Анализ хозяйственной деятельности

На рис. 6 наглядно представлена динамика выполнения объемов работ по назначению объектов за 2008 – 2010 года.

Рисунок 6 – Динамика выполнения объемов работ по назначению объектов за 2008 – 2010 гг.

Как видно по данному  рисунку и данным в таблице 12 в 2009 году по сравнению с 2008 годом объем жилищного строительства и прочих работ сократился на 13,17% и на 33,44% соответственно, тогда как по социально–культурному строительству объем работ увеличился на 9,05%. В 2010 году объемы по всем видам строительства снизились по сравнению с 2009 годом: жилищное строительство – на 20,51%, социально–культурное – на 24,37%, прочее – на 27,25%. За три года рассматриваемого периода 2008 – 2010 года также произошло снижение по всем объектам: жилищное – на 30,98%, социально–культурное – на 17,53%, прочее – 51,58%.

На рисунках 7 – 9 представлена структура подрядных работ по назначению объектов (жилищное, социально–культурное, прочее) за 2008 – 2010 года.

Рисунок 7 - Структура подрядных работ по назначению объектов (жилищное, социально–культурное, прочее) за 2008 г.

Рисунок 8 - Структура подрядных работ по назначению объектов (жилищное, социально–культурное, прочее) за 2009 г.

Рисунок 9 - Структура подрядных работ по назначению объектов (жилищное, социально–культурное, прочее) за 2010 г.

Исходя из рисунков 7 – 9 можно заметить, что наибольшую долю в общем объеме работ занимает жилищное строительство (2008 г. – 61%, 2009 г. – 58%, 2010 г. – 60%).

 

IV. Анализ трудовых показателей

Основными источниками  информации для анализа трудовых показателей являются ф. №П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», ф. № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников по видам деятельности» (месячная); ф.№ 5 «Приложение к Бухгалтерскому балансу»; соответствующие разделы плана экономического и социального развития предприятия, данные текущего бухгалтерского и оперативно-технического учета и др. материалы, а также материалы отдела кадров и др.

 

1. Анализ численности, состава и движения кадров

Под анализом численности, состава и движения кадров понимается анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, анализ состава работающих по категориям персонала, оценка профессионально–квалификационного состава рабочих и анализ баланса движения рабочих кадров.

Анализ состава работников по категориям персонала представлен в таблице 13.

Таблица 13 - Анализ состава работников по категориям персонала за 2008 – 2010 года

Категория персонала	2008		2009		2010
	человек	%	человек	%	человек	%
1	2	3	4	5	6	7
Среднесписочная численность  работников, занятых на СМР и в подсобных производствах, всего	1858	100	1818	100	1820	100
руководители	30	1,61	30	1,65	30	1,65
ИТР	265	14,26	260	14,29	260	14,29
рабочие	1499	80,68	1463	80,49	1462	80,33
МОП	54	2,91	55	3,03	58	3,19
работники охраны	10	0,54	10	0,55	10	0,55

На рисунках 10 - 12 наглядно представлена структура состава работников по категориям персонала за 2008 – 2010 года. Наибольшую долю в общем работников занимают рабочие за весь рассматриваемый период, но с каждым годом их доля снижается (в 2009 г. по сравнению с 2008 г. доля снизилась на 0,19%, а в 2010 г. по сравнению с 2009 г. – на 0,16%). В 2009 г. по сравнению с 2008 г. численность ИТР снижается, но их доля в общей численности увеличивается (это связано с сокращением штата работников в связи с кризисом), в 2010 г. доля и численность ИТР не изменяется. Численность руководителей и работников охраны на протяжении трех лет остаются неизменными, но их доли изменяются за счет изменения численности рабочих и ИТР.

 

Рисунок 10 – Структура состава работников по категориям персонала в 2008 г.

Рисунок 11 – Структура состава работников по категориям персонала в 2009 г.

Рисунок 12 – Структура  состава работников по категориям персонала  в 2010 г.

Одна из задач организации  труда в строительной организации состоит в обеспечении постоянными квалифицированными рабочими кадрами и в ликвидации текучести рабочей силы. Движение рабочей силы определяется коэффициентом оборота, который показывает интенсивность ее движения.

Коэффициент оборота по приему:

где Чп – численность  принятых работников, чел.;

      Чср  – среднесписочная численность  работников, чел.

Коэффициент оборота  по увольнению:

где Чу – число уволенных  работников, чел.

Коэффициент текучести  рабочих кадров:

где Чв – численность  выбывших по собственному желанию, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины, чел.

Коэффициент постоянства  кадров:

Анализ движения рабочей  силы ОАО «Промстрой» представлен в таблице 14.

Таблица 14 - Анализ движения рабочей силы за 2008 – 2010 гг.

Показатели	Годы
	2008	2009	2010
1. Состояло работников  на начало года, чел.	1900	1816	1819
2. Принято всего чел  в т.ч.	3	10	11
-переведено из других  организаций	0	5	1
-принято предприятием самостоятельно	3	5	10
3. Выбыло всего (чел.), в т.ч.	87	7	9
-переведено на другие  предприятия	10	2	3
-в связи с сокращением	64	0	0
-по собственному желанию	12	5	6
-за прогулы	1	0	0
4. Состояло работников  на конец года, чел.	1816	1819	1821
5. Среднесписочная численность,  чел.	1858	1818	1820
6. Коэффициент оборота  по приему, %	0,161	0,550	0,604
7. Коэффициент по увольнению, %	4,682	0,385	0,495
8. Коэффициент текучести, %	0,700	0,275	0,330
9. Коэффициент постоянства  персонала, %	92,9	99,15	98,96

На рисунке 13 наглядно представлена динамика коэффициентов движения рабочей силы за 2008 – 2010 гг.

 

Рисунок 13 - Динамика коэффициентов движения рабочей силы за 2008 – 2010 гг.

По данным таблицы 14 и  рисунка 13 можно сделать выводы о  движении рабочей силы:

В 2008 г. численность предприятия  резко сократилась, об этом говорит  высокий коэффициент по увольнению равный 4,68%, коэффициент оборота по приему в этом году минимальный за весь рассматриваемый период и равен 0,16%. Коэффициент текучести кадров в 2008 г. максимален и равен 0,7%.

В 2009 г. коэффициент по увольнению снижается до 0,385%, и становиться ниже коэффициента оборота по приему (0,55%). Коэффициент текучести кадров так же снижается с 0,7% до 0,275%.

В 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличиваются все коэффициенты движения рабочей силы: коэффициент по увольнению составляет 0,495%, коэффициент оборота по приему – 0,604%, коэффициент текучести кадров – 0,33%.

На рисунке 14 представлена динамика коэффициента постоянства  персонала за период 2008 – 2010 года.

 

Рисунок 14 – Динамика коэффициента постоянства персонала  за 2008 – 2010 гг.

Коэффициент постоянства  персонала в ОАО «Промстрой» в 2009 г. по сравнению с 2008 г. резко увеличился 6,25% (с 92,9% до 99,15%), а в 2010 году по сравнению с 2009 годом снизился на 0,19%. За весь рассматриваемый период коэффициент вырос на 6,06%, тогда как среднесписочная численность наоборот снизилась (рисунок 15).

 

Рисунок 15 – Динамика среднесписочной численности ОАО  «Промстрой» за 2008 – 2010 гг.

 

2. Анализ использования рабочего времени.

Анализ рабочего времени, степень использования которого существенно влияет на выполнение объема выпуска продукции (услуг) основан на оценке использования рабочего времени в человеко-часах и человеко-днях. На основании построенных балансов определяют такие показатели, как среднее число выходов на одного рабочего, процент неявок, средняя продолжительность рабочего дня, доля фактически отработанного времени в максимально возможном фонде рабочего времени. Анализ использования рабочего времени завершается обобщением всех потерь рабочего времени и расчетом влияния этих потерь на изменение объема работ.

Анализ использования  рабочего времени представлен в  таблице 15.

Таблица 15 – Анализ использования  рабочего времени за 2008 – 2010гг.

Показатели	2008	2009	2010
Число отработанных дней, дни	250	249	249
Число отработанных чел.-дней.	464500	452682	453180
Число невыходов на работу, чел.-дни, в т.ч.	37101	36622	37044
- очередные отпуска,  чел.-дн.	37050	36547	37002
- отпуска по учебе, чел.-дни.	0	30	0
- с разрешения администрации,  чел.-дни.	12	15	14
- отпуска по беременности  и родам, чел.-дни.	0	0	0
- по болезни, чел.-дни.	28	25	19
- массовые неявки-забастовки  в порядке, предусмотренном законом,  чел.-дни.	0	0	0
- прогулы, чел.-дни.	11	5	9
Целодневные простои, чел.-дни.	0	0	0
Продолжение табл.15
Продолжительность рабочей  смены, час.	8	8	8
Среднесписочная численность, чел.	1858	1818	1820
Плановая выработка, тыс.руб./чел.	605,87	565,91	439,07

Для того, чтобы рассчитать потери объемов работ, вызванные потерями рабочего времени, используется следующая формула:

где Ч_ф - среднесписочная численность фактическая, чел;

      ПР - потери  рабочего времени фактические  на одного работника в год,  час;

      Д_пл - плановый бюджет рабочего времени (365 - праздничные, выходные), дней;

      В_вл - выработка плановая, тыс.руб./чел.;

Расчеты можно свести в следующую таблицу:

Таблица 16 – Потери объемов  произведенной продукции (работ, услуг) за 2009 -2010 гг.

Виды потерь рабочего времени	2009	Уд.вес, %	2010	Уд.вес, %
с разрешения администрации	36,35	0,33	31,82	0,33
по болезни	60,59	0,56	43,18	0,45
прогулы	12,12	0,11	20,45	0,21
целодневные простои	0	0	0	0
Итого	109,06	1	95,45	1

 

В 2009 году потери объемов работ из–за потерь рабочего времени составили 109,06 тыс. руб., из них за счет болезни 60,59 тыс. руб., из–за прогулов 12,12 тыс. руб., с разрешения администрации – 36,35 тыс. руб. Эти причины являются внутренними, т.е. предприятие способно повлиять на их уменьшение. В 2010 году потери объемов сократились и составили 95,45 тыс. руб., за счет болезни работников потери объемов составили 43,18 тыс. руб., с разрешения администрации – 31,82 тыс. руб., из–за прогулов – 20,45 тыс. руб.

Рисунок 16 – Структура  потерь объемов рабочего времени в 2009 г.

Рисунок 17 – Структура  потерь объемов рабочего времени  в 2010 г.

Как видно на рисунках 16 и 17 доля потерь объемов работ из–за потерь рабочего времени по болезни в 2010 году снизилась по сравнению с 2009 годом на 10,32% и составила 45,24%. Доля потерь объемов работ из–за потерь рабочего времени с разрешения администрации в 2010 г. осталась неизменной по сравнению с 2009 г. Доля потерь из–за прогулов сократилась на 10%.