Банковские операции с монетами и драгоценными металлами (на примере Рязанского отделения СБ РФ №8606)

- оформляет   Акт   приема-передачи   мерных   слитков   (Приложение  6) в трех экземплярах (первый экземпляр помещается в документы дня, второй выдается клиенту, третий — подшивается в отдельную папку,  сформированную для хранения третьих экземпляров Актов);

• оформляет квитанцию ф. № 31 (Приложение 7) с указанием в тексте квитанции реквизитов Акта приема-передачи (номер и дата) и общей суммы, полученной от клиента (суммы с НДС и отдельной строкой - суммы НДС, уплаченного клиентом);
• оформляет приходные кассовые ордера ф. № 347 отдельно на стоимость металла исходя из учетной цены Банка России, сумму курсовой разницы, сумму НДС;
• предлагает клиенту расписаться в квитанции ф. № 31 и Акте приема-передачи;
• выдает   клиенту   жетон и документ, удостоверяющий  личность и направляет к кассовому работнику;
• внутренним порядком передает документы кассиру.

Далее с  клиентом работает кассовый работник в следующем порядке:

• вызывает клиента по номеру жетона;
• получает от него жетон, документ, удостоверяющий личность, и  наличные деньги;

-  проверяет  полноту внесенной клиентом суммы  в оплату мерных слитков в  соответствии с квитанцией ф. № 31, а также соответствие выдаваемых слитков записям в Акте приема-передачи;

• расписывается  в  квитанции ф.  № 31,  кассовых  ордерах и Акте  приема-передачи;
• проверяет наличие сертификатов (паспортов) на каждый мерный слиток;
• проводит визуальный осмотр мерных слитков, обращая внимание на отсутствие царапин, загрязнения, дефектов, непредусмотренных маркировкой надписей и клейм, а также производит контрольное взвешивание каждого  мерного  слитка,  обеспечивая доступность считывания информации клиентом;

-   выдает клиенту мерные слитки, квитанцию ф. № 31, один экземпляр  Акта приема-передачи, сертификаты  мерных слитков, документ, удостоверяющий  личность.

2. Продажа мерных слитков драгоценных металлов за счет денежных средств с имеющегося у клиента вклада. При этом банковский работник осуществляет действия, перечисленные выше с нижеследующими изменениями:

• просит клиента предъявить документ, удостоверяющий его личность и сберегательную книжку по вкладу;
• оформляет ордер ф. № 348 на списание средств со счета, в котором указывается, что средства списаны за покупку мерных слитков (сумма рассчитывается с учетом НДС), а также указываются реквизиты Акта приема-передачи;

- отражает  операцию в сберегательной книжке  клиента;

• оформляет Акт приема-передачи мерных слитков в трех экземплярах (первый экземпляр помещается в документы дня, второй выдается клиенту, третий - подшивается в отдельную папку);
• предлагает клиенту расписаться в ордере ф. № 348 и Акте приема-передачи;

- выдает  клиенту жетон и документ, удостоверяющий  личность;

- внутренним порядком передает оформленные документы кассиру.

Кассовый  работник в свою очередь осуществляет следующие действия:

- вызывает клиента по номеру жетона;

• получает от него жетон, документ, удостоверяющий личность;
• проверяет по сберегательной книжке правильность списанной со вклада суммы в оплату   мерных слитков, а также соответствие выдаваемых слитков записям в Акте приема-передачи;
• расписывается в ордере ф. 348, сберегательной книжке и Акте приема-передачи;
• проверяет наличие сертификатов (паспортов) на каждый мерный слиток, проводит визуальный осмотр мерных слитков;
• выдает  клиенту  мерные  слитки,  один  экземпляр Акта приема-передачи, сберегательную книжку, сертификаты мерных слитков, документ, удостоверяющий личность.

На ряду с продажей мерных слитков драгоценных металлов производится и покупка последних у физических лиц.

Отделение (ОПЕРУ) покупают у клиентов мерные слитки отличного и/иди удовлетворительного состояния.

Слитки, не соответствующие государственным  и отраслевым стандартам, а также  имеющие дефекты,  ставшие  причиной  изменения  их лигатурной  массы, покупке не подлежат.

В    операционных    кассах    и    дополнительных    офисах    Отделений, совершающих  операции по покупке слитков из драгоценных  металлов, в операционном зале, в  месте, доступном для обозрения  клиентов, размещаются «Правила покупки  мерных слитков из драгоценных металлов у физических лиц» (Приложение 8).

В случае покупки    у    клиента  мерных слитков драгоценных металлов бухгалтерский работник:

• знакомит  клиента  с   котировками  покупки   слитков   у  физических   лиц   и правилами покупки слитков у физических лиц;
• просит   предъявить   сертификат   (паспорт)   завода-изготовителя   на   каждый мерный слиток и документ, удостоверяющий личность клиента;
• устанавливает   отсутствие   внешних   повреждений   на   сертификате   завода-изготовителя       (при       наличии       повреждений       сертификата       слиток       признается удовлетворительного состояния);
• оформляет Акт приема-передачи мерных слитков в трех экземплярах;
• оформляет кассовый ордер  ф. № 348, в котором указывает фамилию,  имя, отчество   клиента,   общую   сумму   денег   (исходя   из   стоимости   мерного   слитка), подлежащую  выплате  клиенту,  реквизиты  Акта  приема-передачи,   а также  номер жетона;
• на расходном кассовом ордере ф. № 348 и Акте приема-передачи получает подпись клиента;
• заполняет    «Список    слитков,    купленных    у    физических    лиц» (Приложение 9);
• выдает клиенту номерной жетон и возвращает документ,  удостоверяющий личность;
• внутренним порядком передает документы кассиру.

Кассовый  работник продолжает работу с клиентом после оформления контролером всех требуемых для этого документов:

• приглашает клиента по номеру жетона, получает от него жетон, документ, удостоверяющий личность, и мерный слиток;
• удостоверяется в личности клиента, соответствии сведений, указанных в Акте приема - передачи, с данными сертификата на мерный слиток;

- сверяет идентификационный номер мерного слитка с номером, указанным в сертификате,  проверяет  параметры  (габариты,  вес),  маркировку мерного  слитка  и устанавливает их соответствие государственным стандартам;

- производит взвешивание мерного слитка в присутствии клиента;

• проверяет    качество    металла    при    помощи    специальных    приборов;
• в  случае  соответствия всех параметров мерного  слитка государственному стандарту ставит свою подпись на документах выдает клиенту сумму, указанную в ордере ф. № 348, один экземпляр Акта приема-передачи, а также возвращает документ, удостоверяющий личность клиента.

Если  предъявленный клиентом мерный слиток оценен кассиром как слиток удовлетворительного  состояния, клиент извещается об этом. При согласии клиента продать  мерный слиток по более низкой цене, кассир оформляет операцию и осуществляет вышеперечисленные действия.

Если   клиент   отказывается   продавать   мерный    слиток   как   слиток удовлетворительного качества, то клиенту отказывается в покупке  мерного слитка. При этом кассир возвращает клиенту мерный слиток и  сертификат к нему [11].

Операции  с юридическими лицами

 

При   совершении   сделок  купли-продажи   драгоценного   металла   Банк заключает   с   юридическим   лицом   «Соглашение   об   общих  условиях заключения и исполнения сделок купли-продажи драгоценных металлов» (Приложение 10) или разовый Договор купли-продажи (Приложения 11 и 12).

Для заключения Соглашения или Договора юридическое  лицо передает в уполномоченное подразделение  Банка следующий комплект документов:

• нотариально  заверенные  копии     учредительных  документов (в зависимости от  организационно-правовой формы юридического лица);
• нотариально заверенную копию свидетельства о государственной регистрации;
• нотариально    заверенные копии разрешительных    документов на совершение операций   с  драгоценными  металлами   (лицензии,  разрешения  и  т.п.)  в   случаях, установленных    российским    законодательством    и    нормативными    документами уполномоченных государственных органов власти;
• нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на специальный учет      в       государственной      инспекции   пробирного   надзора;
• нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиска печати установленной формы;
• заверенные руководителем и скрепленные печатью юридического лица копии документов,    подтверждающих    полномочия   руководителей    юридического    лица;
• оригиналы (нотариально заверенные копии) доверенностей, подтверждающих полномочия лиц от имени юридического лица заключать сделки купли-продажи.

В рамках Соглашения заключение сделки купли-продажи  совершается посредством    обмена    сторонами    письменными    подтверждениями,    содержащими изложение существенных условий сделки.

Сделка  считается заключенной в момент получения уполномоченным сотрудником  Банка, направившим предложение  по сделке (оферту), ее подтверждения (акцепта) от юридического лица по каналам банковской связи или нарочным.

Сделка  может быть расторгнута по соглашению сторон, оформленному в письменной форме и подписанному уполномоченными  сотрудниками сторон.

Прием-передача    драгоценных   металлов    по    сделке    купли-продажи  осуществляется в помещении одной  из сторон сотрудниками, уполномоченными  на прием-передачу драгоценных металлов.

Драгоценный металл принимается (выдается) одной  партией на основании Акта приема-передачи ценностей, Спецификациям (Приложение 13) и документам о качестве металла  путем сплошного визуального  контроля слитков, их пересчета, взвешивания  каждого слитка и  сличения   полученных   данных   с   данными сопроводительных документов и требованиями действующих в  Российской Федерации государственных  и отраслевых стандартов или международных  стандартов качества.

При желании  юридического лица Банк может осуществить  следующие операции со слитками драгоценных  металлов:

1. Оставить приобретенные слитки драгоценных     металлов     на     ответственном хранении в Банке, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц. 
2. Зачислить приобретенные слитки драгоценных металлов на обезличенный металлический счет уполномоченным подразделением, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.

Аналогично  операциям с физическими лицами юридическим лицам предоставляются  операции как по продаже, так и покупке мерных слитков драгоценных металлов.

С    целью   заключения    сделки   по    продаже    драгоценных   металлов уполномоченное подразделение:

• формирует дело юридического лица, осуществляет первичную проверку  представленных  документов  и  передает  их  на 
  экспертизу в юридическую службу Банка;
• при отсутствии замечаний юридической службы направляет Соглашение или Договор купли-продажи на подпись  руководству Банка и в день  его подписания предоставляет в бухгалтерию копию Соглашения (подтверждения сделки) или третий экземпляр Договора купли-продажи;

- контролирует   получение   от   юридического   лица   в   рамках   Соглашения письменного подтверждения или отказа от сделки;

• контролирует  поступление  денежных  средств  от юридического лица на счет Банка в соответствии с параметрами и условиями заключенной сделки и получает   в   территориальном   расчетном   центре   два экземпляра платежного документа, подтверждающего поступление денежных средств, с проставленным штампом;
• оформляет  и  подписывает у  руководителя  уполномоченного  подразделения уведомление о выдаче драгоценного металла из хранилища Банка;
• передает в кассовое подразделение копию подтверждения сделки/Договора купли-продажи,     один     экземпляр     платежного     документа,     подтверждающего поступление денежных средств и заявку на выдачу ценностей.

Выдача  драгоценных металлов осуществляется на основании:

- копии подтверждения сделки/Договора купли-продажи;

- платежного документа, подтверждающего поступление денежных средств;

• заявки на выдачу ценностей;
• доверенности на получение драгоценных металлов;
• нотариально заверенной карточки с образцами подписей и оттиска печати юридического лица;

- документа, удостоверяющего личность представителя юридического лица.

Слитки  драгоценных металлов передаются в  открытом виде с целью осуществления  визуального контроля целостности  слитков, сверки номеров слитков, их массы, товарного знака завода-изготовителя с данными оригиналов сертификатов (и копий  паспортов  завода-изготовителя),   а  также  данными,   содержащимися  в   акте приема-передачи и спецификации.

Покупка металла у юридических лиц  осуществляется следующим образом.

Банк  осуществляет  операции  по   покупке  физического  драгоценного металла на  условиях  его  предварительной  поставки  в  хранилище. 

В отличие  от порядка покупки слитков драгоценных  металлов  у физических лиц слитки, приобретаемые у юридических  лиц не соответствующие государственным  и отраслевым стандартам, а также  имеющие дефекты,  ставшие  причиной  изменения  их  лигатурной  массы, покупке не подлежат.

В случае решения Банка о покупке физического  металла (в рамках Соглашения или  Договора купли-продажи), уполномоченное подразделение осуществляет те же действия что и при продаже драгоценных  металлов с учетом следующих отличий: