Федеральное агентство по образованию

Сочинский государственный университет туризма  и курортного дела

Экономический факультет

Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 
 

Дипломная работа

на тему:

«Стратегии и тактика финансового оздоровления коммерческого банка» (на примере ЗАО КБ «Первомайский»)

по специальности 080105 «Финансы и кредит» 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 

Сочи

2011 год

УТВЕРЖДАЮ

Зав. кафедрой «Финансы и кредит»

      Синявская Е.Е.

 «____»  _____________2011   г. 

          ЗАДАНИЕ

         НА ВЫПОЛНЕНИЕ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ

Студентки: Тишаковой Елены Владимировны

Руководитель: Сарян Акоп Айгазович, доцент, к.э.н.

Тема  дипломной работы: «Стратегии и тактика финансового оздоровления коммерческого банка (на примере ЗАО КБ «Первомайский»)»

1. Исходные данные для написания дипломной работы.

Дипломная работа может быть выполнена на основе следующих исходных данных:

1. на основе ФЗ « О банках и банковской деятельности»;
2. на основе ФЗ « О ЦБ РФ»;
3. на основе ФЗ РФ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. Федерального закона     от 07.02.2011 № 139 – ФЗ)
4. на основе Инструкция ЦБ РФ от 11.11.2005 г. № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.11.2009 г.             № 2349-У)  

2. Целевое назначение дипломной работы.

Дипломная работа имеет целью

1. в первой главе рассмотреть теоретические основы финансового оздоровления коммерческого банка;

2. во второй главе провести анализ и оценку стратегии и тактики коммерческого банка в области финансового оздоровления;

3. в третьей главе определить основные направления финансового оздоровления банка в системе антикризисного управления.

III.             Перечень вопросов подлежащих разработке.

     Рассмотреть теоретические и практические основы финансового оздоровления «проблемного» банка в условиях экономического кризиса и в период преодоления его последствий, определить направления и способы такого оздоровления, разработать предложения по антикризисному управлению коммерческими банками.

IV.             План работы и срок выполнения 

 

     Руководитель  дипломной работы ______________________

                                                                            (подпись) 

     Задание принял к исполнению ________________________

                                                                  (подпись дипломника)

     «____» _______________ 2011

     СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………………………4

1 ФИНАНСОВОЕ ОЗДОРОВЛЕНИЕ КАК ПОДСИСТЕМА АНТИКРИЗИСНОЙ   ПОЛИТИКИ………………………………………………………………….………………………6

1.1  Сущность, цели, задачи  и принципы финансового  оздоровления………………………….6

1.2 Стратегия и тактика  финансового оздоровления  …………………………………………...13

2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА  СТРАТЕГИИ И ТАКТИКИ  ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ЗАО КБ «ПЕРВОМАЙСКИЙ») ……………………..20

2.1 Анализ  методик оценки несостоятельности и вероятности банкротства в системе антикризисного управления кредитных организаций…………………………………………..20

2.2   Методика ЦБ  РФ мониторинга «проблемных» банков…………………………...…..…..28

2.3 Надзор  оперативно-тактической деятельности  «проблемного» коммерческого банка «Первомайский» ………………………………………………………………………..…………40

2.4 Оценка финансового состояния «проблемного» банка……………….. ……….…………50                                    

3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ  ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ  В СИСТЕМЕ АНТИКРИЗИСНОГО  УПРАВЛЕНИЯ……………………………………………….……….70

3.1 Санация  кредитной организации……………………………………………………...……...70

3.2 Проблемы реализации финансового оздоровления кредитных организаций и варианты их решения………………………………………………………………….………………….……...79

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………..……………………..…………………………..82

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ …………………….………………………..86

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….……………..…………91 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

 

     Актуальность  темы. Финансово-экономический кризис, поразивший мировую экономику, проявился в российской банковской системе кризисом ликвидности, ростом просроченной задолженности, снижением доверия к коммерческим банкам. Поэтому в период преодоления последствий кризиса становиться актуальной разработка эффективной стратегии и тактики финансового оздоровления предприятий.

     Прошедший экономический кризис, последствия которого сейчас все еще преодолеваются, поставил большинство коммерческих банков страны в крайне тяжелое финансовый положение. Кроме того, ориентация на монетаристские модели экономического развития в течение последнего десятилетия не позволила создать на макроэкономическом уровне необходимые предпосылки для преодоления кризиса  реального сектора экономики.

     В период финансово-экономического кризиса число «проблемных» коммерческих банков увеличилось. Это произошло из-за неэффективности системы управления, отсутствия адекватной кризису стратегии, ориентации на краткосрочные результаты в ущерб среднесрочным и долгосрочным интересам, неэффективности финансового менеджмента, низкого уровня ответственности руководства предприятий,  недостаточности размеров уставного капитала, отсутствия эффективного механизма финансового оздоровления, достоверной и достаточной информации о финансово-экономическом состоянии кредитных учреждений.

     В настоящее время теория и практика стратегии и тактики финансового оздоровления предприятий, их характеристика и анализ представлены в работах российских и зарубежных ученых достаточно полно. К ним можно отнести работы Архипова А.И., Бланка И.А., Балабанова И.Т, Горемыкина В.А., Ионовой А.Ф., Иванова И.В, Ковалева В.В., Лаврушина О.И, Павлова Г.С, Погосова И.А., Стояновой Е.М., Селезневой Н.Н., Свиридова О.Ю., Фатхуддинова Р.А., Шеремета А.Д. и других.

     Вместе  с тем, отдельные аспекты этой многогранной проблемы финансового  оздоровления коммерческих банков остаются недостаточно исследованными. Практический интерес к этим процессам определил выбор темы дипломной работы.

Основное  внимание в работе уделено теоретическим  и методическим вопросам оздоровления коммерческих банков, финансовое положение  которых в период экономического кризиса существенно ухудшилось. Опыт антикризисного управления Банком России и коммерческими банками, наработанный ими в период мирового экономического кризиса, востребован и в настоящее время, когда преодолеваются его последствия и формируются условия для устойчивого экономического роста.

     В  самом общем виде, финансовое оздоровление как системный процесс, является важнейшим элементом финансового менеджмента предприятия (организации) и связан со многими областями деятельности, а именно стратегическим и тактическим планированием, мониторингом, анализом, регулированием, контролем над финансово-хозяйственной деятельностью,  обеспечивая ее стабильность,  экономический рост и устойчивое и динамическое развитие.

     Целью настоящей дипломной работы является исследование совокупности экономических, правовых, управленческих, маркетинговых, информационных, технологических и других аспектов, которые вместе составляют основу финансового оздоровления коммерческих банков в условиях преодоления последствий экономического и финансового кризисов.

       В соответствии с указанной целью дипломной работы поставлены и реализованы следующие задачи:

     - рассмотреть сущность, цели, задачи  и принципы  финансового оздоровления  предприятий (организаций) в современных  условиях;

     - исследовать стратегию и тактику  финансового оздоровления в условиях  системного кризиса;

     - показать проблемы и «узкие  места» в механизме финансового  оздоровления;

     - провести сравнительный анализ  российского и зарубежного опыта  финансового оздоровления предприятий  (организаций);

     - проанализировать практику финансового  оздоровления «проблемной» кредитной организации на примере Сочинского филиала «проблемного» коммерческого банка  ЗАО КБ «Первомайский»;

     - предложить рекомендации по стратегии  и тактике финансового оздоровления  «проблемного» банка в условиях  экономического спада.

     Выпускная квалификационная работа выполнена на основе системного и комплексного подходов, использовались экономико-математические методы, анализ нормативно-методических материалов, сравнительный анализ, графический другие и методы.

           Информационной базой дипломной работы являются Федеральные законодательные акты, инструктивно-нормативные материалы Центрального Банка России, монографии российских и зарубежных ученых по данной проблематике, периодика, интернет сайты и другие.