Планирование и анализ финансовых ресурсов предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2012 в 19:45, курсовая работа

Краткое описание

Для достижения поставленной цели передо мной стоят следующие задачи:
изучить теоретические аспекты планирования и анализа финансовых ресурсов организации;
рассчитать финансовые показатели, оценить их и дать рекомендации по повышению эффективности функционирования предприятия.
Теоретической основой для написания данной работы послужили: исследование литературы, выборка нужного материала, проведение расчетов.

Скачать в ZIP (111.72 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Финансовые ресурсы1.doc

— 720.00 Кб (Скачать)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Таблица 1 

АНАЛИЗ  СОСТАВА И СТРУКТУРЫ ИМУЩЕСТВА 

Актив Начало  года Конец года Изменения
 
сумма		 Удельн.

вес

  
сумма		 Удельн.

вес

 абс. вел. уд. веса в % к н.г. в % к

D валюты

  баланса

1.внеоборотные

активы

 12456 40,66 12995 28,27 539 -12,39 4,33 3,52
Нематериальные  активы 10 0,03 10 0,02 0 -0,01 0 0
Основные  средства 11783 38,46 12890 28,04 1107 -10,42 9,39 7,22
Незавершенное

строительство

 653 2,13 85 0,18 -568 -1,95 -86,98 -3,7
Долгосрочные  финансовые вложения 10 0,03 10 0,02 0 -0,01 0 0
2.оборотные  активы 18180 59,34 32971 71,73 14791 12,39 81,36 96,48
Запасы 10078 32,89 15995 34,8 5917 1,91 58,71 38,6
- сырье  и материалы 1525 4,98 3951 8,59 2426 3,61 159,08 25,82
- затраты  в НЗП 1139 3,72 854 1,86 -285 -1,86 -25,02 -1,86
- ГП  и товары 7404 24,17 11158 24,27 3754 0,1 50,7 24,49
- РБП 10 0,03 32 0,07 22 0,04 220 0,14
НДС 745 2,43 1109 2,41 364 -0,02 48,86 2,37
Дебиторская задолженность (более 12 мес.)                
Дебиторская задолженность (в течение 12 мес.) 7176 23,42 15711 34,18 8535 10,76 118,94 55,67
Краткосрочные финансовые вложения 30 0,1 10 0,02 0 -0,08 0 0
Денежные  средства 151 0,49 146 0,32 -5 -0,17 -3,31 -0,03
прочие                
БАЛАНС 30636 100 45966 100 15330 0 50,04 100

 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                                            
 
 
 
 

    Таблица 2 

АНАЛИЗ  СОСТАВА И СТРУКТУРЫ ИСТОЧНИКОВ ФОРМИРОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА 

Пассив Начало  года Конец года Изменения
 
сумма		 Удельн

вес

  
сумма		 Удельн.

вес

 абс. вел. уд. веса в % к н.г. в % к

D валюты

  баланса

3.капитал  и резервы 14547 47,48 14862 32,33 315 -15,15 2,16 2,05
Уставный  капитал 100 0,33 100 0,22 0 -0,11 0 0
Добавочный  капитал 12508 40,83 12508 27,21 0 -13,62 0 0
Резервный капитал 177 0,58 177 0,38 0 -0,2 0 0
Нераспределенная  прибыль  1762 5,75 2077 4,52 315 -1,23 17,88 2,05
4.долгосрочные

обязательства

                
5.краткосрочные  обязательства 16089 52,52 31104 67,67 15015 15,15 93,32 97,94
Кредиты и займы 2083 6,8 2769 6,02 686 -0,78 32,93 4,47
Кредиторская  задолженность 7186 23,46 14861 32,33 7675 8,87 106,8 50,06
- поставщики  и подрядчики 4480 14,62 4968 10,81 488 -3,81 10,89 3,18
- перед  персоналом 246 0,8 293 0,64 47 -0,16 19,1 0,31
- внебюджетные  фонды 116 0,38 157 0,34 41 -0,04 35,34 0,27
- бюджет 1090 3,56 4911 10,68 3821 7,12 350,55 24,92
- авансы  полученные 1253 4,09 3181 6,92 1928 2,83 153,87 12,58
- прочие  кредиторы 1 0,003 1351 2,94 1350 2,937 135000 8,81
Фонды потребления 6820 22,26 13474 29,31 6654 7,05 97,56 43,4
БАЛАНС 30636 100 45966 100 15330 0 50,04 100

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       
 
 
 
 
 
 

                                                                                                                                

Таблица 3 

АНАЛИЗ  ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 

№ п/п Финансовый  показатель Начало года Конец года Изменение

за  год

1. Капитал и резервы 14547 14862 315
2. Внеоборотные  активы 12456 12995 539
3. Наличие собственных  оборотных средств 2091 1867 -224
4. Долгосрочные  обязательства      
5. Наличие собственных  оборотных и долгосрочных заемных  средств 2091 1867 -224
6. Краткосрочные кредиты и займы 2083 2769 686
7. Общая величина основных источников формирования запасов 4174 4636 462
8. Запасы 10078 15995 5917
9. Обеспеченность  запасов собственными источниками -7987 -14128 -6141
10. Обеспеченность  запасов собственными и долгосрочными заемными средствами -7987 -14128 -6141
11. Обеспеченность  запасов общими источниками -5904 -11359 -5455
12. Тип финансовой устойчивости Кризисная Кризисная  

 
 

                                                                                                                                         
 
 

    Таблица 4 

  АНАЛИЗ  ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ  НА ОСНОВЕ ОТНОСИТЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

№ Показатель На  начало года На  конец  года Отклонение  от начала года Рекомендуемое

значение

  1 2 3 4 5
1. Коэффициент автономии 0,47 0,32 -0,15 >0,6
2. Коэффициент финансирования 0,9 0,48 -0,42 >1
3. Мультипликатор  собственного капитала 2,11 3,09 0,98 >1,5
4. Коэффициент финансовой устойчивости 0,47 0,32 -0,15 >0,7
5. Коэффициент капитализации 1,11 2,09 0,98 <1
6. Коэффициент обеспеченности собственными  оборотными средствами 0,12 0,06 -0,06 >0,7
7. Коэффициент маневренности 0,14 0,13 -0,01 >0,5

                                                                                                                                                         

                                                                                                                                                                                

 

 Таблица 5 

АНАЛИЗ  ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ 

Актив Начало года Конец года Пассив Начало года Конец года Платежный  излишек (недостаток)
Начало года Конец года
А1 – наиболее ликвидные активы 
 181 156 П1 – наиболее срочные обязательства 
 7186 14861 7005 14705
А2 – быстрореализуемые активы 
 7921 16820 П2 – краткосрочные  пассивы 
 2083 2769 -5838 -14051
А3 –  медленно реализуемые активы 
 10078 15973 П3 – долгосрочные пассивы 
 - - -10078 -15973
А4 –  труднореализуемые активы 
 12446 12985 П4 – постоянные пассивы 
 21357 28304 8911 15319
Баланс 30626 45934 Баланс 30626 45934 0 0

Информация о работе Планирование и анализ финансовых ресурсов предприятия