Учет кассовых операций в отделении почтовой связи

     В автоматизированном отделении почтовой связи устанавлена специальная  компьютерная система (СКС) с инсталлированной версией пакета «Почта», которая  работает в нефискальном (фискальном) режиме.

     Для передачи данных в новом виде по принятым электронным денежным переводам и платежам по системе специальной компьютерной системе с установленной версией пакета «Почта». В нефискальном (фискальном) режиме, регистрируется как объект системы передачи электронной финансовой информации (СПЭФИ-3) .

     Приём и передача электронных переводов и платежей осуществляется в соответствии с Технологией приёма, обработки и контроля платежей в объектах Почтовой связи от 2006 г.  и Технологией приёма, обработки и оплаты электронных переводов.

     Специально  компьютерная система с нефискальным режимом работы поддерживает в актуальном состоянии нормативно-справочную информацию (тарифы, справочник почтовых кодов, справочник международных кодов для приёма электронных переводов, справочник кодов сводного денежного отчета, подписные каталоги, наименование юридических лиц, номер учётного налогового платежа, наименование банка, расчётный счёт и код банка), электронные базы данных для создания информации по принятым электронным переводам.

     Предоставление  услуг в неавтоматизированных отделениях почтовой связи  осуществляется также в соответствии с технологией и правилами.

     Все прикрепленные суммы  на кассе  отделения почтовой связи проводятся на кассовом  аппарате и отражаются в книге кассира-операциониста  ф. КО-5 (приложение А), которая зарегистрирована в инспекции Министерства по налогам и сборам.

     При отсутствии кассового  аппарата подтверждение  приёма наличных денег подтверждается квитанция ф. КВ-1 и квитанция ф. 5.

     В конце рабочего дня начальник  отделения почтовой связи заполняет  бланк сводно-денежного отчета (приложение Б) и кассовую справку ф. МС-42 (приложение В). Бланк сводно-денежного отчета и кассовая справка заполняются в двух экземплярах, подписываются начальником и подтверждается оттиском календарного штемпеля. Исправления и помарки не допускаются.

     Первый  экземпляр бланка сводно-денежного отчета вместе с первичными документами направляется в автомотизированные отделения почтовой связи, второй экземпляр остаётся в документах данного отделения.

     Все оформленные действующим порядком первичные документы, полученные за рабочий день, формируются по отдельным операциям (кодам сводно-денежного отчета).

     По  приходным операциям первичными денежными документами являются:

• препроводительное письмо ф. МС-4;
• реестры по принятым платежам;
• корешки квитанции ф. 1;
• корешки квитанции ф. 5;
• приходный кассовый ордер;
• товарная накладная ф. ТН-2 (на реализацию знаков почтовой оплаты и

товаров народного потребления юридическим  лицам);

• акты на суммы, подлежащие оприходованию;
• квитанции из авансовой книжки;
• бланки принятых электронных переводов.

     По  расходным операциям первичными денежными документами являются:

• препроводительное письмо ф. МС-4 на сверхлимитные остатки кассы;
• бланки оплаченных переводов, приписанные к реестру ф. ПС10,

которые направляются в автомотизированные отделения почтовой связи для дальнейшей передачи её в СПЭФИ-2);

• реестры ф. ПС10а по выплаченным пенсиям и пособиям;
• выигрышные лотерейные билеты, по которым были выплачены суммы выигрыша;
• суммы выплаченной зарплаты вместе с платежными ведомостями;
• акты на суммы, подлежащие списанию;
• справки на возврат платы за услуги.

     Все перечисленные первичные документы, приложенные к сводно-денежному отчету должны соответствовать их количеству, указанному в графах 3, 7, 11, 15. Заполнение этих граф заменяет приписку документов к карте отправки ф.ПС 16.

     При заполнении кассовой справки все  первичные документы приписываются  с указанием количества использованных квитанций и оказанных услуг.

     Документы по банковским операциям  служебным  письмом направляются в РУПС.

     По  истечению сроков хранения бланки неоплаченных переводов направляются в автомотизированные отделения почтовой связи для оформления возврата по обратному адресу.

     Бланки  сводного-денежного отчета, составленные вручную, накапливаются в неавтомотизированном отделении почтовой связи. Ежеквартально не позднее пятого числа месяца, следующего за последним месяцем квартала, они направляются в архив.

     В течение рабочего дня с установленной  версией пакета «Почта», работающей в нефискальном (фискальном) режиме, оказываются услуги потребителям.

     В случае если на данное рабочее место  поступили входящие электронные  денежные переводы для оплаты в автомотизированном отделении связи, выводится реестр для доставки переводов на дом.

     При выплате пенсий и пособий на рабочем  месте с установленной специальной компьютерной системы, для выдачи почтальонам на дом сумм, для оплаты пенсий и пособий формируются ведомости.

     После возвращения почтальонов из доставки ведомости обрабатываются обычным  порядком.

     Вся информация по оказанным услугам  в фискальном режиме выгружается на диск.

     При выдаче почтальонам в доставку денежных средств заполняются листы книги  ф. ПС55 с указанием фамилии, имени  и отчества почтальонов и общей  сумы пенсии, которая выдана в доставку, а также общей суммы электронных  переводов, выданных в доставку.

     После приёма отчётов у почтальонов  в ф. ПС55 подводится остаток наличных денег на конец рабочего дня.

     По  окончании рабочего дня начальник  выводит итоги в сводно-денежном отчете, после считывания информации за неавтоматизированные отделения почтовой связи использует электронную базу, которая была им создана. Периодически в эту базу вносятся изменения при создании информации данных отправителя. При наличии времени между обслуживанием потребителей или в конце рабочего дня начальник вводит оставшуюся информацию за неавтоматизированные отделения почтовой связи. Информация вводится следующим порядком. По принятым платежам используется электронная база данных плательщиков. Создание информации осуществляется путём ввода каждого платежа согласно реестру по выплаченным пенсиям и пособиям; используется база данных получателей, создание информации проводится путём подбора реквизитов по каждому получателю пенсий и пособий согласно реестру ф. ПС10а по бланку строгой отчётности с указанием серии и номера отражения их движения.

     После создания информации распечатываются  отчёты, производится оформление конца  рабочего дня и созданная информация выгружается по каналам связи  в участок обработки и контроля информации.

     При выявлении расхождений начальник  ставит в известность начальника неавтоматизированные отделения почтовой связи. Данные расхождений фиксируются в справке, которую составляет начальник автоматизированного отделения почтовой связи.

     В сводно-денежном отчете все операции обрабатываются по кодам состоящим из трех цифр. Каждая цифра имеет свой смысл.

     В первой цифре: 0 – остаток в кассе на начало дня; 1, 2, 3 – доходы; 5, 6, 7 – услуги, оказанные на договорных началах; 8 – денежные средства, поступившие в кассу; 9 – расходные операции в кассе отделения почтовой связи. Вторая цифра обозначает наименование оказанной услуги, третья – разновидность услуги.

     Буква означает следующее:

• Н – наличные деньги;
• А – квитанции из авансовых книжек;
• Ч – чеки;
• Ц – банковские пластиковые карточки;
• П – платёжными поручениями;
• Д – денежными документами;
• Г – гарантийными письмами;
• У – доллары;
• С – российскимий рубль;
• СУ – страховой полис.

     В столбцах 2, 6, 10, 14 отражаются суммы, которые подлежат оприходованию, и общая сумма прихода.

     В столбцах 3, 7, 11, 15 отражается условное обозначение прилагаемых документов, на основании которых составляется сводно-денежный отчет.

     Если  в ОПС несколько операционных касс, то каждой кассе присваивается  порядковый номер.

     В столбцах 4, 8, 12, 16 отражается количество проведённых операций. Таким образом, сводно-денежны отчет состоит из четырех разделов:

1. кассовых операций;
2. учет движения товарно материадьных ценностей;
3. учет движения бланков строгой отчетности;
4. статистическая отчетность.

     Сводно-денежный отчет - 1 состоит из четырех частей: 1-приход, 2-расход, 3-остаток на начало дня, суммы по приходу, 4-движение денежных средствпо ф.ПС55. Указывается: переходящий остаток наличных денег у почтальонов на начала дня, сумма, выдаваемая в доставку, сумма выплаченная в доставке, сумма возвращаемая наличных денег в кассу, остаток наличных денег у почтальона на конец дня.

     Сводно-денежный отчет - 2 отражается движение условных и материальных ценностей по видам оплаты относятся: код условных ценностей, остаток на начало дня, поступило, продано наличными, продано по денежным документам, возвращено,списано, остаток на конец дня.

     Сводно-денежный отчет - 3 отражается движение квитанцыонного материала и бланки строгой отчетности с указанием остатка на начало дня, поступило, использовано, аннулировано и вывод остатка на конец дня.

     Сводно-денежный отчет - 4 отражается статическая отчетность отделения почтовой связи. По реестру с отражением кода и количества.

     Сводно-денежный отчет, заполненный в соответствии с данным вариантом, представлен в приложении А. 

        

 

3 ПОРЯДОК  ПОЛУЧЕНИЯ СУММ ПОДКРЕПЛЕНИЯ  ДЕНЕЖНОЙ  

   НАЛИЧНОСТИ В ОТДЕЛЕНИИ ПОЧТОВОЙ  СВЯЗИ 

     При недостаточности денежных средств  в объекте почтовой связи на оплату переводов, пенсий, пособий начальник  или заместитель передают  заявку по локальной сети на сумму подкреплений.

     В вышестоящем объекте почтовой связи  заявки регистрируются бланк распоряжения ф. МС-45, вкотором указывается наименование отделения почтовой связи, затребованная  сумма исумма утвержденная к высылке. На утвержденные к высылке суммы  составляются расходные кассовые ордера ф. КО-2, который регистрируются в журнале учета в приходе и расходе кассовых ордеров и затем вместе с бланками распоряжений предаются в Главную кассу. В выходные и праздничные дни, когда бухгалтерия не работает, расходные кассовые ордера состовляются и подписываются лицом, которое составило бланк распоряжение и ответственным дежурным по объекту почтовой связи.

     На  отправленные суммы подкреплений Главная  касса составляет препроводительные  письма ф. МС-4 (приложение Б) в трех экземплярах, которые подписываются оператором Главной кассы и вторым работником, который принимает участие в упаковке брезентовой сумки.

     В препроводительном письме ф. МС-4 указывается номер дробью, в числителе номер препроводительного письма, а взнаменателе номер бризентовой сумки, также проводится покупюрное перечисление наличных денег, которые формируются в пачки по сто штук. Первый экземпляр препроводительного письма ф. МС-4 вкладывается во внутренний карман, второй передается на рабочее место по контролю сводного денежного отчета, а третий остается при кассовых документах в Главной кассе.