Банковские операции с монетами и драгоценными металлами (на примере Рязанского отделения СБ РФ №8606)

На сегодняшний  день добычу золота в России ведет  более чем 600 производственных структур: предприятий, артелей и других недропользователей [23, с. 20].

Драгоценные металлы являются, с одной стороны, самостоятельной ценностью, т.к. изделия  из драгметаллов имеют эстетическое значение.

С другой стороны, они имеют и утилитарное  значение, поскольку являются материалами  с уникальными свойствами, и используются в электронике, стоматологии, ювелирной  промышленности и многих других отраслях общественного воспроизводства.

С третьей  стороны, драгоценные металлы являются специфическим инструментом бизнеса  и финансов, универсальным объектом вложения средств в целях их накопления и приумножения.

Цены  на драгоценные металлы в России формируются недровладельцами, Центральным Банком России, другими банками, а также конечными потребителями: таким образом, они относительно хорошо подчиняются законам рынка.

Цена  купли-продажи драгоценных металлов у Банка России привязана к  стоимости этих металлов на мировых  рынках. Как правило, разница между  ценой на региональных рынках и ценой  на мировом рынке включает в себя различные накладные расходы: упаковка, перевозки, страхование, таможенные сборы, и т.п. На основании этой разницы  и влияния, оказываемого внутренним рынком, Центральный Банк России ежедневно  выводит котировки драгоценных  металлов, которые являются официальными ценами по стране [27]. (Приложение 2)

Для совершения операций с драгоценными металлами  банк должен получить лицензию от Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ). Коммерческий банк, специально уполномоченный ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами, получает статус специально уполномоченного банка.

Такой банк может совершать:

• сделки купли-продажи слитков золота и серебра как за свой счет так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, Центральным банком РФ, промышленными потребителями, инвесторами;
• операции со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым им в соответствии с международной банковской практикой;
• залоговые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета залога через специальные уполномоченные банки.

ЦБ РФ осуществляет контроль за совершением банками операций с драгоценными металлами.

Невыполнение  требований Центрального банка РФ может служить основанием для отзыва лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами [15, с. 157].

Торговля  драгоценными металлами сопровождается чрезвычайно высоким уровнем  риска для кредитной организации. Выделяют три основных группы риска  в этой сфере:

1. Последствия  некомпетентных или противоправных  действий отдельных работников  банков. Такие риски могут возникнуть  в результате попытки получить  сверхприбыль за счет совершения  нелегальных операций с драгоценными  металлами, чтобы увеличить свою  прибыль. Соответственно подобные  действия могут нанести ущерб  кредитной организации и повлечь  за собой убытки.

2. Возможность  потери ликвидности, «проигрыша»  в сделке. Рыночное колебание  цен на драгоценные металлы  может быть настолько неожиданным,  что на нем можно очень серьезно  проиграть и потерять много  средств. 

3. Макроэкономические  риски. К таковым относятся  экономические кризисы, низкая  ликвидность внутреннего рынка  драгоценных металлов, резкие скачки  цен, связанные, например, с добычей  больших количеств драгметаллов или, наоборот, ее прекращением, а так же какие-либо законодательные изменения [27].

Поскольку драгоценные металлы  традиционно считаются объектами, не теряющими свою ценность с течением времени, инвестирование в них денежных средств считается надежным способом долгосрочного сохранения капитала.

Существует несколько способов вложения денег в драгметаллы:

• приобретение слитков драгоценных металлов;
• приобретение монет из драгоценных металлов;
• открытие обезличенных металлических счетов (ОМС).

На сегодняшний день банки России могут предлагать операции с четырьмя драгоценными металлами: золото, серебро, платина и палладий. Как правило, в качестве действий с физическим металлом предлагается покупка либо металлических слитков, либо монет, а с обезличенным металлом – открытие и ведение ОМС.

Однако, следует учитывать, что инвестирование в драгоценные металлы имеет и некоторые недостатки. Цены на драгоценные металлы подвержены довольно сильным колебаниям в краткосрочном периоде, поэтому при вложении средств на непродолжительный срок возможно как получение высокого дохода, так и серьезные потери. Также в связи с высокой стоимостью драгметаллов достаточно проблематичным является инвестирование небольших сумм. При краткосрочном вложении в слитки и монеты также возможны потери от значительной разницы банковских цен продажи и покупки драгметаллов. Поэтому многие эксперты считают инвестирование в драгоценные металлы выгодным лишь при вложении значительных сумм на срок от пяти и более лет [28].

Приобретение слитков  - это самый простой и понятный способ вложения денег в драгоценные металлы. Стоит помнить, что при продаже слитков с их полной стоимости взимается НДС, а между ценой покупки и продажи существует определенная разница - порядка нескольких процентов. Поэтому приобретение слитков можно рассматривать только как вложения на долгий срок - года, или даже десятилетия, когда курсовая разница в цене золота закроет расходы на налоги и проценты.

Более выгодным и надежным способом инвестирования в драгметаллы считается  открытие в банке обезличенного металлического счета (ОМС), то есть покупка металла без привязки к определенным металлическим слиткам. При этом не уплачивается НДС, а Банк не несет дополнительных затрат по экспертизе качества металла, соответственно, затраты инвестора также снижаются. Еще одним плюсом обезличенных металлических счетов является их высокая ликвидность, позволяющая инвестору в любое время отзывать вложенные средства [27] .

Под операциями с монетами из драгоценных  металлов подразумевается:

• реализация памятных и инвестиционных монет физическим и юридическим лицам;
• покупка у физических и юридических лиц инвестиционных, памятных монет из драгоценных металлов [21, с. 133].

К настоящему времени примерно в 75 странах мира ежегодно выпускается  порядка 650 видов  драгоценных монет, которые распространяются на рынке в качестве особого инструмента  для вложения свободных денежных средств. Несмотря на официальный характер выпусков таких монет (они объявляются  законными платежными средствами стран-эмитентов) в качестве средств платежа они практически не используются, а направляются на удовлетворение спроса, предъявляемого коллекционерами - нумизматами и инвесторами. Тем самым в странах с развитыми рынками такие монеты играют роль одного из важных инструментов регулирования налично-денежной массы [23].

На российском рынке монет из драгоценных металлов окончательно сформировались три основные категории покупателей, определяющих на сегодняшний день спрос и предложение  на покупку и продажу монет:

1. нумизматы,  для которых интерес представляют в первую очередь редкие и старинные монеты, цена которых определяется не содержанием драгоценного металла, а в основном нумизматическими характеристиками и особенностями (датой выпуска, тиражом, интересными деталями и исторической значимостью), которые делают монету уникальной. Это, как правило, ограниченный круг постоянно общающихся нумизматов, которые определяют ценовые стоимости той или иной монеты;
2. частные инвесторы, которые вкладывают деньги в монеты как в средство защиты от инфляции. Как правило, клиенты этой категории активизируют покупку "ходовых" монет при нестабильной ситуации на валютном рынке;
3. новые коллекционеры, люди, привлеченные эстетическими качествами монет, которые начинают собирать монеты, дарить или просто накапливать их для выгодного вложения свободных средств. Это, как правило, наиболее многочисленная и перспективная категория покупателей.

Центральный Банк РФ ежегодно выпускает до пяти десятков золотых и серебряных монет. Они являются не только определенной массой драгоценного металла, но и произведением  искусства, частицей нашей истории  и культуры, о которой рассказывает их оборотная сторона (реверс).

Монеты  Банка России изготавливаются на Московском и Санкт-Петербургском  монетных дворах, отличаются высоким  художественным уровнем и безукоризненным  качеством чеканки.

Памятные  монеты коллекционного назначения выпускаются  качества “пруф” («proof») - на поверхности такой монеты чистое, зеркальное поле и матовое рельефное изображение и надписи. Рисунки реверсов сложные по композиции, многоплановые [26].

При изготовлении современных памятных монет применяются  довольно сложные технологии – золочение, вкрапления драгоценных камней, цветная  эмаль и другие способы эстетического  и художественного исполнения монеты. Такие монеты представляют коллекционную  и нумизматическую ценность, кроме  того, их цена со временем растет [24, с. 21].

Памятные  монеты выпускаются ограниченным тиражом. Чем «старше» такая монета, тем  она дороже. Аналитики считают, что  для приумножения денежных средств лучше всего приобретать инвестиционные монеты, которые также выпускает Центральный Банк Российской Федерации.

Монеты  инвестиционного назначения выходят  качества “анциркулейтед” («uncirculated») - это продукция традиционного высокоавтоматизированного чеканного производства: рисунки и надписи имеют одинаковую поверхностную фактуру и не контрастируют с полями [26].

Инвестиционные  монеты изготавливаются из драгоценных  металлов и обладают всеми признаками слитков. Главное преимущество таких  монет – это то, что при их продаже не взимается НДС. Прибыль  от сделок с монетами облагается лишь подоходным налогом.

По сути дела, доходность от операций с инвестиционными  монетами вплотную приближается к доходности обезличенных металлических счетов. Их цена привязана к рыночной стоимости  металла, из которого они изготовлены. Банковские комиссионные при операциях  со слитками достигают 25-30%, то с монетами эта сумма в абсолютном большинстве  случаев не превысит 10% их стоимости [25].

На рисунке 1 изображены виды инвестиционных монет, с которыми работают отечественные  Банки.

 

«Червонец»                                                             «Соболь»

«Победоносец»                                                      Иностранные монеты

«Знаки зодиака»

Иностранные монеты   

 

Рис. 1. Виды инвестиционных монет      

                                            

Безоговорочным  лидером на нашем рынке инвестиционных монет являются золотые червонцы, выпуск которых был начат еще  в эпоху СССР - в 1975-1982 годах. Каждый червонец представляет собой монету, содержащую не менее 7,742 г чистого золота 900-й пробы.

Банки продают  его сейчас в среднем за 8000 рублей. Но продать монету банку можно  только по цене покупки, которая, как  правило, всегда ниже цены продажи. Инвестиционные монеты штампуются миллионными тиражами и никакой ценности, кроме содержащегося  в них золота, не имеют.

Монеты  серии «Знаки Зодиака» состоят из золота высшей - 999-й – пробы так  же являются отличным подарком и выгодным вложением денежных средств.

Инвестиции  в монеты из драгоценных металлов – процесс более динамичный. Однако, приобретая их, следует различать  инвестиционные и коллекционные (памятные) монеты. Стоимость последних зависит от исторической ценности, редкости, а не от чистого содержания золота или серебра.

Существует  еще одно важное отличие двух типов  монет друг от друга - при покупке  и продаже коллекционных НДС  взимается, а при покупке и  продаже инвестиционных - нет.

Рыночная  цена инвестиционных монет складывается из стоимости содержания драгоценного металла в них и небольшой  премии на покрытие расходов по чеканке  и распространению. Способ вложения денег в инвестиционные монеты удобен тем, что на сегодня с ними работают десятки российских банков. Спрос  на них в последние годы постоянно  растет, а цена некоторых монет  за время, прошедшее с момента  их выпуска, увеличилась в десятки  раз [25].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Операции Рязанского отделения  СБ РФ № 8606 с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов

 

2.1. Характеристика Рязанского отделения  СБ РФ № 8606

 

История Сбербанка России началась с 12 ноября 1841 года (30 октября по старому стилю) в этот день император Николай I дал  именной Указ Сенату о составлении  общего проекта сберегательных касс в России и учреждении первых касс в Москве и Санкт-Петербурге. Этот акт положил начало сберегательному  делу в России. В последующие десятилетия  система сберегательных касс неоднократно реформировалась, однако она доказала главное – свою жизнестойкость и  конкурентоспособность.