Банковские операции с монетами и драгоценными металлами (на примере Рязанского отделения СБ РФ №8606)

Выдача   выписок   по   обезличенному  металлическому   счету   Клиента  и приложений к ним осуществляется в порядке и сроки, указанные  в карточке с образцами подписей [11].

 

Финансовые  результаты Рязанского ОСБ №8606 по совершению сделок с обезличенными металлическими счетами за 2007 год

 

Операции  с обезличенными драгоценными металлами  в Рязанском регионе являются очень популярным вложением свободных  денежных средств среди граждан. Следует так же отметить, что по итогам 2007 года вкладывать денежные средства в ОМС стремятся преимущественно физические лица о чем свидетельствуют показатели таблицы 3.

Юридические лица пока что не торопятся и не готовы вкладывать свои активы в подобного рода инвестиции по разным причинам. По результатам маркетингового исследования проведенного среди юридических лиц зарегистрированных в Рязанском регионе ими были названы разные причины, по которым они не поддерживают инвестирование в драгоценные металлы и в частности обезличенные металлы:

1. 53% - предпочитают вложения в другие сферы приносящие стабильный доход (в недвижимое имущество, акции, расширение своей деятельности и т. д.);
2. 37% - считают данный вид инвестиций высокорисковым для своего бизнеса и поэтому не готовы так рисковать;
3. 8% - не имеют возможности следить за курсом постоянно меняющегося металла и грамотно ими маневрировать;
4. 2% - не имели представления о данном виде вложения денежных средств.

Вложения  в ОМС схожи вложениям в  акции, валюту и другие виды вложений, которые так же являются высоко рисковыми  вложениями, т.е. прибыль вплотную зависит  от курса, будь то валюты, акции или, как в данном случае, курса драгоценного металла.

Обезличенный  металлический счет, является очень  мобильным и высоколиквидным  вложением денежных средств и  не требует при этом дополнительных затрат. Следует отметить, что ликвидность  обезличенного золота выше, чем денежных ресурсов, вложенных во вклады, поскольку  золото может быть реализовано с  доходом в любое время.

Таблица 3

Операции  Рязанского ОСБ с обезличенными металлическими счетами.

Наименование драг. металла	Операции с физическими  лицами			Операции с юр. лицами			Доход от ОМС, тыс. руб.
	реализация, гр.	покупка, гр.	общ. кол-во счетов, шт.	реализация, гр.	покупка, гр.	кол-во счетов, шт.
золото	381280,00	17354,00	311	0,0	0,0	0	232645,61
серебро	639221,00	115360,00	694	0,0	0,0	0	7600,34
платина	9805,00	593,00	15	0,0	0,0	0	11087,00
палладий	660,00	152,00	33	0,0	0,0	0	217,36
Итого	1030966,00	133459,00	1053	0,0	0,0	0	251550,31

 

Из таблицы  видно, что реализовано обезличенных драгоценных металлов было почти в 8 раз больше чем выкуплено у физических лиц, этим самым Рязанским ОСБ было привлечено денежных ресурсов в размере 251550,310 тыс. рулей. При этом была получена курсовая разница по операциям с обезличенными драгоценными металлами в размере 34044,374 тыс. рублей.

Бизнес-план по обезличенным металлическим счетам в минувшем 2007 году был выполнен на 426,20%. (Таблица 1)

Если  сравнивать количество реализованного драгоценного металла в слитках  и обезличенных металлических счетах, то можно с уверенностью сказать  что ОМС более популярное вложение средств и достаточно мобильное  и дешевое для самих инвесторов и эффективное привлечение денежных средств для Банка. За 2007 год в ОМС было реализовано в 45 раз больше количество граммов драгоценных металлов, чем в слитках.

 

2.4. Операции с монетами  из драгоценных металлов

 

Операции  с монетами из драгоценных металлов совершаются всеми ВСП Рязанского ОСБ №8606, которые имеют на то разрешение.

Цены  на монеты устанавливаются как на покупку, так и на продажу с  учетом:

- эффективности   совершаемых   операций,   обеспечения   ликвидности   и   уровня  доходности, сравнимого с другими  сегментами рынка;

- текущего  состояния регионального рынка  монет;

- результатов  маркетинговых исследований, оценки  конкурентной среды;

- налогов   по   соответствующим   операциям,  предусмотренных   законодательством  Российской Федерации;

- текущих  мировых цен на драгоценные  металлы [26].

Для реализации по оптовой цене, а она, как правило, ниже розничной, партия монет должна составлять не менее:

- по памятным  и инвестиционным монетам, имеющим  цену приобретения до  500 рублей - 50 штук, при этом одного наименования - не менее 10 штук;

- по памятным  и инвестиционным монетам, имеющим  цену приобретения от 500 до 3000 рублей - 20 штук, при этом одного наименования по памятным монетам - не менее 5 штук, по инвестиционным - не менее 10 штук;

- по памятным  и инвестиционным монетам, имеющим  цену приобретения от 3000 рублей и выше - 10 штук, при этом одного наименования не менее 2 штук [12].

Совершение  сделок с физическими лицами

 

Внутренние  структурные подразделения (ВСП) Рязанского ОСБ №8606, совершающие   операции  с  монетами из драгоценных металлов,   должны обеспечивать  свободный   доступ физических лиц к информации об ассортименте представленных к продаже  монет, а также 
квалифицированную помощь и консультации по вопросам, связанным с монетами.

При розничной  продаже монет устанавливается  правило первоочередной реализации тех монет, которые имеют наибольший срок нахождения в ВСП.

При обращении  клиента для покупки монет  контролер:

- выясняет  у клиента, какие монеты он  хочет приобрести;

- проверяет  наличие интересующих клиента  монет в ВСП;

- информирует  клиента о ценах продажи на  интересующие монеты;

- предупреждает  клиента о том, что после  передачи монет ему в руки  в результате продажи обратный  их возврат кассиру не производится;

- при  продаже монет удовлетворительного  и/или  неудовлетворительного  состояния информирует клиента  об имеющихся недостатках данных  монет.

В случае согласия клиента с предложенными  условиями 
контролер:

- заполняет  Контрольную ведомость по продаже  монет из драгоценных металлов  (Приложение 23);

- оформляет  приходный кассовый ордер ф.  №347;

- оформляет  квитанцию ф.31, где указывает фамилию  и инициалы клиента, краткое  наименование монеты, величина номинала, обозначенного на монете, вид  металла, качество чеканки, цену  продажи. Если цена продажи  включает НДС, то в квитанции  ф.31 указывается сумма НДС. (Приложение 24)

В случае приобретения клиентом нескольких монет  разного наименования дополнительно  оформляет опись (Приложение 25) в 2-х экземплярах. Допускается на основании описи указывать в Контрольной ведомости и в квитанции ф.31 общее количество монет, сумму, на которую приобретаются монеты. При этом следует делать ссылку на наличие описи монет. В описи указывает номер квитанции ф.31 и дату ее выдачи.

Если  часть приобретаемых монет продается  по цене, включающей НДС, а другая - по цене без НДС, то оформляются отдельные  описи на каждую группу монет.

- предлагает  клиенту расписаться в квитанции  ф.31 и описи (при наличии таковой)  и расписывается сам;

- выдает  клиенту жетон, номер которого  записывает в квитанцию ф.31;

- внутренним  порядком передает документы  кассиру.

Кассовый  работник:

- вызывает  клиента по номеру жетона, получает  жетон и наличные деньги;

- проверяет  полноту внесенной клиентом суммы  в оплату монет, а также соответствие  выдаваемых монет записям в  контрольной ведомости, квитанции  ф.31 и описи (при наличии таковой), расписаться;

- проводит  визуальный осмотр монет, обращая  внимание на соответствие внешнего  вида монет критериям, отвечающим  их состоянию;

- просит  клиента провести осмотр приобретаемых  монет и подтвердить, что претензий  по качеству он не имеет;

- выдает  клиенту монеты, квитанцию ф.31, один  экземпляр описи (при наличии  таковой), а контролеру передает  контрольную ведомость.

При оптовой  продаже возможно заключение с клиентом договора, аналогичному договорам, заключаемым с юридическими лицами (Приложения 26 и 27) с учетом специфики заключения стандартных договоров с физическими лицами.

Внутренние  структурные подразделения Рязанского ОСБ №8606 осуществляют покупку у  физических лиц монет из драгоценных  металлов.

Информация  об установленных котировках на монеты и "Правила покупки монет из драгоценных металлов у физических лиц" (Приложение 28) должны размещаться в операционном зале в доступном для обозрения клиентов месте. Все операции с монетами производятся в присутствии физического лица.

Взвешивание   монет   производится   с   точностью   до   0,01   грамма,   измерение геометрических размеров - до 0,1 мм.

Покупка   монет   совершается   операционным   работником   (старшим   контролером, контролером) и кассиром.

Рязанское ОСБ покупает у физических лиц  только памятные монеты качества "proof"  и инвестиционные  монеты  качества  "uncirculated",  находящиеся в отличном   состоянии.   Монеты  удовлетворительного   и неудовлетворительного   состояния покупке не подлежат.

При обращении  клиента для продажи монет  контролер:

- знакомит клиента с котировками  и правилами покупки монет  у физических лиц;

- предлагает клиенту пройти  к кассиру для оценки состояния  монет либо работнику, в обязанности  которого входит проведение оценки  выкупаемых монет.

Оценка  состояния покупаемых у клиента  дорогостоящих монет (массой чистого  золота свыше 150 г, серебра - от 3000 г) осуществляется не менее чем двумя сотрудниками ВСП, что подтверждается их подписями в Заключение на монеты из драгоценного металла. Данное правило распространяется и на оценку состояния покупаемой партии любых монет, 
общая стоимость которой по цене  покупки превышает  100 тыс.  руб., за исключением российских инвестиционных монет.

В  присутствии  клиента кассир:

- проверяет внешний вид монет  и оригинальную упаковочную комплектацию на соответствие имеющимся в его распоряжении специализированным материалам;

- проверяет наличие повреждений  и дефектов на поверхности  монет, сверяет геометрические  и весовые параметры монет  по Таблице технических параметров  монет из драгоценных металлов  (Приложение 29);

- результаты проверки отражает  в Заключении на монеты из драгоценного металла (Приложение 30) и расписывается в нем. При оформлении Заключения работником, в обязанности которого входит проведение оценки выкупаемых Банком монет, кассир также расписывается в нем;

- при единовременном приеме  от клиента нескольких монет,  находящихся в обращении либо  старых образцов, допускается оформление  на них общего Заключения;

- в случае соответствия монет  всем параметрам кассир оставляет  монеты у себя, передает монеты  кассиру, кассир выдает клиенту  жетон, номер которого записывает на Заключении и предлагает пройти к контролеру для оформления операции;

- передает  Заключение внутренним порядком  контролеру.

В   случае   отрицательного  результата  осмотра  монеты  кассир возвращает монеты клиенту.

- далее контролер на основании Заключения и документа удостоверяющего личность оформляет расходный кассовый ордер ф. №348. Затем:

• по монетам находящимся в обращении:
• заполняет Список монет из драгоценных металлов, находящихся в обращении, купленных у физических лиц (Приложение 31);
• внутренним порядком передает расходные кассовые ордера, Заключение и Список монет из драгоценных металлов, купленных у физических лиц, кассиру.
• по монетам старых образцов
• заполняет Кассовый журнал покупки монет из драгоценных металлов, при этом на каждый вид металла заполняется отдельный журнал;
• на расходном кассовом ордере получает подпись клиента;
• внутренним порядком передает кассовый расходный кассовый ордер, Заключение и Кассовый журнал кассиру.

Кассовый  работник осуществляет следующие действия:

• просит клиента предъявить документ, удостоверяющий личность;
• проверяет правильность оформления расходных кассовых ордеров и сверяет их с Заключением;
• в случае соответствия всех данных по операции расписывается в расходных кассовых ордерах и выдает клиенту сумму, указанную в ордере, а также возвращает документ, удостоверяющий личность клиента [12].

 

Совершение  сделок с юридическими лицами

 

Для совершения сделки продажи монет Рязанское ОСБ заключает с юридическим лицом - контрагентом разовый договор продажи монет (Приложения 26 и 27).