Технико-экономическое обоснование производства и реализации гусиного мяса и пухо-перового сырья

График проведения мероприятий по продвижению с указанием количества (дней) выходов обращения

В последующие 3 года предполагается соблюдение периодов проведения мероприятий по продвижению в рамках указанного выше графика.

Основной акцент делается на продвижении гусиного компоста населению на основе разъяснения его преимущества по сравнению с другими видами компоста. Использование рекламы в специализированных журналах нацелено преимущественно на поиск заказчиков основной и дополнительной продукции.

7. Производственный план

Проектируемая мощность хозяйства 500 голов одновременного содержания птицы.

Производственный цикл для пухо-перового сырья (один цикл в год):

 1 стадия 50 дней (первое ощипывание пуха);

 2 стадия - 40 дней (второе ощипывание пуха);

 3 стадия - 40 дней (третье ощипывание пуха).

Прогнозируемый объем производства и реализации пухо-перового сырья рассчитывается исходя из заявленного спроса на готовую продукцию и следующих внутренних условий:

выход пухо-перовой массы с одного ощипывания птицы -200 г;

количество циклов ощипывания в год – 3;

максимальная производственная мощность птицефабрики - 500 голов;

коэффициент падежа – 10%.

Тогда, максимальный объем производства в натуральном выражении составит:

500 шт. × (1 - 0,1) × 0,2 кг × 3 = 162 кг

В стоимостном выражении: 162 кг*1200 руб. = 194400

Производственный цикл для мясопродуктов – 6 месяцев (180 дней): от закупки молодняка до убоя промышленной птицы (один цикл в год).

Прогнозируемый объем производства и продаж гусиного мяса рассчитывается исходя из:

производственной мощности хозяйства – 500 голов птицы;

коэффициента падежа - 10%;

выхода промышленного мяса с одной единицы птицы – 7 кг.

Тогда максимальный объем производства в натуральном выражении составит:

500 шт. × (1 - 0,1) × 7 кг = 3150 кг

В стоимостном выражении:

3150 кг. * 300 руб. = 945000 руб.

Прогнозируемый объем производства и продаж гусиной печени рассчитывается исходя из:

производственной мощности хозяйства – 500 голов птицы;

коэффициента падежа - 10%;

выхода печени с одной единицы птицы – 500 г..

Тогда максимальный объем производства в натуральном выражении составит:

500 шт. × (1 - 0,1) × 0,5 кг = 225 кг

В стоимостном выражении:

225 кг. * 900 руб. = 202500 руб.

I этап. Аренда помещения для разведения птицы из расчета первоначального количества поголовья в размере 500 гусей. Это должно быть относительно большое помещение, которое способно обеспечить комфортные условия для гусей, а также не вызывать никаких затруднений при необходимости расширения бизнеса. Идеальный вариант – старые колхозные помещения, которые уже не используются.

II этап. Обустройство помещения, его ремонт и закупка необходимого оборудования.

III этап. Получение разрешение от санэпидемстанции, пожарников и ветеринарной службы.

IV этап. Закупка гусиного поголовья. Для этого можно обратиться в любую гусиную ферму или в клуб гусеводов. Можно купить птицу на специальных племенных заводах.

Vэтап. Выращивание птиц и их дальнейшая реализация. Выращивание маленького гуся на продажу по времени занимает примерно 70-80 дней. При этом уходит около 10-12 кг зерномучных кормов, 25-30 кг зелени и 2-3 кг бобовых кормов.

7.1 Затраты на реализацию проекта

Материальные издержки

Стоимость закупаемого молодняка птицы:

цена оптовая ед. молодняка (суточный цыпленок) - 190 руб./шт.;

стоимость закупки: 500 шт. × 190 руб. = 95000 руб.;

Стоимость кормов на год:

расход кормов на 1 голову в день (среднегодовой) – 200 г;

стоимость 1 кг кормов - 14 руб./кг;

годовая (180 дн.) потребность в кормах (падеж 15%): 500 шт. × (1-0,15) × 0,2 кг × 180 дн. = 15300 кг в год

издержки на корма годовые: 15300 кг ×  14 руб. =  214200 руб.

Издержки на топливо и энергию в год

       расход электроэнергии на работу 1 часа инкубатора (исходя из инкубационного периода гусиного яйца – 30 суток)– 0,08 квт

       стоимость 1 квт. – 1,8 руб.  (ср. цена для фермерских хозяйств республики Мордовия)

       расход на электроэнергию для промышленных нужд: 1,8 руб. * 0,08 квт./ч.* 24 часа * 30 суток = 97,9 руб.

Транспортные расходы:

Расстояние от места расположения фермерского хозяйства до г. Пензы - 113 км.

Расстояние от места расположения фермерского хозяйства до г. Саранска – 87км.

Аренда транспортного средства (грузовой газели) – 18 руб./км.

Стоимость оплаты транспорта за поездку по маршруту Инсар – Пенза – Инсар: 2*(18*113) =4068 руб.

Стоимость оплаты транспорта за поездку по маршруту Инсар – Саранск – Инсар: 2*(18*87) = 3132 руб.

Следует отметить, что при поставке мяса и внутренностей на ОАО «Инсарский колбасный завод», транспортные расходы составят:

2*(3,5*18) = 126 руб.

Общие транспортные расходы за год: 7326 руб.

Коммунальные расходы:

расходы на отопление - 1050 руб. в месяц.(отопление подсобных помещений, помещений, используемых для содержания гусят в период послеинкубационного созревания);

расходы на электроэнергию – 250 руб. в месяц

расходы на водоснабжение – 1000 руб. за год

Общие коммунальные расходы за год: 1050*9 + 250*12+1000 = 9450+ 3000+1000 = 13450

Калькуляция затрат

Расчет амортизации осуществляется исходя из того, что остаточный срок службы фермы составляет 20 лет а инкубатора - 10 лет. Амортизация начисляется линейным способом. Тогда амортизационные отчисления за год по зданию будут 90 т.р. (1 800 тыс. руб. / 20 ), а в месяц 7,5 т.р.; по оборудованию (инкубатор) - 2100 руб. в год (21000/10).

Таблица 2 – Калькуляция затрат в первый год реализации проекта

7.2 Численность работников и заработная плата

Месячный оклад одного рабочего: 8000  руб.

Месячный оклад работника аппарата управления – 10000 руб.

Рабочих в год: 3 чел.

Работников аппарата в год: 1 чел.

Затраты на зарплату рабочим за год: 8000*3*12=288 000 руб.

Затраты на зарплату работникам аппарата за год: 10000*1*12=120000 руб.

Всего на з/п в год: 288000+120000= 408 000руб.

7.3 Расчет выручки от реализации продукции

Выручка от реализации пуха-пера: 162 кг*1200 руб. =  194400

Выручка от реализации гусиного мяса: 3150 кг. * 300 руб. = 945000 руб.

Выручка от реализации гусиной печени: 225 кг. * 900 руб. = 202500 руб

Выручка от реализации гусиного компоста: 81000 кг. *4 = 324000 руб.

Выручка итого: 1665900руб.

Расчет прибыли:

Валовая прибыль = Выручка – Себестоимость = 1665900 – 2645018 = (- 979118) руб.

Чистая прибыль = Валовая прибыль – Налоговые вычеты = -979118 руб. – 181560 = (– 1568678) руб.

7.5 Производственный график реализации проекта