Финансовые услуги коммерческих банков

 

       СОДЕРЖАНИЕ

       Введение…………………………………………………………….3

1. Лизинг: понятие, механизм, разновидности..............................4

 

2. Факторинг, характеристика его видов.......................................12

 

3. Трастовые услуги, виды траста..................................................17

 

4. Заключение……………………………………………………..20

 

             Список использованной литературы...............................................21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Введение

Актуальность, цели и задачи настоящей контрольной  работы обусловлены следующими положениями. В конце 80-х гг. начались изменения в экономике. В стране созданы новые коммерческие банки, сломлен зацентрализованный хозяйственный механизм и формируются свободные рыночные отношения; разрабатывается новая законодательная база; меняется менталитет народа. К управлению экономикой приходят широко образованные менеджеры; формируется средний класс, являющийся гарантом устойчивости рыночных отношений. Происходящие преобразования позволяют утверждать, что заложен прочный фундамент новых экономических отношений, а движение к свободному рынку и демократии неотвратимо.

Успешно завершился первый этап перевода государственной  собственности в частную; расширяется  и совершенствуется система коммерческих банков; возник фондовый рынок, который  интегрируется с мировым фондовым рынком; функционирует рынок недвижимости и страхования. Деятельность банков направлена на поддержку коммерческих интересов предприятий, на стимулирование внедрения новых форм хозяйствования. Централизм проявляется в единстве требований Правительства и Центрального банка к коммерческим банкам с точки зрения обеспечения их надежности без вмешательства в оперативную деятельность. Расширяются связи российских банков с зарубежными, в результате они постепенно включаются в мировую банковскую систему. Все крупные российские банки имеют лицензии на проведение широкого спектра банковских операций совместно с иностранными банками. Многие из них уже имеют по 30-40 корреспондентских счетов в банках ряда государств Европы, Америки и Азии. Учреждаются представительства и филиалы в других государствах.

Деятельность  российских коммерческих банков, а  также другие проведенные в соответствии с экономической политикой мероприятия  способствуют стабилизации финансового  положения в стране, подъему производства и развитию честной конкуренции. Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению финансовых услуг коммерческих банков. Среди них можно выделить лизинговые, факторинговые и трастовые операции 

       1. Лизинг: понятие, механизм, разновидности.

Лизинговые  операции по своему экономическому содержанию являются активными операциями, однако по своим организационным формам могут быть отнесены к посредническим.

Лизинг  представляет собой вид предпринимательской  деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) одно лицо обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество другому лицу за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

В теоретическом  аспекте лизинг - это способ отделения  капитала-функции от капитала-собственности. В этом отношении лизинг похож  на аренду, однако имеет существенные отличительные черты. Основное отличие от других видов аренды состоит в том, что в пользование сдается не оборудование, которое эксплуатировалось арендодателем, а новые материальные ценности, им специально приобретенные исключительно с целью передачи в пользование. Отличие заключается и в том, что здесь имеют место трехсторонние отношения, где кроме арендодателя и арендатора участвует и поставщик (изготовитель) предмета лизинга.

Лизинговые  операции являются альтернативой долгосрочного  кредитования, хотя и имеют с ним общие черты, обладая при этом рядом преимуществ.

При лизинговых отношениях лизингодатель, который, по существу, является кредитором, не должен доказывать свои права на объект обеспечения, так как, находясь в распоряжении лизингодателя, этот объект остается в собственности кредитора. Объект лизинга не может быть использован как залог по другим обязательствам лизингополучателя.

Согласно  вышеизложенному преимущества лизинга  по сравнению с кредитом клиенту, кредитоспособность которого вызывает сомнение, в том, что банк может предложить использовать систему лизинговых отношений вместо классических кредитных. В таком случае банк за счет своих ресурсов оплатит оборудование или строительство здания и затем сдаст его в порядке лизинга для арендного использования.

       В мировой практике термин "лизинг" используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций:

       •  краткосрочная аренда (рейтинг) - на срок от одного дня до одного года;

       •  среднесрочная аренда (хайринг) - на срок от одного года до трех лет;

       •  долгосрочная аренда (лизинг) - на срок от трех до 20 лет и более. Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Кроме того, лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдаст ему это имущество в аренду на долгосрочный период.

       Лизинговые операции, по сути, приравниваются к кредитным операциям, так как схожи с коммерческим кредитом и носят название кредит-аренда. Однако лизинг имеет ряд преимуществ перед кредитом: лизинг предполагает 100%-ное кредитование, в то время как получить кредит можно только на определенную сумму оборудования (в пределах 75 %). Мелким и средним компаниям проще получить лизинг, нежели кредит из-за необходимости дополнительной гарантии по кредиту. Лизинговое соглашение более гибко, чем кредит, поскольку предоставляет возможность выработать удобную для покупателей схему финансирования (согласовать сроки оплаты арендной платы, суммы платежей, предусмотреть снижение налогооблагаемой прибыли у арендатора). В то же время риск устаревания оборудования, прежде всего морального, целиком ложится на арендодателя. Однако нельзя считать, что у лизинга нет недостатков: арендатор не выигрывает на повышении остаточной стоимости оборудования, лизинг дороже кредита, при финансовом лизинге даже за устаревшее оборудование приходится платить до окончания срока договора.

       В отличие от договора купли-продажи, по которому право собственности  на товар переходит от продавца к  покупателю, при лизинге право собственности на предмет аренды сохраняется за арендодателем, а лизингополучатель приобретает лишь право на его временное использование. По истечении срока лизингового договора лизингополучатель может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу по истечении срока договора.

       По своей юридической форме лизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвестиционных ценностей.

       Субъектами  лизинговой сделки являются стороны, имеющие  непосредственное отношение к объекту  сделки. При этом их можно подразделить на прямых участников и косвенных.

       К прямым участникам лизинговой сделки относятся:

       •  лизинговые фирмы или компании (лизингодатели  или арендодатели);

       •  производственные (промышленные и сельскохозяйственные), торговые и транспортные предприятия  и население (лизингополучатели или арендаторы);

       •  поставщики объектов сделки - производственные (промышленные) и торговые компании.

       Косвенными  участниками лизинговой сделки являются:

       •  коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и  выступающие гарантами сделок;

       •  страховые компании;

       •  брокерские и другие посреднические фирмы.

       Лизинговыми называют все фирмы, осуществляющие арендные отношения независимо от вида аренды (краткосрочной, среднесрочной или долгосрочной). По характеру своей деятельности они подразделяются на узкоспециализированные и универсальные.

     Механизм  лизинговой сделки достаточно прост. Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика, выпускающего необходимое оборудование. В силу невозможности приобретения его в собственность лизингополучатель обращается к банку или в лизинговую компанию с просьбой о приобретении для него соответствующего оборудования. Банк или лизинговая компания приобретают для него оборудование и передают его во временное пользование. Этот механизм хорошо виден на схеме 1.

Схема 1.

       Современный рынок лизинговых услуг характеризуется  многообразием форм лизинга, моделей  лизинговых контрактов и юридических  норм, регулирующих лизинговые операции.

       В зависимости от различных признаков  лизинговые операции можно сгруппировать следующим образом.

       По  составу участников различают:

       •  прямой лизинг, при котором собственник  имущества самостоятельно сдает  объект в лизинг (двусторонняя сделка);

       •  косвенный лизинг, когда передача имущества происходит через посредника (трехсторонняя или многосторонняя сделка).

       Частным случаем прямого лизинга считают  возвратный лизинг, сущность которого в том, что лизинговая фирма приобретает у владельца оборудование и сдает его ему же в аренду.

       По  типу имущества выделяют:

       •  лизинг движимого имущества;

       •  лизинг недвижимого имущества;

       • лизинг имущества, бывшего в эксплуатации.

       По  степени окупаемости существует:

       •  лизинг с полной окупаемостью, при  котором в течение срока действия одного договора происходит полная выплата стоимости имущества;

       •  лизинг с неполной окупаемостью, когда  в течение срока действия одного договора окупается только часть  стоимости арендуемого имущества.

       По  условиям амортизации различают:

       •  лизинг с полной амортизацией и соответственно с полной выплатой стоимости объекта лизинга;

       •  лизинг с неполной амортизацией, т.е. с частичной выплатой стоимости.

       По  степени окупаемости и условиям амортизации выделяют:

       •  финансовый лизинг, т.е. в период действия договора о лизинге арендатор  выплачивает арендодателю всю стоимость арендуемого имущества (полную амортизацию). Финансовый лизинг требует больших капитальных вложений и осуществляется в сотрудничестве с банками;

       •  оперативный лизинг, т.е. передача имущества, осуществляется на срок, меньший, чем период его амортизации. Договор заключается на срок от 2 до 5 лет. Объектом такого лизинга обычно является оборудование с высокими темпами морального старения.

       По  объему обслуживания различают:

       •  чистый лизинг, если все обслуживание передаваемого предмета аренды берет на себя лизингополучатель;