Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2011 в 13:51, курсовая работа
Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:
– определить конкретные направления деятельности предприятия;
– сформировать долговременные и краткосрочные цели предприятия, стратегии и тактики их достижения;
– выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться предприятием потребителям;
– оценить соответствие кадров предприятия и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;
– определить состав маркетинговых мероприятий предприятия по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, каналов сбыта;
– оценить материальное и финансовое положение предприятия;
– предусмотреть трудности и «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес – плана.
Введение…………………………………………………………………………..3
1 Бизнес-план лесопильного предприятия ООО «Ларец»…………………......5
1.1 Резюме……………………………………………………………………...…5
1.2 Анализ положения дел в отрасли……………………………………............5
1.3 Виды продукции ООО «Ларец»…………………….……………………….8
1.4 Рынки сбыта товаров, конкуренты ООО «Ларец»…………………………9
1.5 План маркетинга……………………………………………………………..11
1.6 План производства…………………………………………………………..15
1.7 Организационный план……………………………………………………...16
1.8 Финансовый план……………………………………………………………17
1.9 Оценка риска и страхования………………………………………………...18
2 Методика расчета отдельных разделов бизнес-плана………………………20
2.1 План производства лесопильной продукции………………………………20
2.2 План по труду и заработной плате………………………………………….24
2.3 План по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности………..33
Заключение……………………………………………………………………….46
Список использованной литературы…………………………………………...47
Доплаты до часового фонда равно тарифный фонд з/п * доплаты до часового фонда в процентах:
7576,4 * 0,02 = 115,5тыс. руб.
Аналогично рассчитываем доплаты до дневного фонда и годового фонда (доплаты в процентах соответственно равны 0,5 % и 15 %).
Часовой фонд з/п равен сумме тарифного фонда з/п и доплаты до часового фонда: 7576,4 + 115,5 = 7691,9 т. р.
Дневной фонд з/п равен сумме часового фонда з/п и доплаты до дневного фонда: 7691,9 + 38,5 = 7730,4 т. р.
Годовой
фонд з/п равен сумме дневного
фонда з/п и доплаты до годового
фонда: 7730,4 + 1159,6 = 8890 т. р.
Таблица 2.13 – Штатное расписание цехового персонала и их годовой фонд заработной платы
| Персонал | Категория | Количество | Месячный должностной оклад, руб. | Годовой фонд з/п, тыс. руб. |
| Начальник цеха | ИТР | 1 | 25000 | 300 |
| Ст. мастер | ИТР | 1 | 17000 | 204 |
| Мастер | ИТР | 2 | 15000 | 180 |
| Технолог | ИТР | 1 | 14000 | 168 |
| Механик | ИТР | 1 | 13000 | 156 |
| Нормировщик | ИТР | 1 | 12000 | 144 |
| Экономист | ИТР | 1 | 14000 | 168 |
| Бухгалтер | Служ. | 2 | 13000 | 156 |
| МОП | - | 3 | 45000 | 54 |
| Итого | - | 13 | - | 1530 |
Годовой фонд з/п – количество умножает на месячный должностной оклад и умножаем на 12 месяцев: 1* 25000*12 = 300 тыс.руб.
Таблица 2.14 – Сводный план по труду и фонду заработной платы
| Показатели | Ед. измерения | План на 2011 г. |
| Объем товарной продукции | тыс. руб. | 448096,11 |
| Темпы роста товарной продукции в плане по сравнению с отчетом прошлого года | % | 2 |
| Численность ППП, в т. ч. | Чел. | 148 |
| - рабочие | Чел. | 135 |
| - вспомогательные | Чел. | 38 |
| - ИТР | Чел. | 8 |
| - служащие | Чел. | 2 |
| - МОП | Чел. | 3 |
| Постоянная часть промышленного персонала | Чел. | 51 |
| Выработка продукции на 1 рабочего | Руб. | 3027,68 |
| Фонд з/п ППП, в т.ч. | Тыс. руб. | 15938,2 |
| - рабочих | Тыс. руб. | 14408,2 |
| - ИТР | Тыс. руб. | 1320 |
| - служащих | Тыс. руб. | 156 |
| - МОП | Тыс. руб. | 54 |
| Среднегодовая з/п на 1 рабочего | Руб., коп | 107690,54 |
Объем товарной продукции берем из таблицы 2.24.
Постоянная часть промышленного персонала определяется как сумма числа вспомогательных рабочих, числа ИТР, числа служащих, числа МОП:
38 + 8 + 2 + 3 = 51 чел.
Выработка продукции на 1 рабочего: объем товарной продукции делим на численность ППП: 448096,11 / 148 = 3027,68 тыс. руб.
Фонд з/п рабочих берем из таблицы 2.12 (14408,2), а фонд з/п остального персонала – из таблицы 2.13.
Среднегодовая
з/п на 1 рабочего: 15938,2 / 148 = 107690,54 руб. коп.
2.3
План по себестоимости
продукции, прибыли
и рентабельности
Таблица 2.15 - Расчет стоимости сырья на планируемую производственную программу
| Наименование материальных ресурсов | Пиломатериалы 77770 м³ | ЧМЗ 8421 м³ | Щепа технологическая 34161 м³ | ||||||
| Всего м³ | Цена за 1 м³, руб. | Общая ∑, тыс. руб. | Всего м³ | Цена за
1 м³, руб. |
Общая ∑, тыс. руб. | Всего м³ | Цена за
1 м³, руб. |
Общая ∑, тыс. руб. | |
| Пиловочник хв. пород | 134090 | 1750 | 234657,5 | - | - | - | - | - | - |
| П/м хв. пород | - | - | - | 14079 | 2800 | 39421,2 | - | - | - |
| Отходы (горбыли, рейки) | - | - | - | - | - | - | 94277 | 750 | 70707,75 |
| Итого | - | - | 234657,5 | - | - | 39421,2 | - | - | 70707,75 |
Данные по пиловочнику хвойных пород берем из таблицы 2.3. Общая сумма стоимости п/м:
134090* 1750 / 1000 = 234657,5 тыс. руб.
Данные по п/м хвойных пород IV сорта берем из таблицы 2.4. Общая сумма стоимости ЧМЗ:
14079 * 2800 / 1000 = 39421,2 тыс. руб.
Данные по отходам берем из таблиц 2.5 и 2.6. Общая сумма стоимости щепы:
94277
* 750 / 1000 = 70707,75 тыс. руб.
Таблица 2.16 – Расчет потребного количества электроэнергии и ее стоимости на планируемую производственную программу
| Наименование продукции | Ед. изм. | Кол-во | Норма расхода на ед. КВт. час | Всего потребно на прогр. тыс. КВт. час | Цена за 1 КВт. час, руб. | Общая стоимость, тыс. руб. |
| П/м | м³ | 77770 | 33,5 | 2605,3 | 3,0 | 7815,9 |
| ЧМЗ | // | 8421 | 40 | 336,84 | 3,0 | 1010,52 |
| Технологич. щепа | // | 34161 | 7,2 | 245,96 | 3,0 | 737,88 |
| Итого | - | - | 3188,1 | - | 9564,3 | |
| Электроэнергия на осветительные цели (5 % от общей потребности) | - | - | 159,4 | - | 478,2 | |
| Всего | - | - | - | - | 10042,5 |
Всего потребно на программу – количество умножаем на норму расхода и делим на 1000: 77770 * 33,5 / 1000 = 2605,3 тыс. КВт/час.
Общая стоимость: 2605,3 * 3 = 7815,9 тыс. руб.
Таблица 2.17 – Расчет амортизационных отчислений
| Состав ОФ | Балансовая стоимость | Норма амортизации, % | ∑ амортизаций, тыс. руб. |
| Здание 43 % | 46818 | 2,5 | 1771 |
| Сооружения 27 % | 29397 | 8,3 | 2440 |
| Инвентарь 2 % | 2178 | 9 | 196 |
| Итого на цеховые расходы | 78393 | - | 4407 |
| Силовые
машины
2 % |
2178 | 9,1 | 198 |
| Рабочие машины 25,4 % | 27655 | 16,7 | 4618 |
| Измерительные устройства 0,1 % | 109 | 7,1 | 8 |
| Транспортные средства 0,4 % | 436 | 13,3 | 437 |
| Инструмент 0,1 % | 109 | 9 | 9,8 |
| Итого на содержание оборудования | 30487 | - | 5271 |
| Всего 100 % | 108878 | - | 9678 |
Всего балансовая стоимость (100%) – валовый выпуск п/м * удельные капиталовложения на 1 м³ * коэффициент переоценки: 77,77 * 56 * 25 = 108878 тыс. руб.
Сумма амортизации определяется как произведение балансовой стоимости на норму амортизации: 46818 * 0,025 = 1771тыс. руб.
Таблица 2.18 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на 2011год
Информация о работе Организация и планирование лесопильного производства