Анализ хозяйственной деятельности
Курсовая работа, 10 Февраля 2013, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Задачи курсовой работы:
– освоить навыки анализа хозяйственной деятельности;
– дать общую характеристику финансово–хозяйственной деятельности предприятия за 3 года;
– сделать логические выводы по проанализированным данным и визуально их отобразить и выявить резервы улучшения основных технико–экономических показателей деятельности предприятия.
Оглавление
Введение 3
Общая характеристика организации 4
Диагностика деятельности организации (системно-матричный диагностический анализ) 7
Анализ выполнения заданий по производству СМР 14
Анализ динамики выручки от реализации СМР 14
Анализ выполнения договорных условий по вводу в действие объектов и мощностей 15
Анализ трудовых показателей 20
Анализ численности, состава и движения кадров 20
Анализ использования рабочего времени 24
Анализ производительности труда 26
Анализ заработной платы 29
Оценка экономической эффективности использования ресурсов рабочей силы 32
Анализ эффективности использования основных фондов 34
Анализ структуры и движения основных фондов 34
Анализ эффективности использования и состояния ОФ 36
Анализ оборотных средств 39
Общее состояние оборотных средств 39
Анализ оборачиваемости оборотных средств 41
Анализ себестоимости, прибыли организации 44
Анализ себестоимости 44
Анализ прибыли 47
Анализ финансового состояния 51
Заключение 58
Список используемой литературы 60
Файлы: 1 файл
Kursovaya1.doc
— 3.14 Мб (Скачать)Если проранжировать (от 1 до 9) показатели абсолютного прироста и темпов роста за изучаемый период, то эти ранги движения показателей отразят, какие из показателей изменились за период в наибольшей степени. Результаты сводятся в таблицу 2.
Таблица 2 - Ранги движения
Показатели |
1-я группа |
2-я пруппа |
3-я группа | ||||||
ОПФ |
СОС |
ФОТ |
МЗ |
r |
СБ |
V |
Пр. чист. |
Пр. от реал. | |
Темпы роста |
4 |
6 |
2 |
8 |
3 |
7 |
5 |
9 |
1 |
Абсолютный прирост |
4 |
6 |
2 |
5 |
- |
8 |
7 |
3 |
1 |
Соответственно на основе
результатов таблицы 2 могут быть
получены интегральные (по группам
показателей) ранги движения показателей.
Для этого определяем суммы баллов
по трем вычисленным ранее
Таблица 3 - Средний и относительный ранги движения.
Темпы роста |
Абсолютный прирост | |||
ранг |
ранг | |||
средний |
относительный |
средний |
относительный | |
I группа |
4,6 |
1 |
4,25 |
2 |
II группа |
6 |
3 |
7,5 |
3 |
III группа |
5 |
2 |
2 |
1 |
По данным таблицы можно сделать вывод, что в целом деятельность организации не эффективная, поскольку показатели темпов роста третьей группы опережают показатели темпов роста второй группы.
Расчет целевых элементов квадратной матрицы
Начинается с расчета целевых элементов (Cц) квадратной матрицы за 2009 г.
где - целевые элементы матрицы в 2009 г.;
- исходные параметры «пассивной» формы за 2009 г.;
- исходные параметры в «активной» форме за 2009 г.
Таблица 4 - Целевые элементы матрицы за 2009 год.
Исходные параметры в "активной" форме (Аi) |
Исходные параметры в "пассивной" формы (Вi) | ||||||||
Пр. чист |
Пр. от реал |
Vсмр |
СБ СМР |
ОФср. |
Соб. Обс |
ФОТ |
МЗ |
Ч | |
Пр. чист |
1 |
66,597 |
972,417 |
905,819 |
51,732 |
664,900 |
216,771 |
471,353 |
1,718 |
Пр. от реал |
0,015 |
1 |
14,601 |
13,601 |
0,777 |
9,984 |
3,255 |
7,078 |
0,026 |
Vсмр |
0,001 |
0,068 |
1 |
0,932 |
0,053 |
0,684 |
0,223 |
0,485 |
0,002 |
СБ СМР |
0,001 |
0,074 |
1,074 |
1 |
0,057 |
0,734 |
0,239 |
0,520 |
0,002 |
ОФср. |
0,019 |
1,287 |
18,797 |
17,510 |
1 |
12,853 |
4,190 |
9,112 |
0,033 |
Соб. Обс |
0,002 |
0,100 |
1,463 |
1,362 |
0,078 |
1 |
0,326 |
0,709 |
0,003 |
ФОТ |
0,005 |
0,307 |
4,486 |
4,179 |
0,239 |
3,067 |
1 |
2,174 |
0,008 |
МЗ |
0,002 |
0,141 |
2,063 |
1,922 |
0,110 |
1,411 |
0,460 |
1 |
0,004 |
Ч |
0,582 |
38,757 |
565,906 |
527,149 |
30,106 |
386,944 |
126,152 |
274,308 |
1 |
По данным таблицы 4 можно оценить результаты и показатели эффективности деятельности ОАО «Промстрой» за 2009 год.
Эффективность использования трудовых ресурсов:
- Производительность труда показывает, что на 1 работника приходится 565,9 тыс. руб. объема работ.
- Средняя заработная плата 1 работника равна 126,15 тыс. руб.
- На 1 работника приходится 0,582 тыс. руб. чистой прибыли, а также 38,76 тыс. руб. прибыли от реализации.
Эффективность использования основных фондов:
- Фондоотдача составила 18,8 руб./руб., т.е. на 1 руб. основных средств приходится 18,8 руб. выполненных работ;
- Фондовооруженность равна 30,106 тыс.руб;
- Рентабельность основных фондов составила 0,019 руб./руб. от чистой прибыли и 1,29 руб./руб. от прибыли от реализации.
Эффективность использования материальных ресурсов:
- Материалоемкость в 2009 году составила 0,485.
Эффективность производства:
- Рентабельность продаж – 0,001;
- Рентабельность затрат – 0,001;
- Рентабельность основных фондов – 0,019;
- Рентабельность собственных оборотных средств – 0,002.
Далее следует рассчитать целевые элементы квадратной матрицы за 2010 год по следующей формуле:
где - целевые элементы матрицы в 2010 г.;
- исходные параметры «пассивной» формы за 2010 г.;
- исходные параметры в «активной» форме за 2010 г.;
Таблица 5 - Целевые элементы матрицы за 2010 год.
Исходные параметры в "активной" форме (Аi) |
Исходные параметры в "пассивной" формы (Вi) | ||||||||
Пр. чист |
Пр. от реал |
Vсмр |
СБ СМР |
ОФср. |
Соб. Обс |
ФОТ |
МЗ |
Ч | |
Пр. чист |
1 |
1531,805 |
9185,207 |
7653,402 |
501 |
5697,71 |
2660,621 |
3631,828 |
20,920 |
Пр. от реал |
0,001 |
1 |
5,996 |
4,996 |
0,327 |
3,720 |
1,737 |
2,371 |
0,014 |
Vсмр |
0,00011 |
0,167 |
1 |
0,833 |
0,055 |
0,620 |
0,290 |
0,395 |
0,002 |
СБ СМР |
0,00013 |
0,200 |
1,200 |
1 |
0,065 |
0,744 |
0,348 |
0,475 |
0,003 |
ОФср. |
0,002 |
3,058 |
18,334 |
15,277 |
1 |
11,373 |
5,311 |
7,249 |
0,042 |
Соб. Обс |
0,00018 |
0,269 |
1,612 |
1,343 |
0,088 |
1 |
0,467 |
0,637 |
0,004 |
ФОТ |
0,00038 |
0,576 |
3,452 |
2,877 |
0,188 |
2,141 |
1 |
1,365 |
0,008 |
МЗ |
0,00028 |
0,422 |
2,529 |
2,107 |
0,138 |
1,569 |
0,733 |
1 |
0,006 |
Ч |
0,048 |
73,224 |
439,073 |
365,849 |
23,95 |
272,363 |
127,184 |
173,609 |
1 |
Эффективность использования трудовых ресурсов в 2010 г.:
- Производительность труда показывает, что на 1 работника приходится 439,1 тыс. руб. объема работ.
- Средняя заработная плата 1 работника равна 127,2 тыс. руб.
- На 1 работника приходится 0,048 тыс. руб. чистой прибыли, а также 73,22 тыс. руб. прибыли от реализации.
Эффективность использования основных фондов:
- Фондоотдача составила 18,33 руб./руб., т.е. на 1 руб. основных средств приходится 18,33 руб. выполненных работ;
- Фондовооруженность равна 23,95 тыс.руб;
- Рентабельность основных фондов составила 0,002 руб./руб. от чистой прибыли и 3,058 руб./руб. от прибыли от реализации.
Эффективность использования материальных ресурсов:
- Материалоемкость в 2010 году составила 0,395 руб/руб.
Эффективность производства:
- Рентабельность продаж – 0,00011;
- Рентабельность затрат – 0,00013;
- Рентабельность основных фондов – 0,002;
- Рентабельность собственных оборотных средств – 0,00018.
Расчет абсолютных значений динамики и целевых элементов.
Построим модель абсолютных изменений значений целевых элементов и индексную модель динамики целевых элементов. Для этого необходимо воспользоваться следующими формулами:
где - абсолютное изменение целевые элементов матрицы;
Таблица 6 - Расчет абсолютных изменений значений целевых элементов за 2009-2010 гг.
Исходные параметры в "активной" форме (Аi) |
Исходные параметры в "пассивной" формы (Вi) | ||||||||
Пр. чист |
Пр. от реал |
Vсмр |
СБ СМР |
ОФср. |
Соб. Обс |
ФОТ |
МЗ |
Ч | |
Пр. чист |
0 |
1465,21 |
8212,79 |
6747,58 |
449,26 |
5032,81 |
2443,85 |
3160,5 |
19,20 |
Пр. от реал |
-0,014 |
0 |
-8,605 |
-8,605 |
-0,450 |
-6,264 |
-1,518 |
-4,707 |
-0,012 |
Vсмр |
-0,001 |
0,098 |
0 |
-0,098 |
0,001 |
-0,063 |
0,067 |
-0,089 |
0,001 |
СБ СМР |
-0,001 |
0,127 |
0,127 |
0 |
0,008 |
0,010 |
0,108 |
-0,046 |
0,001 |
ОФср. |
-0,017 |
1,770 |
-0,463 |
-2,233 |
0 |
-1,480 |
1,120 |
-1,862 |
0,009 |
Соб. Обс |
-0,001 |
0,169 |
0,150 |
-0,019 |
0,010 |
0 |
0,141 |
-0,071 |
0,001 |
ФОТ |
-0,004 |
0,269 |
-1,034 |
-1,302 |
-0,050 |
-0,926 |
0 |
-0,809 |
-0,00006 |
МЗ |
-0,002 |
0,280 |
0,466 |
0,186 |
0,028 |
0,158 |
0,273 |
0 |
0,002 |
Ч |
-0,534 |
34,467 |
-126,833 |
-161,3 |
-6,157 |
-114,58 |
1,032 |
-100,7 |
0 |
За 2009 – 2010 годы в деятельности
предприятия произошли
- В 2010 г. по сравнению с 2009 г. производительность труда одного работника снизилась на 126,8 тыс.руб., при этом средняя заработная плата выросла на 1,032 тыс.руб.;
- Фондоотдача снизилась на 0,463 руб./руб., фондовооруженность так же снизилась на 6,157 руб./руб.;
- Метериалоемкость снизилась на 0,089 руб./руб.;
- Рентабельность продаж сократилась на 0,001 руб./руб., рентабельность затрат – на 0,001 руб./руб., рентабельность основных фондов – на 0,017 руб./руб., рентабельность оборотных средств – на 0,001 руб./руб.
Расчет динамики целевых элементов
где - индекс динамики целевых элементов матрицы
Таблица 7 - Индексная матрица динамики целевых элементов за 2009-2010 гг.
Исходные параметры в "активной" форме (Аi) |
Исходные параметры в "пассивной" формы (Вi) | ||||||||
Пр. чист |
Пр. от реал |
Vсмр |
СБ СМР |
ОФср. |
Соб. Обс |
ФОТ |
МЗ |
Ч | |
Пр. чист |
1 |
23,001 |
9,446 |
8,449 |
9,684 |
8,569 |
12,274 |
7,705 |
12,174 |
Пр. от реал |
0,043 |
1 |
0,411 |
0,367 |
0,421 |
0,373 |
0,534 |
0,335 |
0,529 |
Vсмр |
0,106 |
2,435 |
1 |
0,894 |
1,025 |
0,907 |
1,299 |
0,816 |
1,289 |
СБ СМР |
0,118 |
2,722 |
1,118 |
1 |
1,146 |
1,014 |
1,453 |
0,912 |
1,441 |
ОФср. |
0,103 |
2,375 |
0,975 |
0,872 |
1 |
0,885 |
1,267 |
0,796 |
1,257 |
Соб. Обс |
0,117 |
2,684 |
1,102 |
0,986 |
1,130 |
1 |
1,432 |
0,899 |
1,421 |
ФОТ |
0,081 |
1,874 |
0,770 |
0,688 |
0,789 |
0,698 |
1 |
0,628 |
0,992 |
МЗ |
0,130 |
2,985 |
1,226 |
1,097 |
1,257 |
1,112 |
1,593 |
1 |
1,580 |
Ч |
0,082 |
1,889 |
0,776 |
0,694 |
0,795 |
0,704 |
1,008 |
0,633 |
1 |
Сумма |
1,781 |
40,966 |
16,823 |
15,048 |
17,248 |
15,262 |
21,860 |
13,723 |
21,683 |