,053	2,8	4,65	0,88
	4	1,7	1,017	1,071	2,7	4,45	0,84
2017	1	1,8	1,018	1,018	2,8	9,64	0,91
	2	1,8	1,018	1,036	2,8	9,64	0,83
	3	1,8	1,018	1,055	2,8	9,64	0,76
	4	1,9	1,019	1,075	2,9	10,31	0,69
Продолжение таблицы 29
2018	1	1,5	1,015	1,015	2,5	7,75	0,93
	2	1,5	1,015	1,030	2,5	7,75	0,86
	3	1,5	1,015	1,046	2,5	7,75	0,80
	4	1,6	1,016	1,062	2,6	8,36	0,74