Финансовые услуги коммерческих банков

Конфиденциальный  факторинг предусматривает ограниченный перечень услуг, в состав которых  входят:

• приобретение у предприятий-поставщиков права  на получение платежа по товарным операциям от определенного покупателя или группы покупателей;

• покупка  у поставщиков дебиторской задолженности  по товарам отгруженным и услугам  оказанным, но не оплаченным в срок (просроченная дебиторская задолженность);

• приобретение векселей у своих клиентов.

Таким образом, суть конфиденциальных факторинговых операций заключается в том, что банк (отдел факторинга) за счет своих средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиков платежных требований-поручений немедленно вдень предъявления их на инкассо. В свою очередь, поставщик передает факторинговому отделу банка право последующего получения причитающихся ему платежей от этих покупателей. Досрочная (до получения платежа, непосредственно от покупателя) оплата платежных требований-поручений поставщика фактически означает предоставление ему факторинговым отделом банка кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа и исключает зависимость его финансового положения от платежеспособности покупателя. В результате, получив незамедлительно денежные средства на свой счет, клиент факторинга имеет возможность, в свою очередь, без задержки рассчитываться со своими поставщиками, что способствует ускорению расчетов и сокращению неплатежей.

Факторинговые услуги оплачиваются по установленным  в соглашении сторон ставкам, которые по своему экономическому содержанию являются процентом за кредит и комиссионными за посреднические операции. Плата за факторинговые услуги отличается большой дифференциацией в различных регионах России.

Факторинг может быть открытым и закрытым.

Открытый  факторинг - это форма факторинговой  услуги, при которой плательщик уведомлен  о том, что поставщик переуступает право получения денег факторинговому отделу банка, который указывается  в расчетных документах как получатель денег от покупателя.

Закрытый  факторинг - свое название получил в  связи с тем, что служит скрытым  источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так  как никто из контрагентов клиента  не осведомлен о переуступке счетов-фактур факторинговому отделу банка. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить полученные деньги факторинговому отделу банка.

Взаимоотношения факторингового отдела и поставщика по осуществлению операций регулируются договором. В договоре предусматриваются условия совершения кредитно-расчетных операций; реквизиты платежных требований; доля сумм платежа отделом от суммы по операциям факторинга; размер компенсационного вознаграждения; условия расторжения факторингового договора и другие условия по усмотрению сторон. В нем также оговаривается ответственность сторон в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения взятых на себя обязательств. В случае невозможности выполнения принятых на себя обязательств факторинговым отделом имущественную ответственность несет банк, при котором он создан.

Отдел не несет ответственности за невыполнение договорных обязательств по поставкам.

Учитывая  высокую степень риска факторинговых  операций, отдел принимает решение  о заключении договора на обслуживание после изучения финансового состояния возможного клиента и его перспектив. В частности, рассматриваются следующие вопросы:

• обеспеченность собственными оборотными средствами;

• производит ли поставщик продукцию, пользующуюся спросом, предоставляет ли он услуги высокого качества, выполняет ли работу на высоком уровне;

• каковы темпы роста производства и устойчивы  ли их перспективы;

• насколько  квалифицирован управленческий персонал фирмы;

• налажен  ли внутренний контроль;

• насколько  четко определены условия торговли с контрагентами;

• платежеспособность потенциальных должников. Если все  участники факторинговой операции (поставщик, покупатель, банк) являются юридическими лицами России, то такой  факторинг называется внутренним. Если одна из сторон представляет собой юридическое лицо другой страны, то факторинг носит название внешнего.

Операцией, сходной с факторингом, является форфейтинг - форма банковского кредита, предусматривающая приобретение права  требования по оплате поставок товаров  и оказанию услуг, принятия риска исполнения этих требований и их инкассирование. Форфейтинг, в отличие от факторинга, является однократной операцией, связанной с получением денежных средств путем перепродажи приобретенных прав на товары и услуги.

       3. Трастовые услуги, виды траста.

       Усиливающаяся конкуренция между коммерческими  банками и другими кредитными организациями за привлечение клиентов привела к развитию трастовых, или  доверительных, операций. В зарубежной практике под трастовыми операциями понимают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах их доверенного лица. В отечественной практике трастовые операции — это особая форма распоряжения собственностью, определяющая права на имущество, передаваемое в управление банку, и на распределение прибыли, полученной в результате этого управления. В общем виде трастовые операции можно определить как операции по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах их доверенного лица. Трастовыми операциями в банке занимаются трастовые отделы: иногда эти отделы отделяются от банков и выступают как отдельные трастовые компании.

    Доверительные операции достаточно разнообразны. Наиболее распространенными являются так называемые финансовые трасты — услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных фондов, премиальных фондов. При этом различают публичный траст, образующийся из пожертвований частных лиц на благотворительные цели: пенсионный траст, учреждающийся для управления фондами предприятий, из которых выплачиваются пенсии служащим: дискреционный траст, дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды. По характеру распоряжения доверяемой собственностью выделяют активные трасты, когда собственность, переданная в управление, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться без дополнительного согласия доверителя, и пассивные трасты, представляющие собой услуги по управлению собственностью, которая не может быть продана или заложена доверителем.

Трастовые услуги могут выполняться банком в пользу физических (персональные трастовые услуги) и юридических  лиц (институциональные трастовые  услуги). Для физических лиц доверительные  операции обычно включают такие услуги, как: распоряжение наследством (завещательный траст), передача доверителю имущества и управление им (прижизненный траст), управление имуществом по доверенности в порядке осуществления опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами, выполнение функций депозитария и консультации по вопросам оценки, покупки или продаже ценных бумаг, недвижимости. В персональном трасте самые распространенные виды операций — ведение счетов клиента, операции с ценными бумагами клиента, подготовка его налоговых деклараций, взимание доходов в пользу клиента, управление недвижимостью.

       Для юридических лиц трастовые услуги включают: управление на основе договора-поручения  имуществом (обычно недвижимым); управление денежными средствами и ценными  бумагами; управление целевыми фондами: агентские услуги — хранение активов; представительство интересов доверителя, в том числе на собрании акционеров: инкассация обязательств и доходов: распоряжение доходом и инвестированием: купля-продажа активов; расходование средств по подписке; привлечение и погашение займов; выпуск и первичное размещение ценных бумаг; предоставление имущества и денежных средств в ссуду; страхование активов; реорганизация и ликвидация юридического лица; выплата налогов и других фиксированных платежей.

       Банки за проведение трастовых операций получают комиссионное вознаграждение, размер которого устанавливается в зависимости от проводимой операции. Комиссионное вознаграждение может выплачиваться в виде ежегодного взноса с основной суммы переданного в управление имущества, единичного взноса но окончании срока договора либо ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества.

       Трастовые услуги в Российской Федерации начали развиваться одновременно с созданием  коммерческих банков, однако трудности данного процесса привели к тому, что круг таких услуг остался достаточно ограниченным. Наиболее распространенными видами трастовых услуг в настоящее время выступают услуги по операциям с ценными бумагами по линии предоставления агентских услуг, к которым можно отнести управление активами и услуги по первичному размещению ценных бумаг. В сфере управления активами коммерческие банки России осуществляют операции с ценными бумагами, проводят инвестиции по поручению клиента, которые включают куплю-продажу ценных бумаг, формирование их портфеля. В качестве услуг по первичному размещению банки предоставляют услуги по размещению акций на рынке ценных бумаг, создают и ведут реестр акционеров, выплачивают доходы акционерам, осуществляют регистрацию сделок с ценными бумагами.

       В России и в настоящее время  отсутствуют трастовые услуги для  физических лиц. Это прежде всего  касается завещательного, прижизненного  и страхового трастов. В качестве перспективных направлений развития трастовых услуг в Российской Федерации можно выделить сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами, что даст возможность большинству индивидуальных инвесторов размещать свои средства на фондовом рынке, и с частными пенсионными фондами по управлению средствами данных фондов. Другим направлением развития трастовых услуг в России может стать создание ипотечных инвестиционных трастов для оказания консультационных услуг по вопросам инвестиций в недвижимость. В перспективе банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образцу западных стран, что станет возможным при дальнейшем развитии рыночных структур.

                                                     Заключение

       На  основании выше изложенного можно сделать следующие выводы:

Лизинг – аренда основных средств, подразделяющаяся в зависимости от срока на рейтинг, хайринг и собственно лизинг;

Факторинг – посредническая операция по выкупу комбанком у своих клиентов требований к дебиторам;

Траст – доверительные операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению в интересах клиентов на комиссионной основе.

       Финансовые  услуги коммерческих банков достаточно разнообразны, однако не все они  получили достаточного распространения  в России, что связано с особенностями  становления рыночной экономики  в России, условиями, сложившимися в экономике, отсутствием достаточной правовой базы.

       Таким образом, необходимо создавать условия  для развития и расширения финансовых услуг коммерческих банков, что  позволяет стимулировать развитие производства, предпринимательскую  активность и позитивно сказывается  на развитии экономики в целом. 

       Список  использованной литературы.

1. ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ) от 26.01.1996г. N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 02.02.2006г.).
2. Банковское дело. Учебник. Под редакцией Лаврушина О.И. М.: «Статистика и финансы», 2005. - 672с.
3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и д.р.; под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600с.
4. Шурганова Н.П. Факторинг и финансирование под уступку денежного требования: общие черты и основные различия.// Предпринимательское право. 2005. №4.
5. Экономическая сущность финансовой аренды (лизинга) в рыночной экономике// Лизинг/ Т.Н. Мартынова. - №6, 2006
6. Журнала "Лизинг" №1-6/2009

6. http://www.banks-credits.ru