Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2011 в 13:51, курсовая работа
Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:
– определить конкретные направления деятельности предприятия;
– сформировать долговременные и краткосрочные цели предприятия, стратегии и тактики их достижения;
– выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться предприятием потребителям;
– оценить соответствие кадров предприятия и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;
– определить состав маркетинговых мероприятий предприятия по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, каналов сбыта;
– оценить материальное и финансовое положение предприятия;
– предусмотреть трудности и «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес – плана.
Введение…………………………………………………………………………..3
1 Бизнес-план лесопильного предприятия ООО «Ларец»…………………......5
1.1 Резюме……………………………………………………………………...…5
1.2 Анализ положения дел в отрасли……………………………………............5
1.3 Виды продукции ООО «Ларец»…………………….……………………….8
1.4 Рынки сбыта товаров, конкуренты ООО «Ларец»…………………………9
1.5 План маркетинга……………………………………………………………..11
1.6 План производства…………………………………………………………..15
1.7 Организационный план……………………………………………………...16
1.8 Финансовый план……………………………………………………………17
1.9 Оценка риска и страхования………………………………………………...18
2 Методика расчета отдельных разделов бизнес-плана………………………20
2.1 План производства лесопильной продукции………………………………20
2.2 План по труду и заработной плате………………………………………….24
2.3 План по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности………..33
Заключение……………………………………………………………………….46
Список использованной литературы…………………………………………...47
Сумма коэффициентов: коэффициент сортности * количество п/м = 1,6 * 12068 = 19308,8.
Сумма затрат, итого: подставляем производственную с/с 236354,55 тыс. руб.
Итого с/с 1 м³ п/м, руб. – итого сумма затрат / итого суммы коэффициентов * 1000:
236354,55 / 80692,4 * 1000 = 2929,1 руб.
Себестоимость 1 м³ п/м, руб.: Итого с/с 1 м³ п/м * коэффициент сортности = 2929,1 * 1,6 = 4686,56 руб.
Сумма затрат, тыс. руб.: количество п/м * с/с 1 м³ п/м / 1000 = 12068 * 4686,56 / 1000 = 56557,41 тыс. руб.
Внутрипроизводственный оборот, м³: берем из таблицы 2.4
Внутрипроизводственный оборот, тыс. руб.: Внутрипроизводственный оборот, м³ * с/с 1 м³ п/м IV сорта / 1000 = 28867,16 тыс. руб.
Себестоимость товарной продукции, м³: берем из таблицы 2.4 товарный выпуск, м³.
Себестоимость товарной продукции, тыс. руб. = Сумма затрат, тыс. руб. - Внутрипроизводственный оборот, тыс. руб. = 57734,32 – 28867,16 = 28867,16 тыс. руб.
Таблица 2.22 – Расчет снижения с/с товарной продукции по плану
| Наименование продукции | Ед. измерения | Кол-во товарного выпуска | Полная
с/с ед. продукции,
тыс. руб. |
Полная
с/с товарной продукции,
тыс. руб. |
Изменение с/с (-,+), тыс. руб. | ||
| По отчету | По плану | По отчету | По плану | ||||
| П/м хв. пород | м³ | 77770 | 2829,37 | 2801,36 | 220040,1 | 217861,77 | - 2178,33 |
| ЧМЗ | м³ | 8421 | 5116,73 | 5041,11 | 43087,98 | 42451,19 | - 636,79 |
| Щепа технологическая | м³ | 34161 | 2263,22 | 2236,38 | 77313,86 | 76396,98 | - 916,88 |
| Итого | - | 120352 | 10209,32 | 10078,85 | 340441,94 | 336709,94 | - 3732 |
Себестоимость единицы продукции по плану ниже, чем по отчету: п/м хвойных пород – на 1 %, ЧМЗ – на 1,5 %, тех. щепа – на 1,2 %.
Полная с/с всей товарной продукции по отчету равна количеству товарного выпуска умноженного на полную с/с единицы продукции по отчету: 77770 * 2829,37 = 220040,1 тыс. руб.
Полная с/с всей товарной продукции по плану равна количеству товарного выпуска умноженного на полную с/с единицы продукции по плану: 77770 * 2801,36 = 217861,77 тыс. руб.
Чтобы
получить изменение себестоимость
нужно из полной с/с товарной продукции
по плану вычесть полную с/с товарной
продукции по отчету: 336709,94 – 340441,94 = - 3732
тыс. руб. (получаем экономию).
Таблица 2.23 – Расчет цен на продукцию лесного комплекса (в руб., коп.)
| Наименование продукции | Производственная с/с 1 м³, | Коммерческие расходы, | Полная с/с
1 м³, |
Прибыль | Оптово-отпускная цена за 1 м³ | НДС | Договорная цена за 1 м³ |
| П/м хв пород, сорт: | - | - | - | - | - | - | - |
| I | 4686,56 | 234,33 | 4920,89 | 984,18 | 5905,07 | 1062,91 | 6967,98 |
| II | 3807,83 | 190,39 | 3998,22 | 799,64 | 4797,86 | 863,61 | 5661,47 |
| III | 2929,1 | 146,46 | 3075,56 | 615,1 | 3690,66 | 664,32 | 4354,98 |
| IV | 2050,37 | 102,52 | 2152,89 | 430,58 | 2583,47 | 465,02 | 3048,49 |
| ЧМЗ | 4801,06 | 240,05 | 5041,11 | 1159,46 | 6200,57 | 1116,1 | 7316,67 |
| Щепа технологическая | 2129,89 | 106,49 | 2236,38 | 559,1 | 2795,48 | 503,19 | 3298,67 |
Производственную с/с 1 м³ берем из таблицы 2.21 (для п/м хв. пород) и таблицы 2.20 (для ЧМЗ и тех. щепы).
Коммерческие расходы – это 5 % от производственной с/с: 4686,56 * 0,05 = 234,33 руб.
Полная с/с определяется как сумма производственной с/с и коммерческих расходов:
4686,56 + 234,33 = 4920,89 руб.
Прибыль определяем в процентном отношении от полной с/с 1 м³: п/м – 20%, ЧМЗ – 23 %, тех. щепа – 25%.
Оптово-отпускная цена за 1 м³ рассчитывается как сумма полной с/с 1 м³ и прибыли:
4920,89 + 984,18 = 5905,07 руб.
НДС – 18 % от оптово-отпускной цены: 5905,07 * 0,18 = 6967,98 руб.
Договорная
цена за 1 м³ – оптово-отпускная цена
+ НДС: 5905,07 + 1062,91 = 6967,98 руб.
Таблица 2.24 – Расчет товарной и реализованной продукции по лесопильному производству
| Наименование продукции | Товарный выпуск | Оптово- отпускная цена за 1 м³, руб. | Товарная продукция, тыс. руб. | Остатки готовой
продукции на начало года,
тыс. руб. |
Остатки готовой продукции на конец года, тыс. руб. | Реализованная продукция, тыс. руб. |
| П/м хв. пород | - | - | - | - | - | - |
| I | 12068 | 5905,07 | 71262,38 | - | - | 71262,38 |
| II | 16090 | 4797,86 | 77197,57 | - | - | 77197,57 |
| III | 21454 | 3690,66 | 79179,42 | - | - | 79179,42 |
| IV | 28158 | 2583,47 | 72745,35 | 3637,27 | 2182,36 | 74200,26 |
| Итого | 77770 | - | 300384,72 | - | - | -241839,63 |
| ЧМЗ | 8421 | 6200,57 | 52215,0 | 2088,6 | 41,77 | 54261,83 |
| Технологическая щепа | 34161 | 2795,48 | 95496,39 | 1909,93 | 19,1 | 97387,22 |
| Всего | - | - | 448096,11 | 7635,8 | 2243,23 | 393488,68 |
Остаток готовой продукции для п/м IV сорта:
– на начало года 3637,27 / 2583,47 * 1000 = 1407,9 м³
– на конец года 2182.ю36 / 2583,47 * 1000 = 844,74 м³
Остаток готовой продукции для ЧМЗ:
– на начало года 2088,6/ 6200,57 * 1000 = 336,84 м³
– на конец года 41,77 / 6200,57 * 1000 = 6,74 м³
Остаток готовой продукции для тех. щепы:
– на начало года 1909,93 / 2795,48 * 1000 = 683,22 м³; на конец года 19,1 / 2795,48 * 1000 = 6,83 м³
Товарная продукция: товарный выпуск умножаем на оптово-отпускную цену за 1 м³: 12068 * 5905,07 / 1000 = 71262,38 тыс. руб.
Остатки готовой продукции на начало года п/м хв. пород, ЧМЗ, тех. щепы соответственно равны 5 %, 4 %, 2 % от товарной продукции.
Реализованная продукция – это товарная продукция + остатки готовой продукции на начало года – остатки готовой продукции на конец года:
(72745,35 + 3637,27) – 2182,36 = 74200,26 тыс. руб.
Таблица 2.25 – Расчет прибыли и рентабельности по лесопильному производству
| Наименование продукции | Ед. изм. | Кол-во | Стоимость товарной продукции, тыс. руб. | Прибыль от реализации, тыс. руб. | Процент рентабельности по отдельным изделиям | |
| По полной с/с | По оптовым ценам | |||||
| П/м хв. пород | - | - | - | - | - | - |
| I | м³ | 12068 | 59385,3 | 71262,38 | 11877,08 | 20 |
| II | // | 16090 | 64331,36 | 7718,57 | 12866,21 | 19,9 |
| III | // | 21454 | 65983,06 | 79179,42 | 13196,36 | 19,9 |
| IV | // | 28158 | 60621,08 | 72745,35 | 12124,27 | 20 |
| Итого | // | 77770 | 250320,8 | 300384,72 | 50063,92 | 20 |
| ЧМЗ | // | 8421 | 42451,19 | 52215,0 | 9763,81 | 23 |
| Технологическая щепа | // | 34161 | 76396,98 | 95496,39 | 19099,41 | 25 |
| Всего | - | - | 369168,97 | 448096,11 | 78927,14 | - |
Стоимость товарной продукции по полной с/с равно произведению количества на полную с/с 1 м³ (таблица 2.23):
12068 * 4930,89 / 1000 = 59385,3 тыс. руб.
Стоимость товарной продукции по оптовым ценам равно произведению количества на оптово-отпускную цену за 1 м³ (таблица 2.23):
12068 * 5905,07 / 1000 = 71262,38 тыс. руб.
Прибыль от реализации: 71262,38 – 59385,3 = 11877,08 тыс. руб.
Процент рентабельности по отдельным изделиям – это прибыль от реализации / стоимость товарной продукции по полной с/с * 100:
11877,08 / 59385,3 * 100 % = 20 %.
Таблица 2.26 – Распределение прибыли по направлениям при рыночных отношениях
| Показатели | Ед. изм. | По плану |
| 1. Прибыль балансовая | тыс. руб. | 78927,14 |
| 2. Налог на прибыль (отчисления в бюджет РФ) в т.ч.: | // | 15785,43 |
| - в региональный бюджет 18 % | // | 14206,89 |
| - в федеральный бюджет 2 % | // | 1578,54 |
| 3. Чистая прибыль | // | 63141,71 |
Прибыль балансовая берем их таблицы 2.25.
Чистая прибыль – это балансовая прибыль минус налог на прибыль: 78927,14 – 15785,43 = 63141,71 тыс. руб.
Таблица 2.27 – Основные показатели производственно-финансовой деятельности на 2011 г.
| Наименование показателей | Ед. измерения | По плану |
| Общий объем товарной продукции | тыс. руб. | 448096,11 |
| Объем продаж | м³ | 393488,68 |
| П/м хв. пород | м³ | 77770 |
| ЧМЗ | м³ | 8421 |
| Технологическая щепа | м³ | 34161 |
| Численность ППП | чел. | 148 |
| Выработка на 1 работающего | тыс. руб. | 3027,68 |
| Среднемесячная з/п на 1 работающего | руб., коп. | 8974,21 |
| Балансовая прибыль | тыс. руб. | 78927,14 |
| Чистая прибыль | тыс. руб. | 63141,71 |
Информация о работе Организация и планирование лесопильного производства