Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Октября 2011 в 23:30, курсовая работа
Под кассовыми операциями понимается:
оприходование в кассу наличных денег;
соблюдение лимита остатка кассы;
порядкок и сроки сдачи наличных денег в банк;
приём наличных денег в кассу организации;
выдача наличных денег из кассы и оформление кассовых документов;
порядок использования выручки;
порядок и целевое назначение наличных денег;
ведение кассовой книги и хранение ценностей , наличных денег.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………… 5
1 Виды услуг предоставляемых в отделении почтовой связи…................. 7
2 Учет кассовых операций в отделении почтовой связи……………..…… 10
3 Порядок получения сумм подкреплений денежной наличности в
отделении почтовой связи…………………...............................................
16
4 Порядок высылки сверхлимитных остатков из отделения связи…..…... 19
5 Контроль кассовых операций в отделении почтовой связи…..………… 22
6 Порядок регистрации кассовых операций отделения связи в учетных
регистрах……………………………………………………………………
24
7 Учет денежных переводов в иностранной валюте в отделении связи..... 27
Заключение…………………………………………………………………... 30
Литература………………………………………………………………….... 32
Приложение А Сводный денежный отчет………………………………..... 33
Приложение Б Препроводительное письмо ф.МС-4………...……………. 36
Приложение В Схема документооборота при получении подкрепления
денежной наличности отделением почтовой связи……..…
38
Приложение Г Схема документооборота высылки свехлимитных
остатков из отделения почтовой связи…..…………….…...
39
Приложение Д Книга кассира – операциониста…………….…………..….. 40
Приложение Е Кассовая справка ф.МС42….…………...……………..……. 41
Приложение Ж Кассовая справка ф.МС42…….……………………………. 46
Приложение З Отчет администратора за месяц….……………………...…. 49
Приложение И Журнал – ордер №2…….……….………..……………...…. 50
Приложение К Журнал – ордер №6………………………………………….
Получены и
оприходованы «11 »
февраля 2011__________________________
Начальник Главной кассы (отделения
связи)
Оператор
Оттиск календарного
штемпеля
ПРИЛОЖЕНИЯ Б
(продолжение)
(оборотная
сторона)
| Купюрная опись наличных денег | Опись денежных документов | |||||||
| Денежные билеты | № доку-мента | Номера счетов клиентов | Сумма | №
доку мента |
Номера счетов клиентов | Сумма | ||
| Купюры | Коли-
чество |
Сумма | ||||||
| 5000 | 50 | |||||||
| 10000 | 30 | 300000 | ||||||
| 20000 | 25 | 500000 | ||||||
| 50000 | 15 | 750000 | ||||||
| 100000 | 5 | 500000 | ||||||
| Итого | 2300000 | Итого | Итого | |||||
ПРИЛОЖЕНИЕ
В
(обязательное)
Рисунок
В. 1 Алгоритм получения подкрепления
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
(обязательное)
Рисунок
Г.2 Алгоритм высылки сверхлимитных
остатков
ПРИЛОЖЕНИЕ
Д
(обязательное)
Книга кассира – операциониста
Кассовый
аппарат 0035269 подкрепление
| Дата | Показания счетчика фискальной памяти | Показания счетчика | Полученные оператором наличные деньги (сумма цифрами и прописью) | Роспись
опер. в
получе-нии налич-ных денег |
Возвра-щено
платы
за не оказан-ные услуги | |||||
| Номер счетчика | Регистрирую-щего
переход счетчиков
на нули |
По приходным операциям | ||||||||
| Номер счетчика | На начало
смены |
На конец смены без учета подк-репления | Подписи | |||||||
| Опера-тора | Админист-ратора | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 8 | 9 | 11 | ||
| 11.02.11 | приходный | 0026984739 | 52459426 | 154492 (сто пятьдесят четыре тысячи девятьсот два рубля) | ||||||
| Сдано администратору | Расписка
админист-
ратора в получении денег и документов |
Показания счетчика | Результаты
проверки | ||||||||
| Наличных денег | Денежными документами | Всего (сумма цифрами и прописью) | По расходным операциям | Недос-
тача |
Излиш-ки | ||||||
| Коли-чество | Сумма | Номер счетчика | На начало
смены |
На конец
смены без учета сданных |
подписи | ||||||
| опера-
тора |
админист-
ратора | ||||||||||
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| 238013 | 238013 (двести тридцать восемь тысяч тринадцать рублей) | 10410766 | |||||||||
ПРИЛОЖЕНИЯ
Е
(обязательное)
Кассовая
справка формы МС 42
____Минск -
17_____________
Наименование предприятия связи
(лицевая сторона)
КАССОВАЯ СПРАВКА
Оператора Сим Ирина Робертовна
за 11 февраля
2011г.
| № п/п | Наименование операций | Корреспондирующие счета (шифр операции) | Сумма, руб | Основание | |
| приход | расход | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Отправления «EMS» | 321Н | 180400 | ||
| 2 | Прием коммунальных платежей | 621Н | 510000 | ||
| 3 | |||||
| 4 | Оплата переводов | 921Н | 185200 | ||
| 5 | Выплата зароботной платы | 941Н | 0 | ||
| 6 | |||||
| 7 | |||||
| Итого…………. | 690400 | 185200 | |||
Приложение: «_______10______» приходных документов Корешки квитанции
«_____5________» расходных документов реестры формы ПС10 и другие
документы
принял____________________
принял оператор
_____________
(подпись)
Соответствия
итогов справки данным приложенных
документов проверил
__ОН__________
(должность, подпись)
(линия отреза)
ПРИЛОЖЕНИЯ Е
(продолжение)
(оборотная сторона)
Оператор Сим Ирина Робертовна за рабочий день (смену) 11 февраля 2011г.
| № п/п | Наименование операций | приход | расход | Расписка в приеме сумм в рабочее время (принятая сумма рублей указывается прописью) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Отправления «EMS» | 180400 | ||
| 2 | Прием коммунальных платежей | 510000 | ||
| 3 | Оплата переводов | 185200 | ||
| 4 | Выплата заработной платы | 0 | ||
| 5 | ||||
| 6 | ||||
| 7 | ||||
| Итого……………….. | 690400 | 185200 | ||
Подлежит сдаче в основную кассу в окончательный расчет
а) наличными деньгами 505200_______ руб.
б) платежными поручениями _________________________руб.
в) чеками из чековых книжек _________________________руб.
Информация о работе Учет кассовых операций в отделении почтовой связи