Стратегии и тактика финансового оздоровления коммерческого банка

     Контрольно-аналитическая  работа и мониторинг эффективности  деятельности «проблемного» банка  позволяет ЦБ РФ также выявить  картину достаточности собственных  средств (капитала) «проблемного» банка и контролировать ее. Ежедневно контролируются  такие показатели как эффективность работы активов, эффективность использования собственного капитала, а также частные показатели. Представим эти показатели в табличной форме (см. табл. 3, стр.31).

Причины изменения основных показателей и несоблюдения нормативов  в «проблемном» банке определяют на основе коэффициентного анализа качественных и количественных параметров, влияющих на эффективность финансового оздоровления.  С помощью сравнительного аналитического баланса определяется качество состава собственных средств банка, структура работающих активов и их состояние в динамике на основе показателя К18, определяется наличие, отсутствие или направление тенденции этого соотношения. ___________________________________________

³ Составлена автором    по учебнику под редакцией И.Т. Балабанова «Банковское дело» М.; Финансы и статистика. 2007-  стр. 153

       Таблица 3 

     Показатели  эффективности деятельности банка  как основа

     расчетов  контрольных значений обязательных нормативов в «проблемном» банке⁴ 

 

        Расшифровка отдельных символов из таблицы приведена в приложении 2.

     Рост  показателя способствует высокому уровню обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и наступлении банковских рисков. Таким образом, можно постоянно отслеживать соответствие контрольным значениям обязательных нормативов (см. таблицу 4, с.32). Так, например, увеличение значения коэффициента иммобилизации показывает возможности «проблемного» банка по обеспечению активов, отвлеченных из оборота, а показатель достаточности собственных средств для поддержания сбалансированной ликвидности баланса за счет свободного остатка собственных средств, а также позволяет отслеживать  и корректировать соответствие контрольным значениям обязательных нормативов по показателям размера кредитов, банковских гарантий и поручительств.

     Ежедневный  анализ показателей структуры пассивов также способствует не только соблюдению параметров контрольных значений обязательных нормативов, но и поддержанию стабильного финансового состояния «проблемного» банка. 

___________________________________________

⁴ Составлена автором    по учебнику под редакцией И.Т. Балабанова «Банковское дело» М.; Финансы и статистика. 2007-  стр. 159 

          Таблица 4

     Мониторинг  показателей финансового состояния «проблемного» банка на соответствие значениям обязательных нормативов⁵ 

                                          

     Так, например, достаточность капитала,  которая обеспечивается удельным весом собственного капитала в структуре баланса, позволяет использовать потенциальные возможности по привлечению дополнительных ресурсов в «проблемный» банк. Эти показатели  также лежат в основе соблюдения нормативов совокупной величины риска по инсайдерам банка, использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц для нормально функционирующего банка. Собственные средства-брутто являются ресурсом доходных активных операций банка лишь потенциально, так как часть их отвлекается (иммобилизуется) в статьи по активу баланса, то  в «проблемном» банке отслеживаются реальные источники доходных активных операций  - собственные средства-нетто, величина которых представляет собой разность между суммой собственных средств-брутто и суммой их иммобилизации (см. таблицу 5, с.33).

___________________________________________

⁵ Составлена автором    по учебнику под редакцией И.Т. Балабанова «Банковское дело» М.; Финансы и статистика. 2007-  стр. 171 
 

       Таблица 5

       Мониторинг  процентных и непроцентных доходов в «проблемном» банке⁶

 

     Устойчивость  финансового положения «проблемного» банка, отражаемая положительными показателями:

     - достаточности капитала банка; 

     - уровня иммобилизации собственных  средств; 

     - уровня собственных средств-брутто  и нетто; величины и структуры обязательств банка, в том числе:

     - соотношение капитала и обязательств;

     - структура привлеченных ресурсов;

     - остатки на счетах клиентов (счета  до востребования);

     -активность  привлечения денежных средств; 

     - величина и структура активных  операций банка (иммобилизации собственных средств;

___________________________________________

⁶ Составлена автором    по учебнику под редакцией И.Т. Балабанова «Банковское дело» М.; Финансы и статистика. 2007-  стр. 179

     - и других показателей позволяет достаточно стабильно поддерживать соблюдение финансового оздоровления и контрольных значений обязательных нормативов. Оценка независимости, и, следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке осуществляется с помощью анализа соотношения собственных и заемных средств (см. таблицу 6).  

           Таблица 6  

     Показатели финансового состояния банка в мониторинге финансового оздоровления⁷  

       
 

___________________________________________

⁷ Составлена автором    по учебнику под редакцией И.Т. Балабанова «Банковское дело» М.; Финансы и статистика. 2007-  стр. 185

     Отслеживание  показателей финансовой устойчивости «проблемного» банка и их влияния на соблюдение контрольных значений обязательных нормативов показывает, что наиболее общим показателем, отражающим политику финансовой устойчивости, является недостаток источников собственных средств.  

     Оценка  в «проблемном» банке соблюдения контрольных значений обязательных нормативов - максимального размера риска на одного заемщика или кредитных рисков; максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств производится через оценку динамики показателей К7, К8, именно они позволяют судить об использовании заемных средств «проблемного» банка (см. таблицу 7). 

  Таблица 7

  Показатели деловой активности как основа контроля значений обязательных нормативов⁸