Разработка инвестиционного проекта по созданию школы для девочек

Инвестиционный проект является важным инструментом управления компанией и рассматривается как детализированный плановый документ, отражающий оценку позиции компании на рынке, оценку конкурентной среды, производственные, финансовые и организационные возможности компании, уровень их использования. Таким образом, инвестиционный проект следует рассматривать как руководство к действию.

Инвестиционный проект используется в следующих целях, в соответствии с которыми выделяются и конкретные виды бизнес-планов:

• поиска потенциального инвестора и привлечения внешних источников финансирования для реализации конкретного проекта;
• получения кредитных ресурсов;
• поиска партнера и совместного ведения бизнеса;
• проверки реализуемости и экономической эффективности предпринимательских проектов;
• кратко - и среднесрочного планирования деятельности предприятия.

С учетом конкретной цели разработки инвестиционного проекта определяется его содержание, структура, объем и уровень детализации экономических и финансовых расчетов. При реализации масштабных и комплексных проектов (например, проектов, связанных со строительством нового предприятия и запуском производства) расчеты, произведенные в инвестиционном проекте, часто дополняются технико-экономическим обоснованием и проектно-сметной документацией. Однако большинство инвестиционных проектов имеет схожую (типовую) структуру, позволяющую наиболее полно описать состояние компании, перспективы ее развития, ее положение на рынке, производственную, инвестиционную и финансовую деятельность.

1.2.1 Основные разделы инвестиционного проекта

В инвестиционном проекте должно быть отражено:

• описание предприятия и его организационно-правовой формы, фактического или предполагаемого места его положения на рынке, описание продукции и услуг, которые предприятие планирует предоставить потребителям, а также план производства;
• план управления и контроля, требуемое количество персонала и краткая характеристика руководителей;
• описание отрасли и тенденций ее развития;
• раздел маркетинга, в котором рассматриваются целевые рынки, конкуренция, а также вопросы сбыта, рекламы и ценообразования;
• прогноз необходимого для реализации проекта финансового капитала и описание того, как эти средства будут расходоваться;
• описание коллектива разработчиков проекта и личное участие руководителя (или менеджера) предприятия в проекте.

В инвестиционном проекте для наглядного представления информации можно представить графики, диаграммы, фотографии и т.д..

При написании инвестиционного плана важным является определение границ проведения анализа инвестиционного проекта, т.е. четкое определение того, что должно быть включено в проект.

Если проводится оценка проекта, который состоит в создании нового производства, то все расходы на строительство и оснащение производства включаются в проект по фактическим затратам. Когда же инвестиционный проект реализуется на действующем производстве, то необходимо дать оценку проекта с учетом финансового состояния предприятия.

Схемы систематизации разделов инвестиционного проекта предприятия, используемые в российской и зарубежной практике, по сути своей одинаковы и могут различаться только по форме представления и расположению частей. 

В инвестиционном проекте предприятия могут быть предусмотрены следующие разделы:

1. резюме;
2. описание предприятия и отрасли;
3. описание продукции; 
4. маркетинг-план;
5. инвестиционный план;
6. производственный план;
7. организационный план;
8. финансовый план и показатели эффективности проекта; 
9. анализ рисков (анализ чувствительности) проекта.

Структура инвестиционного проекта предприятия и степень детализации, содержащейся в нем информации определяются, главным образом, значимостью для предприятия инвестиционного проекта, спецификой, масштабами предприятия и сферой его деятельности, а также размерами предполагаемого рынка, наличием конкурентов и перспективами роста предприятия.

Инвестиционный проект начинается с титульного листа, на котором указываются: наименование предприятия- инициатора проекта, его название, а также авторы проекта, время и место подготовки проекта.

1. Резюме. Представляет собой краткое изложение сути инвестиционного проекта. Оно должно быть кратким (1-2 страницы) и содержать описание ключевых моментов, которые должны позволить лицам, принимающим решения, сформировать свое отношение к предлагаемому проекту.
2. Описание предприятия и отрасли. Описание предприятия и отрасли имеет целью формирование у лиц, принимающих инвестиционные решения, четкого представления о предприятии как объекте инвестирования или возможном партнере при реализации инвестиционного проекта.

Описание предприятия должно включать в себя следующие данные:

• название предприятия и его организационно-правовая форма;
• юридический и почтовый адрес;
• краткая экономико-географическая и историческая справка;
• учредители и распределение капитала между ними;
• уставный капитал предприятия;
• организационная структура предприятия;
• состав звена управления;
• структура активов (основной и оборотный капитал, характеристика материальных ресурсов: зданий и сооружений, объектов социальной инфраструктуры, оборудования (остаточная стоимость и степень износа), незавершенного строительства, материальных запасов);
• описание текущего финансового состояния предприятия, анализ баланса;
• доля рынка продукции, представляемой предприятием;
• потребители продукции предприятия, их местонахождение и объемы потребления.

Описание и анализ состояния и перспектив развития отрасли в инвестиционном проекте решает две задачи:

• изучение состояния и тенденций развития отрасли как объекта инвестирования;
• получение исходной информации для прогноза объема производства и реализации продукции и услуг предприятия с учетом конкуренции.

3. Описание продукции. В данном разделе необходимо дать краткое содержательное описание потребительских свойств продукции, предлагаемой предприятием, а также результаты сравнительного анализа с аналогами на рынке.

Рекомендуется следующая схема описания продукции (услуг):

• наименование изделия и его спецификация;
• функциональное назначение и область применения (для каких потребителей предназначена продукция);
• основные технические, эстетические и другие характеристики продукции;
• показатели технологичности и универсальности продукции;
• соответствие стандартам и нормативам;
• стоимостная характеристика;
• стадия развития продукта (идея, эскизный проект, рабочий проект, прототип, опытная партия, серийное производство);
• требования к продукции (к контролю качества, подготовке пользователей, обслуживанию);
• возможности дальнейшего развития продукта;
• сведения о патентно-лицензионной защите, торговых знаках, авторских правах и других объектах интеллектуальной собственности;
• структура выпуска продукции в натуральных и стоимостных показателях в настоящее время;
• перечень продукции, выпускаемой за последние 10 лет, но снятой с производства;
• концепция развития продукции следующих поколений;
• условия поставки продукции;
• преимущества продукции перед аналогами;
• экспортные возможности продукции.

4. Маркетинговый план. В данном разделе дается оценка рыночных возможностей предприятия. Объем сбыта продукции (услуг) промышленного предприятия с точки зрения прогнозирования является наиболее важным и сложным, поскольку изучение существующего рынка и формирование уровня и структуры спроса на продукцию определяет результаты реализации инвестиционного проекта.

Результаты исследования рынка являются также базой для разработки долгосрочной стратегии и текущей политики предприятия и определяют его потребности в материальных, людских и денежных ресурсах.

Раздел состоит из нескольких частей.

Первая часть предполагает описание существующей ситуации на рынке: структуры рынка, конкуренции других поставщиков аналогичной продукции или ее заменяющей продукцией, эластичности спроса по ценам, реакции рынка на социально-экономические процессы, каналов распределения продукции, темпов роста потребления и т.д.

Основными количественными характеристиками рынка являются спрос на продукцию предприятия и емкость рынка.

Определение спроса включает в себя оценку величины и структуры текущего спроса и перспективу его изменения. Текущий спрос определяется общим количеством продукции, проданной по определенной цене на конкретном рынке за какой-либо период времени (обычно 3-5 лет). Информация должна позволить оценить размеры и структуру текущего спроса, а также основные сегменты рынка по конечному пользователю, географическому делению и категориям потребителей.

Во второй части раздела необходимо дать описание существующей конкуренции на рынке:

• тип конкуренции;
• конкурентные преимущества (сильные стороны предприятия) - способность удовлетворять потребности рынка, проникновение на рынок, репутация предприятия, устойчивость финансового положения, ведущие сотрудники предприятия;
• важность предполагаемого рынка для конкурентоспособности предприятия;
• препятствия при освоении рынка (затраты, время, технология, ведущие работники);
• законодательные ограничения и прогнозируемые изменения в законодательных требованиях;
• факторы обеспечения успеха на рынке (наилучшее удовлетворение потребностей, эффективность поставок продукции или предоставления услуг, подбор кадров, географическое местоположение).

В третьей части раздела необходимо привести результаты анализа конкурентных качеств продукции (услуг) предприятия, которые оказывают значительное влияние на разработку ценовой и сбытовой стратегии маркетинга и используются при формировании плана производства. Анализ конкурентоспособности продукции проводят, как правило, по показателям потребительских качеств и стоимостным показателям в соответствии с общепринятыми в России методиками. Сопоставление продукции с имеющимися аналогами определяет ее место среди них. На этом этапе может быть определена в первом приближении цена на продукцию (услуги). Данная часть раздела может быть приведена при описании продукции. 

5. Инвестиционный план. В данном разделе инвестиционного проекта должны быть отражены этапы работ по подготовке предприятия к производству продукции (услуг). Предпроизводственная (инвестиционная) стадия для каждого инвестиционного проекта будет своя, однако, существует общепринятая этапность подготовительных работ, которая включает: организационный этап, строительно-монтажные работы, приобретение (изготовление) и монтаж оборудования, проведение НИР и ОКР, разработка технической (проектной, конструкторской и технологической) документации на продукцию и оснастку, изготовление и испытание опытных образцов продукции, доработка технической документации, запуск серийного производства. Одновременно планируется выполнение работ по формированию рынка сбыта продукции, по подбору потенциальных подрядчиков, заключению договоров на покупку сырья, материалов и комплектующих изделий и по осуществлению их поставки.
6. Производственный план. Данный раздел инвестиционного плана наряду с маркетинг-планом является базовым для определения финансовых результатов инвестиционного проекта.

Основная цель раздела– описание обеспеченности проекта с производственной и технологической стороны. Производственный план (по объему продукции и смете затрат) формируется на основе плана сбыта продукции и расчета производственных мощностей предприятия, а также прогноза производственных запасов и потерь.

Предприятие несет помимо прямых также и издержки по обеспечению процесса производства и реализации продукции. Такого рода издержки учитываются по местам их возникновения (в цехе, общезаводские, издержки по реализации продукции) в определенный период времени. При построении инвестиционного плана действующего предприятия часто вызывает трудность составление сметы общих издержек. В данном случае рекомендуется определить фактические издержки, относящиеся к инвестиционному проекту. Общие издержки принято классифицировать как производственные, управленческие и маркетинговые. Исходная информация для формирования сметы общих издержек, как правило, та же, что и при определении прямых производственных затрат.

7. Организационный план. В данной части инвестиционного плана дается описание концепции и структуры управления инвестиционным проектом (или организационная схема по структуре предприятия), а также характеристика состава группы управления. Для описания организационной структуры предприятия необходимо иметь:

• положение о Совете директоров (собственников);