Отчет по преддипломной практике в мотеле «Отдых

 

 

 

2.2  Экономический  анализ деятельности Гостиничного  комплекса.

2.2.1 анализ выручки по видам деятельности

Основным видом деятельности гостиницы  является предоставление гостиничных услуг.

Сделаем анализ по основным направления деятельности.

 

Данные для определения финансового состояния мы возьмем из финансовых отчетов за 2011-2013гг.

Таблица 9 - Основные показатели финансово- хозяйственной деятельности мотеля Отдых.

Показатели	Ед.измер	2011 г	2012 г	2013 г	Отклонение, (+,-) 2013 от 2011
Выручка от реализации услуг в текущих ценах	тыс. руб.	5116,5	7880,7	10625,3	5508,8
Себестоимость проданных услуг, работ, товаров	тыс. руб.	1655,2	2364,6	3187,5	1532,3
Валовая прибыль	тыс. руб.	3461,3	5516,1	7437,5	3976,2
Фонд оплаты труда в сумме	тыс. руб	2859,6	3672,2	5064	2204,4
Чистая прибыль предприятия в сумме	тыс. руб	972,3	1082,9	1884,8	912,5
Средняя стоимость ОФП	тыс. руб	4830	5538	5261	431
Среднесписочная численность работников	чел.	6,1	7,5	8,4	2,3
Производительность труда	тыс. руб/чел	60,6	72,7	84,5	23,9
Средняя заработная плата 1-го работника	руб	15880,0	18000,1	21100,1	5220,1

 

 

 

Данные таблицы 9 свидетельствуют, что практически по всем основным показателям финансово- хозяйственной деятельности мотеля Отдых произошло увеличение. Так, выручка от реализации услуг гостиницы в текущих ценах составил 1065,3 тыс. руб., что на 134,8% процент больше, чем показатель предыдущего года.

Имеет тенденцию к увеличению и текущие расходы реализованных услуг, так по сравнению с 2012 годом, когда он составлял 2364,6тыс. руб., в анализируемом периоде он вырос до 3187,5тыс. руб., рост составил около 126,9%.

Предприятие в 2013 году посчитало возможным увеличить заработную плату своим сотрудникам, следовательно, фонд заработной платы значительно возрос и составил 137,9% показателя прошлого года.

Чистая прибыль, полученная предприятием в 2013 году составила около 1884,8 тыс. руб., и ее рост составил около 112,9% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Также имеет положительную тенденцию роста и средняя стоимость основных фондов и оборотных средств, их прирост находится в примерно одинаковых пределах и составляет 113% и 115,1 % соответственно.

 

2.2.2. Анализ чистой прибыли и рентабельности

Динамика прибыли и показатели чистого дохода отель «Отдых» за 2011, 2012  и 2013 года представлена в таблице 10.

Таблица 10 - Динамика прибыли  мотель «Отдых»

Показатель, тыс.руб.   2011 г.   2012 г.   2013 г.   2011 к 2012 г. 2013 к 2012 г. Валовый доход 5 116,5 7 880, 7 10 625,0   2 764, 2   2 744, 2 Себестоимость проданных товаров, работ, услуг 1 655, 2 2 364, 6 3 187, 5   Валовая прибыль 3 461, 3 5 516, 1 7 437, 5 2 054, 8 1 921, 3 Затраты предприятия 2 488, 9 4 433, 1 5 457, 5   Операционные расходы - - 95,1     Чистая прибыль 972, 3 1 082, 9 1 884, 8 110, 6 801, 8

 

В период с 2012 года по 2013 год наблюдался рост выручки у предприятия мотель «Отдых»,  что может свидетельствовать о положительных тенденциях в организационной деятельности гостиницы.

В 2011 г. валовый доход составил 5 116 528 рублей.

В 2012 г. валовый доход составил 7 880 755 рубля, что на 2 764 227 рублей больше, чем в 2011 году.

В 2013 г. валовый доход составил 10 625 033 рубля, что на 2 744 178 рублей  больше, чем в 2012 г., валовая прибыль увеличилась в 2013 г. по сравнению с 2012г. на  1 921 372,6 рублей.

В 2013 г. показатель чистой прибыли составил 1 884 828,54 рублей, что почти в 2 раза больше, чем в 2012 г.

 Это объясняется расширением  предоставляемых услуг гостиницы, входящих в стоимость номера (такие  как доставка обедов и ужинов  в номер, программа накопления  бонусов и получения скидочных карт клиентами) и увеличением номерного фонда (за счет сокращения номеров, используемых под служебные помещения) по сравнению с предыдущим годом. Рост чистой  прибыли  является устойчивой тенденцией за последние два  года.

 

 

Таблица 11- Динамика показателей рентабельности мотель «Отдых»

Показатель  2011 г. 2012 г. Рентабельность продукции (продаж), % (Прибыль от продаж / Выручка) * 100 71,7 70     69,9 Рентабельность активов, % (Чистая прибыль / баланс. стоим. активов) * 100 13,5 9,6 Рентабельность затрат, % (Балансовая прибыль / издержки) * 100 24,4 34,5   31,1 Коэффициент чистой прибыльности, % (Чистая прибыль / Выручка) * 100 19 13,7

 

Рентабельность продаж характеризует основную деятельность и показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции (услуг). В 2013г. данный показатель составил 59,1 %, что практически в 3 раза больше, чем в 2012г.

Рентабельность активов характеризует устойчивость финансового состояния предприятия. Из таблицы видно, что рентабельность активов росла.

Рентабельность затрат показывает эффективность текущих затрат. По сравнению с 2012 годом этот показатель возрос на 41,3% и составил 34,5%. Это свидетельствует об эффективной деятельности гостиничного комплекса.

Рассчитав и изучив все показатели предприятия мотель «Отдых» можно сделать вывод, что гостиница работает успешно, из года в год, повышая свою рентабельность  и чистую прибыть предприятия.

Это объясняеся увеличением предоставляемых в 2013 году а так же тем, что в превый год деятельнотси предприятяи не было столь популярными и известным на рынке гостиничных услуг. Но в 2013 оду, благодоря рекламе и различными социальным программам, гостиница «Отдых» стала широко известа на рынке услуг.

Далее рассмотрю коэффициенты относительной финансовой устойчивости мотеля «Отдых», которые представлены в таблице 16.

 

Таблица 12- Коэффициенты относительной финансовой устойчивости мотеля «Отдых»

В процентах

Показатели	Нормативное значение	Отчетный период, год			Абс.отк-е (+,-)	Темп роста, в %
		2011	2012	2013	2013г к 2011г	2013г  к 2011 г.
Коэффициент финансовой независимости	выше 0,5	0,15	0,17	0,96	0,81	84,4
Коэффициент задолженности	0,67	5,6	4,9	0,04	-5,56	-99,3
Коэффициент самофинансирования	1	0,18	0,2	27,6	27,42	99,3
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,1 (или 10%)	0,53	0,33	0,92	0,39	42,4
Коэффициент маневренности	0,2-0,5	1,16	0,74	0,45	-0,71	-61
Коэффициент  финансовой  напряженности	<=0,5	0,85	0,83	0,03	-0,82	-96,5
Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов	-	0,49	0,61	0,88	0,39	44,3

 

 

Коэффициент финансовой независимости в анализируемом периоде не становился ниже нормативного значения это указывает на укрепление финансовой независимости предприятия отель «Отдых» от внешних источников.

Коэффициент задолженности в 2013 году уменьшился на 5,56 относительно 2011  года и составил 0,04, при  нормативном значения 0,67, что свидетельствует о снижении зависимости предприятия от привлеченного капитала.

Коэффициент самофинансирования в 2011годубылниже  нормативного значения, а в 2013 году значительно превышал его и составил 26,7 что говорит о высоких собственных средствах предприятия.

Коэффициент маневренности в 2013 году составил 0,45 и  относительно 2011 года снизился на 0,71. Он вошел в пределы нормативного значения, что означает достаточно хорошую мобильность собственных источников средств.

Коэффициент финансовой  напряженности  в 2011, 2012 гг. превышал нормативное значение на 0,3, что говорит о доли зависимости предприятия от внешних источников. Но в 2013 г. ситуация резко улучшилась, коэффициент составил всего 0,03, что свидетельствует о независимости предприятия от внешних финансовых источников.

Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов 2013 года относительно 2011 года увеличился на 0,39. С 2011 по 2013 этот коэффициент возрастал от 0,49 до 0,88. Это означает, что предприятие с каждым годом увеличивает авансируемые средства в оборотные активы.

Исходя из таблицы 12, можно сделать вывод, что коэффициенты относительной финансовой устойчивости предприятия гостиничного хозяйства отель «Отдых» не отклонялись от нормативного значение в период с 2011-2013 года, кроме коэффициента задолженности и коэффициента маневренности.

В общем итого ситуация предприятия очень улучшилось в 2013 году, предприятие стало практически независимым от внешних финансовых источников.

Далее рассмотрю показатели платежеспособности и ликвидности сюит-отеля «Отдых» представленные в таблице 13.

 

Таблица 13- Показатели платежеспособности и ликвидности мотеля «Отдых»

 

Показатели	Нормативное значение	Отчетный период, год			Абс.отк-е (+,-)	Темп роста, в %
		2011	2012	2013	2013г к 2011г	2013г  к 2011г
Коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности	0,15-0,2.	0,98	1,4	13	12,77	85,1
Коэффициент текущей(уточненной)ликвидности	0,5-0,8.	2,23	1,4	16,6	14,37	89,8
Коэффициент  общей ликвидности	1-2.	2,23	1,4	16,6	14,37	89,8
Коэффициент собственной платежеспособности	-	0,96	0,65	27,6	26,64	96,5