Финансовые услуги коммерческих банков

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………. 3

 

1. Виды и история развития финансовых услуг коммерческих банков
1. Сущность и виды лизинга……………………………………………….5
2. Факторинг как высокоэффективная форма финансового 

         маркетинга……………………………………………………………….15

3. Развитие форфейтинга и трастовых операции за рубежом………….18

2. Развитие финансовых услуг в Казахстане

1. Развитие лизинга в Казахстане ………………………………………...27
2. Проблемы развития финансовых услуг и пути их решения…………34

 

Заключение……………………………………………………………………...39

 

Список использованной литературы………………………………………….40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ 

            Актуальность курсовой работы заключается в том, что развитие финансовых услуг коммерческих банков является неотъемлемой частью развития экономики любой страны  в целом.

В настоящее время многие казахстанские предприятия сталкиваются с такими проблемами как:

-недостаточная капиталовооруженность  предприятий; 

-растущие риски кредитования;

-высокая дебиторская  задолженность; 

-рост неплатежей.

Справиться с этими  трудностями можно прибегнув  к одному из самых перспективных  видов банковских услуг, наиболее приспособленному к современным процессам развития экономики, который носит название факторинг, или к его аналогу, ориентированному больше на внешнюю  торговлю – форфейтингу. Наряду с этим, условием выхода экономики Республики Казахстан из кризиса является структурная перестройка народного хозяйства, что невозможно без роста инвестиций при повышении эффективности их использования.

            Преобразование сферы производства и обращения, глубокие изменения экономических условий хозяйствования вызывают необходимость внедрения не традиционных для нашей экономики методов обновления материальной базы. Рыночные отношения предполагают оздоровление кредитно-финансовой системы и сокращение государственных инвестиций, появляются всевозможные варианты достижения целей, поставленных различными субъектами экономических отношений. По мнению Министерства экономики РК, преодолению промышленного спада может способствовать финансовый лизинг.

            Развитый институт финансовых услуг позволяет стране достигать более быстрых темпов экономического роста.  
Коммерческие банки Казахстана представляют собой единую динамично развивающуюся систему с оптимальным сочетанием демократии и централизма. О демократии свидетельствует тот факт, что банки являются заинтересованными участниками проведения в жизнь рыночного регулирования экономики, полными распорядителями аккумулированных ими ресурсов и самостоятельно определяют пути выхода на финансовые рынки. Деятельность банков направлена на поддержку коммерческих интересов предприятий, на стимулирование внедрения новых форм хозяйствования. Современная банковская система коммерческих банков - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее). Расширяются связи казахстанских банков с зарубежными, в результате они постепенно включаются в мировую банковскую систему. Все крупные казахстанские банки имеют лицензии на проведение широкого спектра банковских операций совместно с иностранными банками. Многие из них уже имеют по 30-40 корреспондентских счетов в банках ряда государств Европы, Америки и Азии. Иностранные банки получили доступ на казахстанский рынок. Это будет содействовать притоку в страну зарубежного капитала, ибо Казахстан нуждается в иностранных инвестициях.  
             Целью курсовой работы является раскрытие понятий финансовых услуг и особенности их развития в Республике Казахстан. Поставленная цель определила содержание курсовой работы, которая сводится к решению следующих задач:  
- рассмотреть теоретическое понятие и сущность финансовых услуг;  
-  произвести анализ развития финансовых услуг в Казахстане;

-   рассмотреть особенности и перспективы развития лизинга и факторинга в Казахстане. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Виды и история развития финансовых услуг коммерческих банков

 

1. Сущность и виды лизинга

 

             В настоящее время, когда сроки  морального износа техники сокращаются,  аренда оборудования становится  актуальной. Именно аренда способствует  проведению политики ускоренного  обновления парка машин и оборудования  как на отдельном предприятии,  так и по стране в целом.

            Лизинг — слово английского происхождения, производное от глагола to lease — брать и сдавать имущество во временное пользование. Лизинг представляет собой инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование с правом последующего выкупа.

                   Еще Аристотель в “Риторике”  отметил, что богатство составляет  не владение имуществом на  основе права собственности, а  его (имущества) использование.  Английский автор Т. Кларк утверждает, что лизинг был известен задолго  до того, как жил Аристотель: он  находит несколько положений  о лизинге в законах Хаммурапи,  принятых около 1760 г. до н.э.  Римская империя также не осталась  в стороне от проблем лизинга  — они нашли своё отражение  в Иституциях Юстиана. Итак, идея  разделения права владения и  права собственности и извлечения  выгоды из владения известна  с незапамятных времен, а рождение  и распространение современного  лизинга еще раз подтверждает, что новое — это хорошо забытое  старое.

          Традиционно лизинг считается американским изобретением,  за точку отсчета лизинговых операций зарубежные исследователи принимают 1877 год, когда американская компания “Белл Телефон Компани”  приняла решение вместо продажи телефонов сдавать их в аренду. Мощный импульс развитию лизинга дало создание специальных лизинговых компаний, для которых лизинг стал не только средством торговой политики, но и предметом деятельности. Первая лизинговая компания “Юнайтед Стейтс лизинг корп.”  Была создана в 1952 году в Сан - Франциско. В начале 60-х годов американские предприниматели “перевезли”  лизинг через океан в Европу, где первая лизинговая компания – “Дойче лизинг ГМбХ”  появилась в 1962 году в Дюссельдорфе. С 1972 года здесь существует европейский рынок лизинга. Одним из первых законов о лизинге стал Закон Уэльса 1284 г.Нередко лизинг использовался для целей не совсем честных и благородных, например для сокрытия истинного положения вещей — кто собственник, кто владелец, для введения в заблуждение кредиторов.  В 1571 г. был издан закон о запрещении таких сделок, разрешалось использовать только действительный лизинг. История использования лизинга повторяется и в ХХ в. Современный лизинговый бум привел к появлению огромного числа сделок, лишь носивших название “лизинг”, но по сути прикрывавших возможность получения больших доходов, уклониться от уплаты налогов. И первые законодательные акты в этой области основной своей целью ставили разграничение “действительного” и “мнимого” лизинга путем применения различных критериев и показателей.

             Помимо принятых в нашей стране видов лизинга, в мире кроме   лизинга оборудования имеет место лизинг зерна, лизинг рабочей силы и многие другие виды, так что потенциал этого вида экономических отношений в нашей стране очень велик.

            Лизинговая сделка представляет собой совокупность договоров, необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга.

             Предметом  лизинга  могут   быть  здания,  сооружения,    машины, оборудование, инвентарь, транспортные  средства, земельные участки и  любые другие непотребляемые  вещи.

            Предметом  лизинга  не  могут  быть  ценные  бумаги  и  природные ресурсы.

             Законодательными актами могут быть установлены  иные  ограничения на использование в качестве предмета лизинга отдельных категорий вещей  и земельных участков.

              Типичная лизинговая сделка выглядит  следующим образом.

1. Пользователь (после вступления  в лизинговые отношения лизингополучатель)  сообщает лизинговой компании, какое  оборудование ему необходимо.

2. Лизинговая компания, убедившись  в ликвидности проекта, покупает  это оборудование у фирмы-изготовителя, или другого юридического, или  физического лица, продающего имущество,  являющееся объектом лизинга.

3. Лизинговая компания (лизингодатель), став собственником оборудования, передает его во временное  пользование с правом дальнейшего  выкупа (определяется договором)  лизингополучателю, получая взамен  лизинговые платежи.

               Согласно Казахстанского законодательства  существуют 2 основные формы лизинга:  внутренний и международный.

               При осуществлении внутреннего  лизинга лизингодатель, лизингополучатель  и продавец (поставщик) являются  резидентами Республики Казахстан.  Внутренний лизинг регулируется  законодательством Республики Казахстан.

          При осуществлении международного  лизинга лизингодатель или     лизингополучатель является нерезидентом  Республики Казахстан.

Наиболее распространенными  являются :

• оперативный (сервисный) лизинг (operating lease)

• финансовый (капитальный) лизинг (Financial lease)

• возвратный лизинг (sale and lease back)

• долевой лизинг (с участием третьей стороны) (leveraged lease)

• прямой лизинг (direct lease)

• сублизинг (sub-lease)

            В зависимости от состава участников (субъектов) сделки различают:

- прямой лизинг, при котором  собственник имущества ( поставщик)  самостоятельно сдает объект  в лизинг ( двусторонняя сделка);

-  косвенный лизинг, когда передача имущества происходит через посредника.

По типу имущества различают:

-   лизинг движимости ( машинно-технический лизинг);

- лизинг недвижимости.

         Существующие формы лизинга можно объединить в два основных вида: оперативный и финансовый лизинг.

         Оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта.

         Для оперативного лизинга характерны следующие основные признаки:

- лизингодатель рассчитывает возместить все свои затраты за счет поступления лизинговых платежей от одного лизингополучателя;

- лизинговый договор заключается, как правило, на 2-5 лет, что значительно меньше сроков физического износа оборудования, и может быть расторгнут лизингополучателем в любое время;

- риск порчи или утери объекта сделки лежит в основном на лизингодателе. В лизинговом договоре может предусматриваться определенная ответственность лизингополучателя за порчу переданного имущества, но ее размер – значительно меньше первоначальной цены имущества;

- ставки лизинговых платежей обычно выше, чем при финансовом лизинге. Это вызвано тем, что лизингодатель, не имея полной гарантии окупаемости затрат, вынужден учитывать различные коммерческие риски ( риск не найти арендатора на весь объем имеющегося оборудования, риск поломки оборудования, риск досрочного расторжения договора) путем повышения цены на свои услуги;

- объектом сделки являются  преимущественно наиболее популярные  виды машин и оборудования.

             При оперативном лизинге лизинговая компания приобретает оборудование заранее, не зная конкретного арендатора. Поэтому фирма, занимающаяся оперативным лизингом, должна хорошо знать конъюнктуру рынка инвестиционных товаров как новых, так и уже бывших в употреблении.

Лизинговые компании при  этом виде лизинга сами страхуют имущество, сдаваемое в аренду, и обеспечивают его техническое обслуживание и ремонт.

         Финансовый лизинг – это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.