Банковские операции с монетами и драгоценными металлами (на примере Рязанского отделения СБ РФ №8606)

Предполагается, что первая Сберегательная касса  в Рязанской области открылась при местном отделении Госбанка в г. Рязани 1 мая 1864 года. К 1913 году в Рязанской губернии было уже 94 сберегательные кассы. После революции работа по формированию сети сберегательных учреждений в Рязанском крае пришлась на 20–30-е годы.

В 1923 г. в Рязани была открыта Центральная сберегательная касса №117, территориально подчинявшаяся в то время Московскому областному управлению гострудсберкасс [25].

По форме  организации Сбербанк России является акционерным банком открытого типа. Его учредителем выступает Центральный  Банк РФ, которому принадлежит контрольный  пакет акций. Это обуславливает  монопольное положение Сбербанка  на рынке финансовых ресурсов [17, с. 315].

Сегодня Сбербанк России включает в себя 17 территориальных  банка в каждый из которых объединяет в себе по несколько областей.

Рязанская область, в свою очередь, относится  к Среднерусскому банку наряду с  такими областями как: Московская, Тверская, Калужская, Брянская, Смоленская, Тульская.

Рязанское отделение Сбербанка России остается лидером регионального финансового  рынка. Суммарные активы отделений  банка в Рязанском регионе  превышают 8 миллиардов рублей. Учреждения Сбербанка в Рязанском регионе  оказывают практически все существующие банковские услуги. Остатки средств  по вкладам населения составляют более 6 миллиардов рублей или более 80% вкладов населения во всех банках региона. Доля Сбербанка в остатке  средств, привлеченных в собственные  векселя и депозитные сертификаты  – более 40%. Доля обслуживаемых отделениями  Сбербанка внешнеэкономических  операций в их общем объеме в регионе - более половины [26].

По Рязанской  области существует 7 отделений Среднерусского Банка Сбербанка России:

1) Рязанское;

2) Пронское;

3) Михайловское;

4) Шиловское;

5) Скопинское;

6) Касимовское;

7) Сасовское.

Рязанское ОСБ № 8606 включает в себя 48 внутренних структурных подразделений (ВСП), которые  функционируют по всему городу и  осуществляют все возможные операции, которые предусмотрены для данного ВСП.

На территории Рязани все ВСП имеют определенную специфику деятельности и, соответственно это отражено в названии каждого  структурного подразделения:

1) ДО (дополнительный офис) – осуществляет операции по  обслуживанию физических лиц, а так же кредитования физических лиц;

2) Универсальный ДО – предоставляет услуги по обслуживанию как физических, так и юридических лиц;

3) ДО  ЦИПК – центр ипотечного потребительского  кредитования, специализированное ВСП по предоставлению кредитов;

4) ОКВКУ  – операционная касса вне кассового  узла, предоставляет услуги только  физическим лицам;

5) ОПЕРУ  – операционное управление, головное  управление по городу Рязани, осуществляет весь спектр операций  предусмотренных для Рязанского ОСБ №8606.

Рязанское ОСБ №8606 осуществляет операции с драгоценными металлами на основании Генеральной Лицензии Центрального Банка Российской Федерации №1481 от 03.10.2002 г. [9]. (Приложение 3)

Следует отметить, что Рязанское ОСБ №8606 является единственным банком, осуществляющим операции с драгоценными металлами  на территории г. Рязани.

В Рязанском ОСБ № 8606 осуществляются следующие операции с драгоценными металлами:

1) операции  по покупке и продаже слитков  драгоценных металлов:

• Золотые мерные слитки — высшей 999,9 пробы массой 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500 и 1000 граммов.
• Серебряные мерные слитки — высшей 999,9 пробы массой 50, 100, 250, 500 и 1000 граммов.
• Платиновые мерные слитки — пробы не ниже 999,5 массой 5, 10, 20, 50 и 100 грамм.

При приобретении  к каждому  слитку выдается сертификат качества, выписанный заводом изготовителем. Так же реализуются подарочные варианты слитков в подарочной упаковке-футляре.

2) обезличенные  металлические счета (ОМС) –  это аналог обычного рублевого  или валютного счета, только  на нем учитываются не рубли или валюта, а масса приобретенного клиентом обезличенного драгоценного металла. Открываются ОМС в золоте, серебре, платине и палладии.

Основные  преимущества ОМС:

• отсутствие НДС при покупке обезличенных драгоценных металлов;
• отсутствие затрат, связанных с изготовлением, хранением и транспортировкой драгоценных металлов;
• открытие и ведение счета осуществляется бесплатно;
• наличие минимального остатка на счете не требуется;
• возможность зачисления на счет/снятия со счета слитков драгоценных металлов (при наличии в ВСП весоизмерительного оборудования и системы приборов и методов неразрушающего контроля подлинности слитков);
• возможность приумножения сбережений при условии роста цен на драгоценные металлы.

3) операции  с памятными и инвестиционными  монетами из драгоценных металлов:

• Памятные российские и иностранные монеты из золота, серебра, платины и палладия — являются оригинальным и ценным подарком, а так же представляют определенную культурную, эстетическую, историческую ценность для коллекционеров-нумезматов из-за ограниченности выпуска данных монет. В ассортименте Банка представлены иностранные монеты более 20 стран мира, лучшие образцы медально-монетного искусства ведущих монетных дворов Австралии, Великобритании, США, Франции, Польши, Украины, Казахстана и других стран. Ассортимент постоянно обновляется и пополняется вновь выпускаемыми монетами. Возможна так же реализация монет в красивых подарочных футлярах на одну две или даже шесть монет.

• Инвестиционные монеты из золота и серебра — отличное вложение свободных денежных средств, как юридического лица, так и физического. В Рязанском ОСБ реализуются популярные золотые инвестиционные российские монеты: «Червонец», «Победоносец», «Знаки зодиака». При покупке инвестиционная монета не облагается НДС в отличие от памятных монет, так же присутствует гибкая система скидок на покупку и продажу оптовых партий монет [26].

На конец 2007 года в Рязанском ОСБ №8606 по вышеперечисленным операциям с драгоценными металлами были достигнуты следующие показатели.

Таблица 1

Показатели  Рязанского ОСБ №8606 за 2007 год по операциям с драгоценными металлами

Операции с драгоценными металлами	Фактические показатели		Выполнение бизнес-плана  покупки-продажи
	продажа	покупка	план	факт	%
Слитки драгоценных металлов, гр.
золото	11048,00	50,00	3706,00	11098,00	299,46
серебро	12250,00	100,00	5070,00	12350,00	243,59
платина	2060,00	0,00	1650,00	2060,00	124,85
Итого по слиткам	25358,00	150,00	10426,00	25508,00	244,66
Обезличенные металлические  счета (ОМС), гр.
золото	381280,00	17354,00	96358,00	398634,00	413,70
серебро	639221,00	115360,00	172394,00	754581,00	437,71
платина	9805,00	593,00	3682,00	10398,00	282,40
палладий	660,00	152,00	774,00	812,00	104,91
Итого по ОМС	1030966,00	133459,00	273208,00	1164425,00	426,20
Монеты из драгоценных  металлов, шт.
инвестиционные	817	136	810	953	117,65
памятные	2716	251	2555	2967	116,12
Итого по монетам	3533	387	3365	3920	116,50

 

Как видно  из таблицы, наибольшим спросом у  потребителей банковских услуг пользуются обезличенные металлические счета (ОМС) перевыполнение плана по которым  составило более чем в 4 раза.

Всего было реализовано в 2007 году 409732 гр. золота, 766931 гр. серебра, 12458 гр. платины и 812 гр. палладия¹ (рис. 2). Подобный разброс в количестве грамм реализованного драгоценного металла объясняется тем, что курс каждого из металла обладает своей определенной динамикой и изменяется с разной частотой и колебанием. Например, на 1000 рублей можно было приобрести около 2 гр. золота, 93 гр. серебра, 1 гр. платины или 3 гр. палладия.

Что касается монет из драгоценных металлов, то план по ним выполнен, но перевыполнение намеченных показателей и по инвестиционным и по памятным монетам не значительно  и составило 17,65 и 16,12 процентов соответственно.

Рис. 2. Реализация Рязанским ОСБ №8606 драгоценных металлов, гр.

За 2007 год  Рязанским ОСБ всего было куплено  и продано 3920 монет (таблица 1) из них 953 – инвестиционных и памятных – 2967. Соотношение купленных и проданных  монет изображено на рис. 3.

 

Рис. 3. Соотношение  купленных и проданных Рязанским  ОСБ монет из драгоценных металлов, шт.

В общей  сложности от операций с драгоценными металлами в 2007 году Рязанским ОСБ была получена прибыль в размере 266007,9 тысяч рублей. Соотношение доходов, полученных от отдельных видов операций, представлено на рис.4.

 

Рис. 4. Соотношение  полученных доходов от разных видов  операций с драгоценными металлами, тыс. руб.

 

Из диаграммы  видно, что наибольший доход от операций с драгоценными металлами Рязанскому ОСБ приносят обезличенные металлические счета – 95%. За ОМС следуют слитки – 3% и монеты – 2%.

По показателям, приведенным в таблице 1, за 2007 год  положительная разница от операций с драгоценными металлами составила 489983,016  тысяч рублей, а положительная  разница от переоценки драгоценных  металлов составила 32600518,872 тысяч рублей.

 

2.2. Операции со слитками драгоценных  металлов

 

Операции  со слитками драгоценных металлов совершаются  с юридическими и физическими лицами.

Операции с юридическими и физическими лицами совершаются со стандартными и мерными слитками золота, серебра и платины.

Рязанское ОСБ принимает на  хранение слитки драгоценных металлов от  физических и юридических лиц на основании  договора хранения.

Для осуществления  операций со слитками драгоценных металлов отделом валютных и неторговых операций (ОВиНО) и Отделом ресурсов и ценных бумаг устанавливаются курс покупки и продажи и доводятся до сведения ВСП соответствующим письмом за подписью начальника ОВиНО.

Рязанским ОСБ №8606 устанавливается цена покупки (на слитки удовлетворительного и  отличного состояния) и цена продажи  отдельно по каждому виду драгоценного металла. (Приложение 4)

После того, как курсы установлены, отчет  об этом должен быть отправлен ОВиНО для согласования, и в целях отчетности в ЦБ РФ и главное отделение Среднерусского банка Сбербанка России.

Изменение цен покупки и продажи слитков  драгоценных металлов осуществляется Банком с учетом динамики учетной  цены Банка России, конъюнктуры рынка  драгоценных металлов, остатков слитков  драгоценных металлов в Отделениях и хранилище Банка.

Информация  об  учетных  ценах,  а  также     письма  об  установлении (изменении) цен покупки/продажи драгоценного металла в физической форме доводятся  до Отделений, совершающих операции с драгоценными металлами, средствами электронной связи [11].

 

Операции  с физическими лицами

 

В Отделениях (ОПЕРУ), совершающих операции с физическими  лицами, на специально оборудованном  стенде в доступном для обозрения  клиентов месте размещается  информация   о  ценах   покупки-продажи  мерных   слитков драгоценных  металлов.

Все     операции     с     мерными     слитками     драгоценных     металлов осуществляются в присутствии клиента.

Взвешивание мерных слитков золота, платины и  палладия производится с точностью  до 0,01 грамма, серебра — до 0,1 грамма.

Операции  с мерными слитками совершаются  бухгалтерским и кассовым работниками. Работник, выполняющий функции кассира  при совершении операций с драгоценными металлами, должен иметь свидетельство (сертификат, удостоверение) о прохождении подготовки (окончании курсов) для совершения указанных операций, выданное    уполномоченной    организацией,    и    (или)    стаж    работы    с    денежной наличностью не менее 1-го года.

Продажа драгоценного металла физическим лицам  может осуществляться как за наличные денежные средства так и безналичным путем, т. е.  за счет средств с имеющегося у клиента вклада.

Рассмотрим  две эти ситуации подробнее:

1. Продажа  мерных слитков драгоценных металлов  за наличные рубли. При этом банковский работник:

• предупреждает клиента о том, что после передачи слитков ему в руки обратный их возврат кассиру не производится;
• предлагает клиенту Таблицу имеющихся в наличии слитков (Приложение 5) и выясняет у клиента, какие слитки он желает приобрести;
• просит клиента предъявить документ, удостоверяющий его личность;