Бизнес-план кафе "Ванильное Небо"

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

 

Таблица 8.1 - Расчет прибыли от реализации (в млн. руб.)

№ п/п	Наименование показателей	2012 г по кварталам				Всего 2012	2013	2014	2015	2016
		1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1	Выручка от реализации продукции		146.3	146.3	146.3	438.9	675.0	720.0	720.0	720.0
2	Налоги, включаемые в выручку  от реализации продукции		7.3	7.3	7.3	21.9	35.8	37.0	37.0	37.0
3	Объем реализации продукции (без НДС, акцизов и иных платежей)		141.0	141.0	141.0	423.0	641.5	692.0	692.0	692.0
4	Условно-переменные издержки	1.4	121.3	122.1	123.2	368.0	549.9	582.1	582.1	582.1
5	Маржинальная (переменная) прибыль	-1.4	18.7	15.9	15.3	48.5	94.2	101.8	101.8	101.8
6	Условно-постоянные издержки	7.6	4.7	6.0	6.0	24.3	23.3	22.1	21.9	21.6
7	Прибыль (убыток) от реализации	-6.2	15.0	12.9	11.8	30.7	68.3	87.8	88.0	88.3
8	Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов
9	Прибыль (убыток) от внереализаационных доходов и расходов
10	Прибыль (убыток) за отчетный период	-6.2	15.0	12.9	11.8	30.7	68.3	87.8	88.0	88.3
11	Налоги и сборы, производимые из прибыли
12	Расходы и платежи из прибыли
13	Льготируемая прибыль
14	Чистая прибыль(убыток)	-6.2	15.0	12.9	11.8	30.7	68.3	87.7	88.0	88.3

 

15	Справочно: сумма предоставленной  льготы по налогу на прибыль
16	Чистый доход	-3	11.8	17.7	16.6	46.7	87.5	106.5	106.6	106.4
17	Погашение задолженности  по кредитам, займам	2.1	4.3	8.7	8.6	23.7	33.1	31.3	29.4	25.3
18	Погашение задолженности  с учетом возмещения из бюджета части %	2.1	4.3	8.7	8.6	23.7	33.1	31.3	29.4	25.3

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

 

Таблица 8.2 - Расчет потока денежных средств по организации (в млн. руб.)

№ п/п		Наименование показателей	2012 г по кварталам				Всего 2012	2013	2014	2015	2016
			1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1		Приток денежных средств
1.1		Выручка от реализации продукции		146.3	146.3	146.3	438.9	675.0	720.0	720.0	720.0
1.2		Государственное участие
1.2.1		В т.ч. возмещение из средств бюджета части % по долгосрочным кредитам
1.2.2		Финансовая помощь бюджета
1.3		Долгосрочные кредиты, займы, привлеченные средства по проекту	180.0
1.3.1		Долгосрочные кредиты, займы  по проекту
1.3.2		Другие привлеченные средства по проекту	180.0
1.4		Существующие долгосрочные кредиты, займы и др. привлеченные средства по организации
1.4.1		Существующие долгосрочные кредиты, займы
1.4.2		Другие привлеченные средства по организации
1.5		Краткосрочные кредиты, займы
1.6		Прочие источники и  поступления	14.0
1.6.1		Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов
1.6.1		Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов
1.6.2		Прибыль (убыток) от внереализационных  доходов и расходов
1.6.3		Взнос в уставный фонд
1.6.4		Прочие источники	14.0
1.7		Итого приток денежных средств	194.0	146.3	146.3	146.3	438.9	675.0	720.0	720.0	720.0
2		Отток денежных средств
2.1		Капитальные затраты с  НДС	180.0				180.0
2.2		НДС по приобретенным материальным ресурсам, прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам
2.3		Затраты на производство и  реализацию продукции (за вычетом амортизации)	9.0	122.9	123.5	124.5	379.4	553.4	585.8	586.0	586.0
2.4		Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки		7.4	7.4	7.4	22.2	33.9	36.1	36.1	36.1
2.5		Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)
2.6		Расходы и платежи из прибыли
2.7		Прирост чистого оборотного капитала	2.4	2.4	2.4	2.4	9.6	37.4	3.6		2.0
2.8		Погашение основного долга  по долгосрочным кредитам, займам по проекту		2.1	6.6	6.6	15.3	26.6	26.6	26.6	24.3
2.9		Погашение процентов и  прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту	2.0	1.9	1.8	8.0	6.4	4.5	2.6	2.7	0.8
2.10		Погашение основного долга  по существующим долгосрочным кредитам, займам
2.11		Погашение процентов и  прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам
2.12		Погашение прочих долгосрочных обязательств организации
2.13		Погашение краткосрочных  кредитов, займов
2.14		Прочие расходы в деятельности организации								200.0
2.15		Итого отток денежных средств	193.4	136.7	141.7	148.9	432.9	655.8	654.7	851.4	649.2
3		Излишек (дефицит) денежных средств	0.6	9.6	4.6	-2.6	6	19.2	65.3	-131.4	70.8
4	Накопительный остаток (дефицит) денежных средств		0.9	10.5	15.1	12.5	18.5	37.7	103.0	-28.4	42.4

«Окончание таблицы 8.2»

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж

Таблица 9.1 - Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта (в млн. руб.)

№ п/п	Виды доходов и затрат	По годам реализации проекта
		2012	2013	2014	2015	2016
1	Отток наличности
1.1	Капитальные затраты без  НДС	176.7	46.3
1.2	Прирост чистого оборотного капитала		8.9	32.2	3.2	2.8
1.3	Плата за кредиты (займы), связанные  с  осуществлением капитальных затрат по проекту	0.7	8.1	6.5	4.6	2.7
2	Полный отток	177.4	63.3	38.7	7.8	5.5
3	Приток наличности
3.1	Чистый доход организации с учетом реализации проекта	-5.0	37.6	87.8	98.2	98.0
3.2	Чистый доход организации  без учета реализации проекта
4	Чистый доход по проекту	-5.0	37.6	87.8	98.2	98.0
5	Сальдо потока (чистый поток  наличности - ЧПН)	-182.4	-25.7	49.1	90.4	92.5
6	То же, нарастающим итогом	-182.4	-208.1	-159.0	-68.6	23.9
7	Коэффициент дисконтирования %	1.00	0.93	0.87	0.82	0.76
8	Дисконтированный отток	102.4	113.8	38.2	6.6	2.1
9	Дисконтированный приток	-5.0	35.1	76.7	80.1	74.8
10	Дисконтированный ЧПН	-107.4	-78.7	38.5	73.5	72.7
11	То же, нарастающим итогом - чистый дисконтированный доход (ЧДД)	-107.4	-186.1	-147.6	-74.1	66.4
12	Показатели эффективности  проекта
12.1	Простой срок окупаемости  проекта, лет						3.7
12.2	Динамический срок окупаемости  проекта, лет						4.1
12.3	Динамический срок окупаемости  господдержки, лет
12.4	Внутренняя норма доходности						17.7%
12.5	Индекс рентабельности						1.65
12.6	Коэффициент покрытия задолженности	-7.1	17.9	20.3	11.3	11.4
12.7	Уровень безубыточности, %	-566.7	49.8	25.3	21.8	21.2
13	Финансово-экономические  показатели
13.1	Рентабельность активов	-4.1	11.2	26.5	30.6	31.2
13.2	Рентабельность продукции	-100.0	6.3	12.1	13.2	13.2
13.3	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	1.0	0.4	0.2	0.1	0.1
13.4	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	-4.8	-3.7	-0.1	0.4	0.8
13.5	Коэффициент текущей ликвидности	0.2	0.2	0.9	1.7	4.5

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

На основании проделанной  работы можно сделать следующий  вывод - бизнес-план в деятельности любой организации – необходимый  инструмент производственного планирования. С его помощью достаточно легко  предугадать возрастающий объем  производства, просчитать возможную  прибыль или убыток, оценить целесообразность выпуска на рынок нового продукта и т.д. И, действительно, составление  бизнес-плана облегчает работу предприятия, позволяет анализировать ситуацию на рынке, конкурентов, конкурирующих  товаров и предпринимать необходимые  меры для получения максимальной прибыли, расширению производства и  т.д.

Бизнес-план – это необходимый  документ, отражающий в концентрированной  форме ключевые показатели предприятия, обосновывающие целесообразность некоторого проекта, четко и наглядно раскрывающий суть предполагаемого нового направления  деятельности организации. Он разрабатывается на год или на более длительный период в зависимости от масштаба целевого проекта и желания предприятия. Чем короче планируемый период, тем более детальной должна быть проработка основных аспектов планируемой деятельности.

В данной работе был представлен проект предприятия общественного питания – кафе «Ванильное небо». По окончании его успешной разработки был сделан вывод: держать бар или кафе или любое другое подобное заведение представляется интересным, творческим бизнесом. Обустройство, подбор фирменного стиля заведения, определение основных блюд его меню и привлечение клиентов – все это предоставляют простор для фантазии. Именно за счет творчества владельцев, соединенных с предпринимательским чутьем, некоторые заведения стали настоящими достопримечательностями городов и стран, не хуже памятников старины. Возможно, что данный проект будет являться качественной основой для проектирования и организации очередного подобного заведения.

В рамках разработки бизнес-плана  обоснована экономическая эффективность  создания в г. Бресте предприятия общественного питания, предоставляющего услуги питания высокого качества, сориентированное на население с доходами на уровне среднего и выше среднего.

Для реализации проекта привлекаются инвестиционные ресурсы в сумме  380 млн. рублей. Проект реализуется в форме общества с ограниченной ответственностью.

В работе проведена оценка экономической эффективности инвестиционного  проекта. Методически данная оценка основана на расчете дисконтированной величины денежного потока. В соответствии с полученными выводами, проект экономически эффективен. Чистый дисконтированный доход по проекту составляет 66 400 000 рублей, внутренняя норма доходности –17,7%, срок окупаемости –3,7 лет.

При реализации инвестиционного  проекта, возрастает основной капитал  Общества, наблюдается рост в части  оборотного капитала. Это формирует основу для реинвестирования и расширения предприятия, создания сети подобных предприятий в городе и регионе (в случае благоприятной конъюнктуры), либо для организации инвестиционной деятельности в смежных и иных отраслях, что приведет к увеличению финансовых результатов инвестора.

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1 Акуленок, Д.Н., Буров, В.П.  Морошкин, В.А., Новиков, О.К. Бизнес-план  фирмы / Д.Н. Акуленок, В.П. Буров,  В.А. Морошкин, О.К. Новиков. –  М.: Гном-Пресс, 2008. – 236 с.

2 Баканов, М.И., Шеремет, А.Д. Теория экономического анализа. Учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 385 с.

3 Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 364 с.

4 Бирман, Г., Шмидт, С. Экономический анализ инвестиционных проектов / Г. Бирман, С. Шмидт. – М.: Издательское объединение “ЮНИТИ”, 2007. – 328 с.

5 Бороненкова, С.А. Управленческий анализ: учебное пособие / С.А. Бороненкова. – М.: Финансы и статистика, 2001. - 283 с.

6 Вартанов, А.С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология / А.С. Варатанов. – М.: Финансы и статистика, 2008 г. – 235 с.

7 Владимирова, Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие / Л.П. Владимирова. – М., 2005. – 399 с.

8 Горохов, Н.Ю., Малев, В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ / Н.Ю. Горохов,  В.В. Малев. – М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 1998. – 208 с.

9 Ермолович, Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия / Л.Л. Ермолович. - Минск: БГЭУ, 2001. - 226 с.

10 Киселев, М.В. Анализ и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности организации / М.В. Киселев. - М.: Изд-во «АиН», 2004. - 530 с.

11 Ковалев, В.В., Волкова, О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. - М.: Проспект, 2000. - 483 с.

12 Ковалев, В.В., Привалов, В.П. Анализ финансового состояния организации / В.В. Ковалев, В.П. Привалов. - Изд. 3-е, испр. и доп. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2007. - 265 с.

13 Котле,р Ф. Основы маркетинга / Ф. Котлер. – М.: Прогресс, 2007. – 734 с.

14 Палли, М. Справочник современного хозяина ресторана. 100 идей для достижения превосходства в конкурентной борьбе / М. Палли. – М.: ООО «Современный ресторан и розничные технологии», 2008 г. – 148 с.

15 Пелих, А.С. Бизнес-план / А.С. Пелих. – М.: Ось – 89, 2002. - 96 с.