Бизнес – план предприятия

 

Таблица 3.8 – Стоимость сырья вспомогательных материалов

 

Таблица 3.9 -  Стоимость сырья  и материалов с учетом индекса цен

 

Таблица 3.10 – Потребность в персонале и заработной плате

 
 
 

Таблица 3.11 – Численность персонала и уровень затрат на заработную плату

 

      Виды, количество основных фондов и их стоимость  представлены в таблицах 3.3, 3.5, 3.7, при оценке стоимости основных производственных фондов 2010-2012 годов и используется индекс цен на вновь приобретаемое оборудование соответственно 1,02 и 1,04. Норматив по топливу и электроэнергии не исчисляется. Стоимость топлива на технологические нужды предприятия составляет 7878 тыс. руб. исходя из норм расхода на месяц 656 тыс. руб. Стоимость топлива на 2010-2012 годы проиндексированы с учетом роста цен и объемов производства (индексы цен по годам соответственно равны 1,02 и 1,04, а индексы объема производства 1,05 и 1,1).

      Стоимость электроэнергии на технологические  цели на изготовление данного вида продукции исходят из количества потребляемой электроэнергии на выпущенную продукцию в размере 4 руб. 87 коп. за один кВт в сумме 5403 тыс. руб. в месяц, в год потребление электроэнергии составляет 64842 тыс. руб. Стоимость тары на изготовление данной продукции в 2010 году составили 140592 тыс. руб. норма запаса тары на складе должна быть в течении 10 дней. Норматив запасов по таре составляет 3905 руб. (140592:360х10 дней).

Таблица 3.12 – Калькуляция себестоимости

 

      Стоимость тары на 2010-2012 годы индексируется на рост цен (соответственно 1,2 и 1,4). Норматив по запасным частям в 2010-2012 годы составляет 7272 руб., он установлен от стоимости основных производственных фондов на оборудование и транспортные средства в размере 0,004 % (1672,1 0,043). Стоимость запасных частей на 2010-2012 годы индексируется на рост цен на коэффициенты 1,02 и 1,04. Норматив по незавершенному производству рассчитывается исходя из однодневного запаса затрат на производство продукции 3639 руб. (сумма затрат на производство составляет 1310028 тыс. руб. деленная на 360 дней в году, умноженная на длительность производственного цикла по техническим условиям 4,5 дня и умноженная коэффициент нарастания затрат 0,7333). Норматив незавершенного производства равен 12008 тыс. руб. Норматив годовой продукции составляет 18195 тыс. руб., расчет производится от общей стоимости затрат 1310028 тыс. руб. деленная на 360 дней в году при норме запаса в размере 5 дней

      Потребность в персонале и заработной плате  предоставлена в таблицах 26 и 27 ходя из фактического расчета необходимых рабочих на изготовление этого вида продукции «десерт сливочный» и начисленной заработной платы исходя из тарифной ставки за фактически отработанное время. На начисленную заработную плату произведены начисления в пенсионный фонд в размере 14 %, так как предприятие применяет упрощенную систему налогообложения. Для изготовления продукции предприятие использует воду для мытья оборудования (ванны, прочие оборудования) расходы воды на эти цели применяется при помощи норм расхода на продукцию, так в течение года затраты по воде составляют 7272 тыс. руб. при месячной норме 606 руб.

      Сумма амортизационных отчислений применена  на стоимость основных производственных фондов оборудование в размере средней  ставки 0,04 %. Планом предусмотрена реклама  в местной газете «Спасск». Периодичность  рекламы один раз в месяц. Стоимость  одной полосы составляет 252 тыс. руб. Расходы на рекламу в год составляют – 252х12. Прочие затраты в сумме 6060 тыс. руб. в год составляет пока только услуги транспорта для ознакомления с рынком сбыта. Предприятие с четвертого квартала 2009 года переведено на упрощенную систему налогообложения, поэтому оно платит только налог на расходы в размере 6 % и налог на прибыль 23 %, делает отчисление в пенсионный фонд в размере 14 % от уплаты других налогов предприятие освобождено, в том числе и НДС. К данному плану производства прилагаются расчеты таблиц 3.2 по 3.12.

        В соответствии с условиями  договоров купли-продажи канал  распределения товаров будет  выглядеть как – производитель  продукции – потребитель. Выбор  метода ценообразования предприятием  основан на заранее определенном  размере прибыли, поэтому при  определении и планировании использован  метод ценообразования «средние  издержки плюс прибыль». Прибыль  закладывается по годам на  уровне 20 % издержек, следовательно отпускная цена предприятия при ставке НДС – 18 % составляет 23,40. Коэффициент эластичности спроса на продукцию «десерт сливочный» по цене с первым конкурентом составит:

 
 

      Коэффициент эластичности спроса со вторым конкурентом  составляет:

 
 

      Спрос на продукцию десерт сливочный эластичен. Реакция покупателей на снижение цены будет выражаться в увеличении объема покупок. Целесообразность выбора метода у ценообразования «средние издержки плюс прибыль» подтверждается тем, что коэффициент спроса на нашу продукцию эластичен по цене. Характеристика ценовой политики представлена в  таблице 30. Рыночная цена на 1.01.2010 год составила:

 

      Маркетинговая стратегия предприятия – проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен. 

Таблица 3.13 – Ценовая политика предприятия