Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Октября 2011 в 23:30, курсовая работа
Под кассовыми операциями понимается:
оприходование в кассу наличных денег;
соблюдение лимита остатка кассы;
порядкок и сроки сдачи наличных денег в банк;
приём наличных денег в кассу организации;
выдача наличных денег из кассы и оформление кассовых документов;
порядок использования выручки;
порядок и целевое назначение наличных денег;
ведение кассовой книги и хранение ценностей , наличных денег.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………… 5
1 Виды услуг предоставляемых в отделении почтовой связи…................. 7
2 Учет кассовых операций в отделении почтовой связи……………..…… 10
3 Порядок получения сумм подкреплений денежной наличности в
отделении почтовой связи…………………...............................................
16
4 Порядок высылки сверхлимитных остатков из отделения связи…..…... 19
5 Контроль кассовых операций в отделении почтовой связи…..………… 22
6 Порядок регистрации кассовых операций отделения связи в учетных
регистрах……………………………………………………………………
24
7 Учет денежных переводов в иностранной валюте в отделении связи..... 27
Заключение…………………………………………………………………... 30
Литература………………………………………………………………….... 32
Приложение А Сводный денежный отчет………………………………..... 33
Приложение Б Препроводительное письмо ф.МС-4………...……………. 36
Приложение В Схема документооборота при получении подкрепления
денежной наличности отделением почтовой связи……..…
38
Приложение Г Схема документооборота высылки свехлимитных
остатков из отделения почтовой связи…..…………….…...
39
Приложение Д Книга кассира – операциониста…………….…………..….. 40
Приложение Е Кассовая справка ф.МС42….…………...……………..……. 41
Приложение Ж Кассовая справка ф.МС42…….……………………………. 46
Приложение З Отчет администратора за месяц….……………………...…. 49
Приложение И Журнал – ордер №2…….……….………..……………...…. 50
Приложение К Журнал – ордер №6………………………………………….
Всего _505200___руб
Сдал оператор __________
(подпись)
Принял начальник (оператор) отделения почтовой связи __________«11» февраля 2011г.
(линия отреза)
РАСПИСКА
В окончательный расчет за рабочий день (смену) принято от оператора ________________руб.
по кассовой справке за «10» января 2011г. 505200 (пятьсот пять тысяч двести рублей)________
Принял начальник (оператор) отделения почтовой связи ___________ «11» февраля 2011г.
ПРИЛОЖЕНИЯ Е
(продолжение)
| Сдано администратору | Расп-ка админист в получении денег | Показания счетчика по расходным операциям | Результаты проверки | ||||||||
| Наличными деньгами | Денеж. Док – тами | ВСЕГО (сумма цифрами и прописью) | № счетчика | На начало смены | На конец
смены без учета сданных |
Подписи | Недос-тача | Излиш-ки | |||
| Кол-
во |
Сумма | Опера-тора | Админист-ратора | ||||||||
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| 154492 | 154492 (сто пятьдесят четыре тысячи четыреста девяносто два рубля) | расход | 0 | 120 | |||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж
(обязательное)
____17 ОПС ____________
(наименование
предприятия связи)
Кассовая справка
Оператор _______Альба Д.А._____
за 11 ФЕВРАЛЯ 2011г.
| № п.п | Наименование операции | Корреспондирующие счета (шифр операции) | Сумма, руб., | Основание | |
| приход | расход | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Розничная торговля | 661Н | 20400 | П | |
| 2 | Продажа ТНП | 660Н | 48200 | П | |
| 3 | Денежные переводы | 821Н | 163000 | П | |
| 4 | Магнитные карты | 521Н | 31400 | П | |
| 5 | Возврат подписных сумм | 967Н | 0 | П | |
| 6 | |||||
| 7 | |||||
| Итого…………… | 263000 | 0 | |||
Приложение: «_______1______» приходных документов Квит. тетради
«_____4_______» расходных
принял____________________
принял оператор
_____________
(подпись)
Соответствия итогов справки данным приложенных документов проверил
__ОН__________
(должность, подпись)
(линия отреза)
ПРИЛОЖЕНИЯ Ж
(продолжение)
РАСЧЕТ
Оператор __Альба__
| № п.п | Наименование операции | Сумма, руб., | Расписка начальника (оператора) Главной кассы в приеме сумм в рабочее время (принятая сумма рублей указывается прописью) | |
| приход | расход | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Подкрепление | 130000 | ||
| 2 | Приход | 263000 | ||
| 3 | Расход | 0 | ||
| 4 | ||||
| 5 | ||||
| 6 | ||||
| 7 | ||||
| Итого | 393000 | 0 | 393000 (триста девяносто три тысячи рублей) | |
Подлежит сдаче в Главную
а) наличными деньгами _______393000_________________ руб.
б) платежными поручениями и справками ГосБанка _____________________руб.
в) чеками из лимитированных и не лимитированных книжек ГосБанка ________________руб.
Всего _393000___руб
Сдал оператор _________
(подпись)
Принял начальник (оператор) отделения почтовой связи___________. «11» февраля 2011г.
(линия отреза)
РАСПИСКА
В окончательный
расчет за рабочий день (смену) принято
от оператора (Триста
девяносто три тысячи
По кассовой справке за «11» февраля 2011г.
Принял начальник (оператор) Главной кассы _______________«11» февраля 2011г.
ПРИЛОЖЕНИЕ З
(обязательное)
Отчет администратора за месяц
Минск 17
220017 Касса 00025 администратор 0001 28.02.2011 19:40
ОТЧЕТ АДМИНИСТРАТОРА ЗА МЕСЯЦ
01.02.2011-28.02.2011
| Код | Сумма | Количество | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| Приход | |||||||
| Доходы | |||||||
| Маркировальная продукция | 111Н | 7200 | 7 | ||||
| 111П | 1560 | 2 | |||||
| 111А | 6950 | 2 | |||||
| Письменная корреспонденция | 112П | 33400 | 1 | ||||
| Ц/б, ц/п, м/мешки М | 121Н | 53080 | 3 | ||||
| 121А | 930 | 3 | |||||
| 121П | 1520 | 1 | |||||
| Прием посылок | 151Н | 356 | 2 | ||||
| 151А | 2715 | 1 | |||||
| 151П | 80 | 1 | |||||
| Плата за переводы | 131Н | 16300 | 1 | ||||
| 131П | 4250 | 1 | |||||
| Маркировальные машины | 161А | 1170800 | 18 | ||||
| 161П | 190 | 2 | |||||
| Электронная почта | 171Н | 380 | 3 | ||||
| Машинное время | 172Н | 750 | 2 | ||||
| Цветная печать на принтере | 174Н | 585 | 1 | ||||
| Сеть Интернет | 175Н | 8250 | 12 | ||||
| Дополнительные услуги электросвязи | 176Н | 960 | 2 | ||||
| Экспресс-почта | 181Н | 18200 | 4 | ||||
| 181А | 1250 | ||||||
| 181Г | 240 | 2 | |||||
| Переадресовка | 191Н | 18600 | 1 | ||||
| Ремонт почтовых ящиков | 211Н | 1 | |||||
| Плата за абонементные ящики | 221П | 4150 | 1 | ||||
| Дополнительные услуги | 241Н | 2 | |||||
| 243Н | 12400 | ||||||
| Ксерокопирование | 251Н | 19300 | 25 | ||||
| 251А | 1750 | 10 | |||||
| Плата за исходящее факсимильное сообщение | 262А | 1050 | 1 | ||||
| Телеграммы РБ | 271Н | 960 | 1 | ||||
| 271А | 516 | 6 | |||||
| 271П | 505 | 1 | |||||
| Телеграммы СНГ | 273Н | 7100 | 6 | ||||
| 273А | 320 | ||||||
| Телеграммы ДЗ | 274Н | 8630 | 2 | ||||
| 274А | 2890 | 1 | |||||
| 2 | 3 | 4 | |||||
| Телефонные разговоры РБ | |||||||
| Телефонные разговоры РБ | 291Н | 350 | 1 | ||||
| Телефонные разговоры СНГ | 292Н | 5600 | 15 | ||||
| Телефонные разговоры ДЗ | 293Н | 17400 | 20 | ||||
| Отправление EMS | 321Н | 180400 | 4 | ||||
| 321А | 27500 | 5 | |||||
| 321П | 27100 | 4 | |||||
| Итого доходы | 001В | 1666467 | |||||
| 001Н | 376801 | ||||||
| 001А | 1216671 | ||||||
| 001П | 72756 | ||||||
| 001Г | 240 | ||||||
| Принято | |||||||
| Междугородние жетоны | 513Н | 7320 | 12 | ||||
| Одноразовые электронные карты | 524Н | 1820 | 3 | ||||
| Платежи в бюджет населения | 527Н | 17800 | 5 | ||||
| АПП РБ | 551Н | 38400 | 26 | ||||
| АПП СНГ | 575Н | 28400 | 10 | ||||
| АПП ДЗ | 576Н | 35500 | 4 | ||||
| Мобильная телефонная связь | 578Н | 128300 | 7 | ||||
| Услуги по страхованию | 589Н | 20400 | 40 | ||||
| Плата Космос - ТВ | 621Н | 510000 | 5 | ||||
| Электроэнергия по книжкам | 625Н | 25100 | 2 | ||||
| Реализация посылочных ящиков | 671Н | 3200 | 19 | ||||
| Реализация мешков для упаковки посылок | 672Н | 1950 | 5 | ||||
| Талоны | 682Н | 2830 | 3 | ||||
| Продажа газет | 691Н | 1940 | 1 | ||||
| Продажа Интернет карт | 723Н | 37500 | 2 | ||||
| Итого принято | 002В | 860460 | |||||
| 002Н | 860460 | ||||||
| Поступило | |||||||
| Товары почтой | 641А | 6700 | 15 | ||||
| Подписка | 651Н | 125400 | 6 | ||||
| 651А | 6900 | 3 | |||||
| 651П | 180300 | 3 | |||||
| Продажа ТНП | 660Н | 48200 | 9 | ||||
| Розничная торговля | 661Н | 20400 | 3 | ||||
| 672А | 4410 | 5 | |||||
| Проездные талоны | 682Н | 2830 | 3 | ||||
| Подкрепление | 811Н | 4500000 | |||||
| Денежные переводы | 821Н | 163000 | 23 | ||||
| 821П | 1078000 | 8 | |||||
| Алименты | 822П | 50400 | 7 | ||||
| Пенсии | 825П | 1650410 | 5 | ||||
| Итого поступило | 003В | 7836950 | |||||
| 003Н | 4859830 | ||||||
| 003П | 2959110 | ||||||
| 003А | 18010 | ||||||
| 2 | 3 | 4 | |||||
| ВСЕГО ПО ПРИХОДУ | 004Н | 7606541 | |||||
| 004А | 1303428 | ||||||
| 004П | 3122752 | ||||||
| 004Г | 185 | ||||||
| РАСХОД | |||||||
| Высланные сверхлимитные остатки | 911Н | 2300000 | |||||
| Оплата переводов | 921Н | 185200 | 2 | ||||
| Оплата пенсий | 931Н | 3650320 | 63 | ||||
| Выплачено погребение | 937Н | 480 | 3 | ||||
| Отчет по авансовым книгам | 981А | 1303428 | |||||
| Отчет по гарантийным письмам | 981Г | 185 | |||||
| Отчет по платежным поручениям | 981П | 3122752 | |||||
| ВСЕГО ПО РАСХОДУ | 005В | 10562365 | |||||
| 005Н | 6136000 | ||||||
| 005А | 1303428 | ||||||
| 005Г | 185 | ||||||
| 005П | 3122752 | ||||||
| Аннулировано | 0 | ||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ З
(продолжение)
220017 Касса 00025 администратор 0001 28.02.2011 19:40
ОТЧЕТ АДМИНИСТРАТОРА ЗА МЕСЯЦ
01.02.2011-28.02.2011
------------------------------
| ПРИХОД | |||||
| Доходы | |||||
| Ц/б, ц/п, м/мешки М | 121Н | 5380 | 3 | ||
| Плата за переводы | 131Н | 16300 | 1 | ||
| Посылки | 151Н | 356 | 2 | ||
| Итого доходы | 001В | 22036 | 6 | ||
| 001Н | 22036 | ||||
| Принято |
|||||
| Коммунальные платежи | 621Н | 510000 | 5 | ||
| Итого принято | 002В | 510000 | 5 | ||
| 002Н | 510000 | ||||
| Поступило |
|||||
| Принято по переводам | 821Н | 163000 | 23 | ||
| Итого поступило | 003В | 163000 | 23 | ||
| 003Н | 163000 | ||||
| ВСЕГО ПО ПРИХОДУ |
004В |
695036 | 34 | ||
| 004Н | 695036 | ||||
| Аннулировано | 0 | ||||
| РАСХОД | |||||
| Расход | |||||
| Опл.переводов | 921Н | 185200 | 2 | ||
| ВСЕГО ПО РАСХОДУ |
005В |
185200 | 2 | ||
| 005Н | 185200 | ||||
| Аннулировано | 0 | 0 | |||
Информация о работе Учет кассовых операций в отделении почтовой связи