Учет и налогообложение субъекта малого бизнеса на упрощенной системе на примере ООО «Авторский Текстиль»
Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2014 в 14:15, курсовая работа
Краткое описание
В соответствии с данными федеральной службы государственной статистики по Рязанской области, в 2012 году количество малых предприятий составило 14 803 субъекта (в т.ч. микропредприятия – 12553), а в 2013 году – 15553 субъекта (в т.ч. микропредприятия – 13424). По сравнению с 2012 годом в 2013 году произошло увеличение количества малых предприятий на 750 единиц, что составляет практически 5% прироста. По России также наблюдается прирост новых субъектов малого бизнеса. Поэтому, всвязи с приходом новых организаций на рынок, встает актуальный вопрос выбора приемлемой системы налогообложения для конкретного хозяйствующего субъекта. В этом и состоит актуальность выбранной темы.
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ РАЗНЫХ СИСТЕМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА 4
1.1. ОПИСАНИЕ ОСНОВНОЙ И УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 4
1.2. ВЫБОР СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА 10
ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ «ДОХОДЫ – РАСХОДЫ» И ВЕДЕНИЕ УЧЕТА НА ПРИМЕРЕ ООО «АВТОРСКИЙ ТЕКСТИЛЬ» 17
2.1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «АВТОРСКИЙ ТЕКСТИЛЬ» 17
2.2. ОСНОВНЫЕ РАСХОДЫ ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ И ОТКРЫТИЯ МАГАЗИНА ООО «АВТОРСКИЙ ТЕКСТИЛЬ» 19
2.3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 20
2.4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 21
2.5. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ 22
2.6. ПРАЙС ЛИСТ НА ТКАНИ/ТОВАРЫ ООО «АВТОРСКИЙ ТЕКСТИЛЬ» 23
2.7. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ООО «АВТОРСКИЙ ТЕКСТИЛЬ» ЗА КВАРТАЛ 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 54
Файлы: 1 файл
kursovaya_bez_prilozheny.doc
— 2.36 Мб (Скачать)Студия – магазин «Авторский Текстиль» размещена по адресу Первомайский проспект 76 к.3. на первом этаже жилого дома управляющей компании «Стройкомплекс - Черезово», на арендованной площади 93,8 м2 с выходом на улицу. У организации один учредитель, который вносит уставный капитал в размере 10 000 рублей, согласно учредительному договору. В случае банкротства ООО «Авторский Текстиль», его единственный учредитель будет отвечать по долгам в размере установленного Уставного капитала общества.
Структура помещений организации, размещаемой на арендованной площади:
- помещение магазина, в котором представлены образцы продукции, каталоги с тканями, а также товары (подушки, дизайнерская текстильная продукция). Также в данном помещении размещена стойка дизайнера – продавца вместе с ККТ;
- помещение под пошив штор;
- кабинет директора (рассчитан на два рабочих места – директора и бухгалтера);
- санузел.
Рисунок 1. Схема помещения магазина ООО «Авторский Текстиль»
В районе размещения помещения организации широко распространено многоквартирное жилое строительство (сама организация арендует площадь в только что сданном 16 - этажном доме – около 200 квартир). Делается расчет на то, что в данных домах все новые жители будут делать ремонт, соответственно им понадобятся услуги нашей организации, осуществляющей дизайн и пошив штор. Для привлечения клиентов ООО «Авторский Текстиль» размещает рекламу о себе в газете «Текстиль для Дома» и в лифтах новостроек, расположенных поблизости. Также организация предлагает бесплатный выезд дизайнера на замер оконного пространства под пошив штор, или общий дизайн помещения.
Организация заказывает ткани у поставщиков из Москвы и Санкт – Петербурга, которые в свою очередь закупают их из Европы и (или) сами занимаются их производством. В районе размещения организации находится еще один магазин – конкурент, занимающийся продажей штор, однако у конкурентов отсутствует отличительная особенность – индивидуальность и дизайн штор, они занимаются продажей уже готовых изделий, что является проигрышной позицией, так как конкуренты не могут удовлетворить всех пожеланий клиентов. Также магазин конкурентов нацелен на работу в основном с физическими лицами, а не с юридическими.
Рисунок 2. Дизайн студии – магазина «Авторский Текстиль»
2.2. ОСНОВНЫЕ РАСХОДЫ ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ И ОТКРЫТИЯ МАГАЗИНА ООО «АВТОРСКИЙ ТЕКСТИЛЬ»
Организации присвоен ОКВЭД 17.40 – Производство готовых текстильных изделий, кроме одежды.
Обязанности по регистрации ООО «Авторский Текстиль» возлагает на фирму ООО «Правовой стандарт». Выбранная система налогообложения – упрощенная система налогообложения (УСНО – Доходы минус расходы). Для ведения бухгалтерского и налогового учета организация покупает программное обеспечение – «1С: Бухгалтерия 8 Упрощенная система налогообложения» у компании «Промавтоматика Рязань». Помещение под магазин ООО «Авторский Текстиль» арендует у ООО «Стройкомплекс-Черезово» (Компания «Зеленый Сад») по адресу г. Рязань, Первомайский проспект, д. 76 к.3. Для покрытия первоначальных расходов организация берет кредит у ОАО «Сбербанк» на сумму 500 000 рублей под 15% годовых.
Таблица 7. Первоначальные расходы на регистрацию ООО «Авторский Текстиль»
Наименование первоначальных расходов |
Сумма, рублей |
Уставный капитал |
10 000 |
Аренда помещения (93,8 м2) |
46 900 |
Контрольно - кассовая машина "Меркурий 13" |
10 500 |
Расходы на регистрацию ООО |
5 000 |
Открытие расчетного счета в ОАО "ТКБ" |
400 |
Оборудование |
156 000 |
Фурнитура (полки, стенды, стойка дизайнера) |
100 000 |
Расходы на рекламу |
10 000 |
Товары, образцы тканей, каталоги |
50 000 |
Установка ПО 1С: Бухгалтерия 8 Упрощенная система налогообложения |
3 300 |
ИТОГО |
392 100 |
2.3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Организация располагается по адресу: г. Рязань, Первомайский проспект, дом 76 к.3. на первом этаже многоэтажного дома. Арендная плата осуществляется ежемесячно и составляет 500 рублей за м2 и составляет 46 900 рублей (93,8 м2 *500 рублей).
Для организации производственного процесса компании необходимо следующее оборудование:
1. Швейная машинка «Juki DDL-8700» в комплекте со столом - 2 шт – 40 000 руб. за штуку.
2. «Juki» 4 – четырехниточный оверлог МО – 6514S – 2 шт. – 28 700 за штуку.
3. Comel Парогенератор Nuvola c утюгом 308 RU – 15 400 за штуку.
4. Накладка для утюга Silter T 52 – 3200 руб. за штуку.
2.4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Схема 1. Организационная структура ООО «Авторский Текстиль»
Директор занимается работой с поставщиками и клиентами (по совместительству является дизайнером), формирует заказы покупателей. В обязанности бухгалтера входит:
- работа с кадрами;
- оформление поставок
- осуществление учета производства (расчет себестоимости продукции);
- оформление кассовых операций, работа с ККТ, составление кассовых документов;
- начисление и выплата
- начисление налогов и взносов;
- работа с расчетным счетом в банке (составление выписок, взнос наличными, перечисление средств);
- составление отчетности.
Дизайнер осуществляет работу с клиентами в магазине, пробивает кассовые чеки. Швеи занимаются пошивом штор, разработанных по эскизам дизайнеров, в соответствии с пожеланиями клиентов.
2.5. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
В организации работает 5 человек. У каждого работника – месячный оклад. Директор на работе находится ежедневно, бухгалтер и швеи работают по графику: понедельник-четверг с 9:00 до 18:00, пятница с 9:00 до 17:00, дизайнер работает вторник - пятница с 10:00 до 19:00, суббота с 10:00 до 17:00, воскресение с 10:00 до 15:00. В понедельник обязанности дизайнера выполняет директор, также он находится каждый день на рабочем месте и осуществляет выезды на замер оконного пространства.
Таблица 8. Штатное расписание ООО «Авторский Текстиль»
№ п/п |
ФИО Работника |
Должность |
Оплата труда, руб |
1 |
Ужова Ю.А. |
Директор |
15 000 |
2 |
Фролова Е.А. |
Бухгалтер |
10000 |
3 |
Иванова М.А. |
Швея |
9000 |
4 |
Петрова Н.К. |
Швея |
9000 |
5 |
Покровская С. Н. |
Дизайнер |
10000 |
ИТОГО |
53 000 |
Фонд оплаты труда составил 53 000 рублей.
Взносы в Пенсионный Фонд РФ оплачиваются по ставке 22%, в ФСС РФ – на случай временной нетрудоспособности по ставке 2,9%, от несчастных случаев – 1,7%. Взносы в ФФОМС РФ составляют 5,1%.
Рассмотрим ежемесячные затраты:
Таблица 9. Ежемесячные расходы ООО «Авторский Текстиль»
№ п/п |
Наименование затрат |
Сумма |
1 |
Оплата труда |
53 000 |
2 |
Взносы в социальные фонды ( ПФ РФ, ФСС, ФФОМС) |
16741 |
3 |
Аренда |
46900 |
4 |
Амортизация ОС |
6668 |
5 |
Коммунальные услуги |
1900 |
6 |
Интернет |
1800 |
7 |
Телефон |
450 |
8 |
Услуги банка |
400 |
9 |
Реклама |
5000 |
10 |
Кредит банка |
23960 |
11 |
Программа 1С: Бухгалтерия 8 |
1100 |
ИТОГО |
157 919 |
2.6. ПРАЙС ЛИСТ НА ТКАНИ/ТОВАРЫ ООО «АВТОРСКИЙ ТЕКСТИЛЬ»
Таблица 11. Цены на ткани
Ткани |
Цена за м2, руб. |
Matt Lycra |
1020 |
Lycra Nylon |
1020 |
Сатин вельвет (satin velvet) |
2160 |
Stretch Net |
1620 |
Georgette 110 см |
540 |
Georgette тонированный 110 см |
1032 |
Satin-Chiffon однотонный |
900 |
Satin-Chiffon тонированный |
2160 |
Stretch Satin однотонный |
1380 |
Stretch Satin тонированный |
2688 |
DIABOLO |
1728 |
DANCE FLOW |
1500 |
Dance Crepe |
2100 |
Smooth & Froizze Velvet |
1560/2160 |
Stretch Gabardine DC |
2100 |
(t.blk, t.blk/wht) | |
Stretch Gabardine CA |
2460 |
«Designer Luxury» | |
Stretch Gabardine Shadow stripe |
2220 |
Stretch Gabardine DC0 |
1800 |
(t.cream, t.grey) | |
Crystal Organza |
540 |
Crystal Organza "Хамелеон" |
540 |
Crystal Organza Perl |
660 |
Organza Matt |
468 |
Organza Shot |
660 |
Twinkle |
468 |
Crepe Jersey |
1020 |
Таблица 12. Цены на жалюзи
Жалюзи |
Цена за м2, руб |
Вертикальные | |
Тканевые |
1000 |
Пластиковые |
900 |
Аллюминиевые |
1200 |
Горизонтальные | |
Алюминиевые |
1200 |
Деревянные |
4200 |
Бамбуковые |
5000 |
Кассетные |
1500 |
Рулонные шторы | |
Классические |
3000 |
Mini |
2500 |
Uni |
3500 |
Бамбуковые |
1000 |
Рисунок 3. Подушки с принтом / вышивкой
Стоимость – 800 рублей за шт.
Стоимость – 1000 рублей за шт.
2.7. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ООО «АВТОРСКИЙ ТЕКСТИЛЬ» ЗА КВАРТАЛ
Таблица 12. Журнал хозяйственных операций ООО «Авторский Текстиль за период 01.10.2014-31.12.2014
Дата |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
01.10.2014 |
Сформирован Уставный капитал ООО "Авторский Текстиль" (отражена задолженность по оплате Уставного Капитала) |
10 000 |
75 |
80 |
01.10.2014 |
Начислены расходы, понесенные Ужовой Ю.А. всвязи с регистрацией организации |
5 000 |
91 |
76 |
01.10.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от учредителя в качестве оплаты Уставного Капитала |
10 000 |
50 |
75 |
01.10.2014 |
Осуществлен взнос наличными в кассу банка ОАО "ТКБ" за открытие расчетноо счета |
2 000 |
91 |
50 |
02.10.2014 |
На расчетный счет поступили средства по долгосрочному кредитному договору с ОАО "Сбербанк" (на срок - 2 года, под 15% ) |
500 000 |
51 |
67 |
02.10.2014 |
Оплачены расходы на регистрацию ООО "Авторский Текстиль" Ужовой Ю.А. |
5 000 |
76 |
50 |
02.10.2014 |
Приобретены у ООО "Налоговая Консультация": |
10500 |
10 |
60 |
02.10.2014 |
С расчетного счета погашена задолженность перед ООО "Налоговая Консультация" (Платежное поручение №1) |
11 300 |
60 |
51 |
03.10.2104 |
Приобретены у ИП Интяков: |
80 000 |
08 |
60 |
03.10.2014 |
Приобретена у ООО "Шкаф Иваныч" фурнитура
для офиса, в т.ч.: |
100 000 |
10 |
60 |
03.10.2014 |
Приняты к учету в качестве основных средств: |
40 000 |
01 |
08 |
03.10.2014 |
Расходы по прообретению ПО "1С 8: Упрощенная система налогообложения" у ООО "Промавтоматика" отражены в качестве расходов будущих периодов |
3 300 |
97 |
60 |
03.10.2014 |
Погашена задолженность перед ООО "Промавтоматика" (Платежное поручение №2) |
3 300 |
60 |
51 |
04.10.2014 |
С расчетного счета погашена задолженность перед ИП Интяков (Платежное поручение №3) |
156 000 |
60 |
51 |
04.10.2014 |
С расчетного счета погашена задолженность перед ООО "Шкаф Иваныч" (Платежное поручение №4) |
100 000 |
60 |
51 |
04.10.2014 |
Списана фурнитура на затраты основного
производства, в т.ч.: |
100 000 |
20 |
10 |
04.10.2014 |
На забалансовый счет поставлена оприходованная фурнитура для офиса |
100 000 |
002 |
|
04.10.2014 |
Заключен договор по оказанию рекламных услуг с ООО "Рекламная компания" сроком на 3 месяца |
15 000 |
97 |
60 |
04.10.2014 |
Погашена задолженность перед ООО "Рекламная компания" (Платежное поручение №5) |
15 000 |
60 |
51 |
04.10.2014 |
Приобретены каталоги тканей и жалюзи у ООО "Альма Текс" |
9 500 |
10 |
60 |
04.10.2014 |
Приобретены товары для продажи (подушки)
у ООО "Мягкий мир" |
27500 |
|
|
05.10.2014 |
Погашена задолженность перед ООО "Альма Текс" (Платежное поручение № 6) |
9 500 |
60 |
51 |
05.10.2014 |
Погашена задолженность перед ООО "Мягкий Мир" (Платежное поручение № 7) |
36 500 |
60 |
51 |
05.10.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
10500 |
20 |
10 |
05.10.2014 |
На забалансовый счет поставлены: |
10500 |
002 |
|
05.10.2014 |
С заказчиком заключен договор №1 о дизайне и пошиве штор от 05.10.2014 г |
54 576 |
62 |
90 |
05.10.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от заказчиков штор (Договор №1 от 05.10.2014) |
54 576 |
50 |
62 |
05.10.2014 |
С расчетного счета произведена оплата за ткани ООО "Альма Текс" (Платежное поручение № 8) |
45480 |
60 |
51 |
06.10.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Альма Текс" в организацию: |
45480 |
10 |
60 |
06.10.2014 |
С заказчиком заключен договор №2 на заказ жалюзи от 06.10.2014 г |
18000 |
62 |
90 |
06.10.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от заказчиков жалюзи |
18 000 |
50 |
62 |
06.10.2014 |
С расчетного счета произведена оплата ООО "Окна" за рулонные шторы (жалюзи) (Платежное поручение № 9) |
15 000 |
60 |
51 |
06.10.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
45480 |
20 |
10 |
06.10.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
5 400 |
50 |
90 |
06.10.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
3300 |
90 |
41 |
07.10.2014 |
Отражено поступление рулонных штор (жалюзи) от ООО "Окна" - 6м2 - 2500 руб. за м2. |
15 000 |
41 |
60 |
07.10.2014 |
Списана себестоимость проданных жалюзи |
15 000 |
90 |
41 |
07.10.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
8000 |
50 |
90 |
07.10.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
5000 |
90 |
41 |
07.10.2014 |
Внесены денежные средства на расчетный счет из кассы |
87 000 |
51 |
50 |
07.10.2014 |
Каталоги тканей списаны на затраты основного производства |
9 500 |
20 |
10 |
08.10.2014 |
С заказчиком заключен договор №3 на заказ жалюзи от 06.10.2014 г |
40 000 |
62 |
90 |
08.10.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от заказчиков жалюзи |
40 000 |
50 |
62 |
08.10.2014 |
С расчетного счета произведена оплата ООО "Окна" за горизонтальные бамбуковые жалюзи (Платежное поручение № 10) |
32000 |
60 |
51 |
08.10.2014 |
С заказчиком заключен договор № 4 на пошив и дизайн штор |
46440 |
62 |
90 |
08.10.2014 |
С заказчиком заключен договор №5 на пошив штор |
36990 |
62 |
90 |
08.10.2014 |
С расчетного счета осуществлена оплата ООО "Реалия" за ткани (Платежное поручение № 11) |
68175 |
60 |
51 |
08.10.2014 |
От заказчиков по договору №4 поступили денежные средства в кассу |
46400 |
50 |
62 |
08.10.2014 |
От заказчиков по договору №5 поступили денежные средства в кассу |
36990 |
50 |
62 |
09.10.2014 |
Отражено поступление горизонтальных бамбуковых жалюзи от ООО "Окна" |
32 000 |
41 |
60 |
09.10.2014 |
Списана себестоимость горизонтальных бамбуковых жалюзи |
32000 |
90 |
41 |
09.10.2014 |
Отражено поступление тканей от ООО "Реалия", |
68175 |
10 |
60 |
09.10.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
68175 |
20 |
10 |
10.10.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
5000 |
50 |
90 |
10.10.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
3000 |
90 |
41 |
11.10.2014 |
Внесены денежные средства на расчетный счет из кассы |
130 000 |
51 |
50 |
12.10.2014 |
С заказчиком заключен договор №6 на заказ жалюзи Uni |
24 500 |
62 |
90 |
12.10.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 12) |
17500 |
60 |
51 |
13.10.2014 |
Отражено поступление жалюзи Uni от ООО "Все Окна" - 7 м2 - 2500 руб. за м2. |
17500 |
41 |
60 |
13.10.2014 |
Списана себестоимость проданных жалюзи Uni |
17500 |
90 |
41 |
14.10.2014 |
С заказчиком заключен договор №7 на пошив штор |
25164 |
62 |
90 |
14.10.2014 |
От заказчика по договору №7 поступили денежные средства в кассу |
25164 |
50 |
62 |
14.10.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Альма Текс" (Платежное поручение №13) |
20970 |
60 |
51 |
15.10.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Альма Текс" в организацию: |
|
10 |
60 |
15.10.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
20970 |
20 |
10 |
16.10.2014 |
С ООО "Арагон" заключен договор №8 на оформление текстильного дизайна 10-ти номеров отеля |
205 908 |
62 |
90 |
16.10.2014 |
От покупателей поступили денежные средства в кассу за подушки |
7000 |
50 |
90 |
16.10.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
4200 |
90 |
41 |
16.10.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Все Ткани" (Платежное поручение № 14) |
171590 |
60 |
51 |
17.10.2014 |
На расчетный счет поступили денежные средства от ООО "Арагон" по договору №8 |
205908 |
51 |
62 |
17.10.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Все Ткани", в т.ч. |
171590 |
10 |
60 |
17.10.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
171590 |
20 |
10 |
18.10.2014 |
С ООО "Боровница" заключен договор №8 на заказ жалюзи |
289200 |
62 |
90 |
18.10.2014 |
На расчетный счет поступили денежные средства от ООО "Боровница" по договору №8 |
289200 |
51 |
62 |
18.10.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 15) |
204000 |
60 |
51 |
18.10.2014 |
От покупателей поступили денежные средства в кассу за подушки |
2400 |
50 |
90 |
18.10.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
1500 |
90 |
41 |
19.10.2014 |
Отражено поступление жалюзи от ООО "Окна": |
204000 |
41 |
60 |
19.10.2014 |
Списана себестоимость проданных жалюзи: |
204000 |
90 |
41 |
20.10.2014 |
Перечислены деньги на расчетный счет из кассы |
35 000 |
51 |
50 |
20.10.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
5600 |
50 |
90 |
20.10.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек, в т.ч.: |
3500 |
90 |
41 |
21.10.2014 |
С заказчиком заключен договор №9 на пошив штор |
17946 |
62 |
90 |
21.10.2014 |
От заказчика по договору №9 поступили денежные средства в кассу |
17946 |
50 |
62 |
21.10.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Альма Текс" (Платежное поручение № 16) |
14955 |
60 |
51 |
22.10.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Альма Текс" в организацию: |
14955 |
10 |
60 |
22.10.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
14955 |
20 |
10 |
23.10.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
4000 |
50 |
90 |
23.10.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
2500 |
90 |
41 |
24.10.2014 |
С заказчиком заключен договор №10 на заказ жалюзи Mini |
35000 |
62 |
90 |
24.10.2014 |
От заказчика по договору №10 поступили денежные средства в кассу |
35000 |
50 |
62 |
24.10.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 17) |
21000 |
60 |
51 |
25.10.2014 |
Отражено поступление жалюзи Mini от ООО "Все Окна" - 14 м2 - 1500 руб. за м2. |
21000 |
41 |
60 |
25.10.2014 |
Списана себестоимость проданных жалюзи Mini |
21000 |
90 |
41 |
26.10.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
4000 |
50 |
90 |
26.10.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
2500 |
90 |
41 |
26.10.2014 |
Перечислены деньги на расчетный счет из кассы |
67 000 |
51 |
50 |
27.10.2014 |
С заказчиком заключен договор №11 на пошив штор |
18090 |
62 |
90 |
27.10.2014 |
От заказчика по договору №11 поступили денежные средства в кассу |
18090 |
50 |
62 |
28.10.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Все Ткани" (Платежное поручение № 18) |
15075 |
60 |
51 |
28.10.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Все ткани" в организацию: |
15075 |
10 |
60 |
28.10.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
15075 |
20 |
10 |
29.10.2014 |
С заказчиком заключен договор №12 на заказ горизонтальных кассетных жалюзи |
22500 |
62 |
90 |
29.10.2014 |
От заказчика по договору №12 поступили денежные средства в кассу |
22500 |
50 |
62 |
29.10.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 19) |
15000 |
60 |
51 |
30.10.2014 |
Отражено поступление горизонтальных кассетных жалюзи от ООО "Все Окна" - 15 м2 - 1000 руб. за м2. |
15000 |
41 |
60 |
30.10.2014 |
Списана себестоимость проданных горизонтальных кассетных жалюзи |
15000 |
90 |
41 |
30.10.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
16000 |
50 |
90 |
30.10.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
10 000 |
90 |
41 |
31.10.2014 |
Начислена оплата труда основным производственным
рабочим за Октябрь: |
18000 |
20 |
70 |
31.10.2014 |
Начислена оплата труда управленческому
персоналу за Октябрь: |
35 000 |
26 |
70 |
31.10.2014 |
Начислены взносы на основных производственных
рабочих в государственные фонды за Октябрь: |
5706 |
20 |
69 |
31.10.2014 |
Начислены взносы на административно
- управленческий персонал в государственные
фонды за Октябрь: |
11095 |
26 |
69 |
31.10.2014 |
Удержан НДФЛ из заработной платы работников
организации за Октябрь: |
6890 |
70 |
68 |
31.10.2014 |
Начислена аренда помещения за Октябрь у ООО "Стройкомплекс - Черезово" |
46900 |
20 |
60 |
31.10.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за аренду помещения за Октябрь ООО "Стройкомплекс - Черезово" (Платежное поручение № 20) |
46900 |
60 |
51 |
31.10.2014 |
Начислены услуги за предоставление телефонной связи сети интернет за Октябрь у ОАО "Сотком" |
3420 |
26 |
60 |
31.10.2014 |
Произведена оплата за предоставление телефонной связи сети интернет за Октябрь у ОАО "Сотком" (Платежное поручение № 21) |
3420 |
60 |
51 |
31.10.2014 |
Произведена ежемесячная оплата по кредитному договору, заключенному с ОАО "Сбербанк" (Платежное поручение № 22) |
23960 |
67 |
51 |
31.10.2014 |
Списаны денежные средства с расчетного счета ОАО "ТКБ" за обслуживание расчетного счета (Платежное поручение № 23) |
400 |
91 |
51 |
31.10.2014 |
Расходы будущих периодов по прообретению ПО "1С 8: Упрощенная система налогообложения" у ООО "Промавтоматика" частично списаны на общехозяйственные расходы |
1100 |
26 |
97 |
31.10.2014 |
Расходы будущих периодов по рекламе частично списаны в общехозяйственные расходы |
5000 |
26 |
97 |
31.10.2014 |
Начислены коммунальные услуги,предоставляемые ООО "Зеленый Сад - Мой Дом" за Сентябрь 2014 г. |
1900 |
20 |
60 |
31.10.2014 |
Общехозяйственные расходы за Октябрь списаны на себестоимость производства |
55 615 |
90 |
26 |
31.10.2014 |
Списаны затраты основного производства за Октябрь на себестоимость продукции |
605 551 |
90 |
20 |
01.11.2014 |
Приобретены товары для продажи (подушки)
у ООО "Мягкий мир" |
37 000 |
41 |
60 |
01.11.2014 |
Погашена задолженность перед ООО "Мягкий Мир" (Платежное поручение № 24) |
37 000 |
60 |
51 |
01.11.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
1600 |
50 |
90 |
01.11.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек, в т.ч.: |
1000 |
90 |
41 |
01.11.2014 |
С ООО "ТД Роспродукт" заключен договор №13 на заказ жалюзи в офисные помещения |
201600 |
62 |
90 |
01.11.2014 |
На расчетный счет поступили денежные средства от ООО "ТД Роспродукт" по договору №13 |
201600 |
51 |
62 |
02.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 25) |
120 000 |
60 |
51 |
03.11.2014 |
Отражено поступление деревянных жалюзи от ООО "Окна" - 48 м2 - 2500 руб за м2 |
120 000 |
41 |
60 |
03.11.2014 |
Списана себестоимость проданных деревянных жалюзи ООО "ТД Роспродукт" по договору №13 |
120000 |
90 |
41 |
04.11.2014 |
С заказчиком заключен договор №14 на пошив штор |
51744 |
62 |
90 |
04.11.2014 |
От заказчика по договору №14 поступили денежные средства в кассу |
51744 |
50 |
62 |
04.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Все Ткани" (Платежное поручение № 26) |
43120 |
60 |
51 |
05.11.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Все ткани" в организацию: |
43120 |
10 |
60 |
05.11.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
43120 |
20 |
10 |
05.11.2014 |
С расчетного счета перечислен НДФЛ на работников организации за Сентябрь 2014 г. (Платежное поручение № 27) |
6890 |
68 |
51 |
05.11.2014 |
Выплачены работникам организации из
кассы, суммы, начисленные по оплате труда: |
46110 |
70 |
50 |
06.11.2014 |
С ООО "Форум" заключен договор №15 на оформление банкетного зала |
108880 |
62 |
90 |
06.11.2014 |
На расчетный счет поступили денежные средства от ООО "Форум" по договору №15 |
108880 |
51 |
62 |
07.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Альма Текс" (Платежное поручение № 28) |
90900 |
60 |
51 |
08.11.2014 |
Отражено поступление материалов от ООО "Альма Текс": |
90900 |
10 |
60 |
08.11.2014 |
Списаны материалы в затраты производства: |
90900 |
20 |
10 |
08.11.2014 |
С заказчиком заключен договор №16 на заказ жалюзи |
18000 |
62 |
90 |
08.11.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от заказчика по договору №16 |
18000 |
50 |
62 |
08.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 29) |
9000 |
60 |
51 |
09.11.2014 |
Отражено поступление тканевых жалюзи от ООО "Окна" - 18 м2 - 500 руб за м2 |
9000 |
41 |
60 |
09.11.2014 |
Списана себестоимость проданных тканевых жалюзи по договору №16 |
9000 |
90 |
41 |
10.11.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
9000 |
50 |
90 |
10.11.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
5500 |
90 |
41 |
11.11.2014 |
С ООО "Радуга" заключен договор №17 на оформление сцены |
103140 |
62 |
90 |
11.11.2014 |
На расчетный счет поступили денежные средства от ООО "Радуга" по договору №17 |
103140 |
51 |
62 |
11.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Альма Текс" (Платежное поручение № 30) |
85950 |
60 |
51 |
12.11.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Альма Текс": |
85950 |
10 |
60 |
12.11.2014 |
Списаны материалы в затраты производства: |
85950 |
20 |
10 |
13.11.2014 |
Перечислены с расчетного счета взносы
в гос.бюджетные фонды за сентябрь 2014г. |
16801 |
69 |
51 |
13.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за коммунальные услуги ООО "Зеленый Сад - Мой Дом" за Сентябрь 2014 г. (Платежное поручение №35) |
1900 |
60 |
51 |
13.11.2014 |
Внесены денежные средства на расчетный счет из кассы |
90000 |
51 |
50 |
14.11.2014 |
С ООО "Перспектива" заключен договор №18 на заказ жалюзи |
140000 |
62 |
90 |
14.11.2014 |
На расчетный счет организации поступили денежные средства от ООО "Перспектива" по договору №18 |
140000 |
51 |
62 |
14.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 36) |
70000 |
60 |
51 |
15.11.2014 |
Отражено поступление бамбуковых жалюзи от ООО "Окна" - 28 м2 - 2500 руб за м2 |
70000 |
41 |
60 |
15.11.2014 |
Списана себестоимость проданных тканевых жалюзи по договору №18 |
70000 |
90 |
41 |
16.11.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
9000 |
50 |
90 |
16.11.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
5500 |
90 |
41 |
17.11.2014 |
С заказчиком заключен договор №19 на пошив штор |
17946 |
62 |
90 |
17.11.2014 |
От заказчика по договору №19 поступили денежные средства в кассу |
17946 |
50 |
62 |
17.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Альма Текс" (Платежное поручение № 37) |
14955 |
60 |
51 |
18.11.2014 |
Отражено поступление материалов от ООО "Альма Текс"
в организацию: |
14955 |
10 |
60 |
18.11.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
14955 |
20 |
10 |
18.11.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
4000 |
50 |
90 |
18.11.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
2500 |
90 |
41 |
19.11.2014 |
С заказчиком заключен договор №20 на заказ жалюзи Mini |
35000 |
62 |
90 |
19.11.2014 |
От заказчика по договору №20 поступили денежные средства в кассу |
35000 |
50 |
62 |
19.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение №38) |
21000 |
60 |
51 |
20.11.2014 |
Отражено поступление жалюзи Mini от ООО "Все Окна" - 14 м2 - 1500 руб. за м2. |
21000 |
41 |
60 |
20.11.2014 |
Списана себестоимость проданных жалюзи Mini |
21000 |
90 |
41 |
20.11.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
4000 |
50 |
90 |
20.11.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
2500 |
90 |
41 |
20.11.2014 |
Внесены денежные средства на расчетный счет из кассы |
70000 |
51 |
50 |
21.11.2014 |
С ООО "Хостел плюс" заключен договор №21 на оформление текстильного дизайна 15-ти номеров отеля |
205 908 |
62 |
90 |
21.11.2014 |
От покупателей поступили денежные средства в кассу за подушки |
7000 |
50 |
90 |
21.11.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
4200 |
90 |
41 |
21.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Все Ткани" (Платежное поручение № 39) |
171590 |
60 |
51 |
21.11.2014 |
На расчетный счет поступили денежные средства от ООО "Хостел плюс" по договору №21 |
205908 |
51 |
62 |
22.11.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Все Ткани", в т.ч. |
171590 |
10 |
60 |
22.11.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
171590 |
20 |
10 |
23.11.2014 |
С ООО "ПромФинСтрой" заключен договор №22 на заказ жалюзи |
289200 |
62 |
90 |
23.11.2014 |
На расчетный счет поступили денежные средства от ООО "ПромФинСтрой" по договору №22 |
289200 |
51 |
62 |
23.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 40) |
204000 |
60 |
51 |
23.11.2014 |
От покупателей поступили денежные средства в кассу за подушки |
2400 |
50 |
90 |
23.11.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
1500 |
90 |
41 |
24.11.2014 |
Отражено поступление жалюзи от ООО "Окна": |
204000 |
41 |
60 |
24.11.2014 |
Списана себестоимость проданных жалюзи: |
204000 |
90 |
41 |
25.11.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
8 600 |
50 |
90 |
25.11.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек, в
т.ч.: |
5300 |
90 |
41 |
26.11.2014 |
С заказчиком заключен договор №23 на пошив штор |
25164 |
62 |
90 |
26.11.2014 |
От заказчика по договору №23 поступили денежные средства в кассу |
25164 |
50 |
62 |
26.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Альма Текс" (Платежное поручение № 41) |
20970 |
60 |
51 |
27.11.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Альма Текс" в организацию: |
|
10 |
60 |
27.11.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
20970 |
20 |
10 |
28.11.2014 |
От покупателей поступили денежные средства в кассу за подушки |
16 000 |
50 |
90 |
28.11.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
10 000 |
90 |
41 |
29.11.2014 |
С заказчиком заключен договор №24 о дизайне и пошиве штор от 05.10.2014 г |
54 576 |
62 |
90 |
29.11.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от заказчиков штор по договору №24 |
54 576 |
50 |
62 |
29.11.2014 |
С расчетного счета произведена оплата за ткани ООО "Альма Текс" (Платежное поручение № 42) |
45480 |
60 |
51 |
30.11.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Альма Текс" в организацию: |
45480 |
10 |
60 |
30.11.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
45480 |
20 |
10 |
30.11.2014 |
Начислена оплата труда основным производственным
рабочим за Ноябрь: |
18000 |
20 |
70 |
30.11.2014 |
Начислена оплата труда управленческому
персоналу за Ноябрь: |
35 000 |
26 |
70 |
30.11.2014 |
Начислены взносы на основных производственных
рабочих в государственные фонды за Ноябрь: |
5706 |
20 |
69 |
30.11.2014 |
Начислены взносы на административно
- управленческий персонал в государственные
фонды за Ноябрь: |
11095 |
26 |
69 |
30.11.2014 |
Удержан НДФЛ из заработной платы работников
организации за Ноябрь: |
6890 |
70 |
68 |
30.11.2014 |
Начислена аренда помещения за Ноябрь у ООО "Стройкомплекс - Черезово" |
46900 |
20 |
60 |
30.11.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за аренду помещения за Ноябрь ООО "Стройкомплекс - Черезово" (Платежное поручение № 43) |
46900 |
60 |
51 |
30.11.2014 |
Начислены услуги за предоставление телефонной связи сети интернет за Ноябрь у ОАО "Сотком" |
3420 |
26 |
60 |
30.11.2014 |
Произведена оплата за предоставление телефонной связи сети интернет за Ноябрь у ОАО "Сотком" (Платежное поручение № 44) |
3420 |
60 |
51 |
30.11.2014 |
Произведена ежемесячная оплата по кредитному договору, заключенному с ОАО "Сбербанк" (Платежное поручение № 45) |
23960 |
67 |
51 |
30.11.2014 |
Списаны денежные средства с расчетного счета ОАО "ТКБ" за обслуживание расчетного счета (Платежное поручение № 46) |
400 |
91 |
51 |
30.11.2014 |
Расходы будущих периодов по прообретению ПО "1С 8: Упрощенная система налогообложения" у ООО "Промавтоматика" частично списаны на общехозяйственные расходы |
1100 |
26 |
97 |
30.11.2014 |
Расходы будущих периодов по рекламе частично списаны в общехозяйственные расходы |
5000 |
26 |
97 |
30.11.2014 |
Начислены коммунальные услуги,предоставляемые ООО "Зеленый Сад - Мой Дом" за Ноябрь 2014 г. |
1900 |
20 |
60 |
30.11.2014 |
Начислена амортизация ОС за ноябрь 2014 г. |
6668 |
20 |
02 |
30.11.2014 |
Общехозяйственные расходы за Ноябрь списаны на себестоимость производства |
55 615 |
90 |
26 |
30.11.2014 |
Списаны затраты основного производства за Ноябрь на себестоимость продукции |
552139 |
90 |
20 |
01.12.2014 |
Внесены денежные средства на расчетный счет из кассы |
110000 |
51 |
50 |
01.12.2014 |
Приобретены товары для продажи (подушки) у ООО "Мягкий
мир" |
37 000 |
41 |
60 |
01.12.2014 |
Погашена задолженность перед ООО "Мягкий Мир" (Платежное поручение № 47) |
37 000 |
60 |
51 |
02.12.2014 |
С ООО "Степ" заключен договор №25 на оформление помещений |
103140 |
62 |
90 |
02.12.2014 |
На расчетный счет поступили денежные средства от ООО "Степ" по договору №25 |
103140 |
51 |
62 |
02.12.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Альма Текс" (Платежное поручение № 48) |
85950 |
60 |
51 |
03.12.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Альма Текс": |
85950 |
10 |
60 |
03.12.2014 |
Списаны материалы в затраты производства: |
85950 |
20 |
10 |
04.12.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
48000 |
50 |
90 |
04.12.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек, в т.ч.: |
29500 |
90 |
41 |
05.12.2014 |
С расчетного счета перечислен НДФЛ на работников организации за Ноябрь 2014 г. (Платежное поручение № 48) |
6890 |
68 |
51 |
05.12.2014 |
Выплачены работникам организации из
кассы, суммы, начисленные по оплате труда: |
46110 |
70 |
50 |
06.12.2014 |
С ООО "Параллель " заключен договор №26 на заказ жалюзи |
140000 |
62 |
90 |
06.12.2014 |
На расчетный счет организации поступили денежные средства от ООО "Параллель" по договору №26 |
140000 |
51 |
62 |
06.12.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 49) |
70000 |
60 |
51 |
07.12.2014 |
Отражено поступление бамбуковых жалюзи от ООО "Окна" - 28 м2 - 2500 руб за м2 |
70000 |
41 |
60 |
07.12.2014 |
Списана себестоимость проданных тканевых жалюзи по договору №26 |
70000 |
90 |
41 |
08.12.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
8800 |
50 |
90 |
08.12.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
5500 |
90 |
41 |
09.12.2014 |
С заказчиком заключен договор №27 на заказ жалюзи от 06.10.2014 г |
40 000 |
62 |
90 |
09.12.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от заказчиков жалюзи |
40 000 |
50 |
62 |
09.12.2014 |
С расчетного счета произведена оплата ООО "Окна" за горизонтальные бамбуковые жалюзи (Платежное поручение № 50) |
32000 |
60 |
51 |
10.12.2104 |
С заказчиком заключен договор № 28 на пошив и дизайн штор |
46440 |
62 |
90 |
10.12.2104 |
С заказчиком заключен договор №29 на пошив штор |
36990 |
62 |
90 |
10.12.2104 |
С расчетного счета осуществлена оплата ООО "Реалия" за ткани (Платежное поручение № 51) |
68175 |
60 |
51 |
10.12.2104 |
От заказчиков по договору №28 поступили денежные средства в кассу |
46400 |
50 |
62 |
10.12.2104 |
От заказчиков по договору №29 поступили денежные средства в кассу |
36990 |
50 |
62 |
11.12.2014 |
Отражено поступление горизонтальных бамбуковых жалюзи от ООО "Окна" |
32 000 |
41 |
60 |
11.12.2014 |
Списана себестоимость горизонтальных бамбуковых жалюзи |
32000 |
90 |
41 |
11.12.2014 |
Отражено поступление тканей от ООО "Реалия", |
68175 |
10 |
60 |
11.12.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
68175 |
20 |
10 |
12.12.2014 |
Внесены денежные средства на расчетный счет из кассы |
135000 |
51 |
50 |
12.12.2014 |
Перечислены с расчетного счета взносы в гос.бюджетные
фонды за ноябрь 2014г. |
16801 |
69 |
51 |
12.12.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за коммунальные услуги ООО "Зеленый Сад - Мой Дом" за Ноябрь 2014 г. (Платежное поручение № 56) |
1900 |
60 |
51 |
13.12.2014 |
С заказчиком заключен договор №30 на заказ жалюзи Mini |
35000 |
62 |
90 |
13.12.2014 |
От заказчика по договору №30 поступили денежные средства в кассу |
35000 |
50 |
62 |
15.12.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 57) |
21000 |
60 |
51 |
16.12.2014 |
Отражено поступление жалюзи Mini от ООО "Все Окна" - 14 м2 - 1500 руб. за м2. |
21000 |
41 |
60 |
16.12.2014 |
Списана себестоимость проданных жалюзи Mini |
21000 |
90 |
41 |
17.12.2014 |
В кассу организации поступили денежные средства от покупателей подушек |
3200 |
50 |
90 |
17.12.2014 |
Списана себестоимость проданных подушек,
в т.ч.: |
2000 |
90 |
41 |
17.12.2014 |
С ООО "Рост" заключен договор №31 на заказ жалюзи в офисные помещения |
201600 |
62 |
90 |
17.12.2014 |
На расчетный счет поступили денежные средства от ООО "Рост" по договору №31 |
201600 |
51 |
62 |
17.12.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 58) |
120 000 |
60 |
51 |
18.12.2014 |
Отражено поступление деревянных жалюзи от ООО "Окна" - 48 м2 - 2500 руб за м2 |
120 000 |
41 |
60 |
18.12.2014 |
Списана себестоимость проданных деревянных жалюзи ООО "Рост" по договору №31 |
120000 |
90 |
41 |
19.12.2014 |
С заказчиком заключен договор №32 на пошив штор |
51744 |
62 |
90 |
19.12.2014 |
От заказчика по договору №32 поступили денежные средства в кассу |
51744 |
50 |
62 |
19.12.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Все Ткани" (Платежное поручение № 59) |
43120 |
60 |
51 |
20.12.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Все ткани" в организацию: |
43120 |
10 |
60 |
20.12.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
43120 |
20 |
10 |
21.12.2014 |
С заказчиком заключен договор №33 на пошив штор |
17946 |
62 |
90 |
21.12.2014 |
От заказчика по договору №33 поступили денежные средства в кассу |
17946 |
50 |
62 |
21.12.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Альма Текс" (Платежное поручение № 60) |
14955 |
60 |
51 |
22.12.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Альма Текс" в организацию: |
14955 |
10 |
60 |
22.12.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
14955 |
20 |
10 |
23.12.2014 |
Внесены денежные средства на расчетный счет из кассы |
110 000 |
51 |
50 |
24.12.2014 |
С заказчиком заключен договор №32 на пошив штор |
51744 |
62 |
90 |
24.12.2014 |
От заказчика по договору №32 поступили денежные средства в кассу |
51744 |
50 |
62 |
24.12.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за ткани ООО "Все Ткани" (Платежное поручение № 61) |
43120 |
60 |
51 |
25.12.2014 |
Отражено поступление материалов от
ООО "Все ткани" в организацию: |
43120 |
10 |
60 |
25.12.2014 |
Списаны в затраты основного производства: |
43120 |
20 |
10 |
26.12.2014 |
С заказчиком заключен договор №12 на заказ горизонтальных кассетных жалюзи |
22500 |
62 |
90 |
26.12.2014 |
От заказчика по договору №12 поступили денежные средства в кассу |
22500 |
50 |
62 |
27.12.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за жалюзи ООО "Окна" (Платежное поручение № 62) |
15000 |
60 |
51 |
28.12.2014 |
Отражено поступление горизонтальных кассетных жалюзи от ООО "Все Окна" - 15 м2 - 1000 руб. за м2. |
15000 |
41 |
60 |
28.12.2014 |
Списана себестоимость проданных горизонтальных кассетных жалюзи |
15000 |
90 |
41 |
29.12.2014 |
Начислена оплата труда основным производственным
рабочим за Декабрь: |
18000 |
20 |
70 |
29.12.2014 |
Начислена оплата труда управленческому персоналу за Декабрь: |
35 000 |
26 |
70 |
29.12.2014 |
Начислены взносы на основных производственных
рабочих в государственные фонды за Декабрь: |
5706 |
20 |
69 |
29.12.2014 |
Начислены взносы на административно
- управленческий персонал в государственные
фонды за Декабрь: |
11095 |
26 |
69 |
29.12.2014 |
Удержан НДФЛ из заработной платы работников
организации за Декабрь: |
6890 |
70 |
68 |
30.12.2014 |
С расчетного счета перечислен НДФЛ на работников организации за Декабрь 2014 г. (Платежное поручение № 63) |
6890 |
68 |
51 |
30.12.2014 |
Выплачены работникам организации из
кассы, суммы, начисленные по оплате труда: |
46110 |
70 |
50 |
30.12.2014 |
Перечислены с расчетного счета взносы
в гос.бюджетные фонды за декабрь 2014г. |
16801 |
69 |
51 |
30.12.2014 |
Начислена аренда помещения за Декабрь у ООО "Стройкомплекс - Черезово" |
46900 |
20 |
60 |
30.12.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за аренду помещения за Декабрь ООО "Стройкомплекс - Черезово" (Платежное поручение №68) |
46900 |
60 |
51 |
30.12.2014 |
Начислены услуги за предоставление телефонной связи сети интернет за Декабрь у ОАО "Сотком" |
3420 |
26 |
60 |
30.12.2014 |
Произведена оплата за предоставление телефонной связи сети интернет за Декабрь у ОАО "Сотком" (Платежное поручение № 69) |
3420 |
60 |
51 |
30.12.2014 |
Произведена ежемесячная оплата по кредитному договору, заключенному с ОАО "Сбербанк" (Платежное поручение № 70) |
23960 |
67 |
51 |
30.12.2014 |
Списаны денежные средства с расчетного счета ОАО "ТКБ" за обслуживание расчетного счета (Платежное поручение № 71) |
400 |
91 |
51 |
30.12.2014 |
Расходы будущих периодов по прообретению ПО "1С 8: Упрощенная система налогообложения" у ООО "Промавтоматика" частично списаны на общехозяйственные расходы |
1100 |
26 |
97 |
30.12.2014 |
Расходы будущих периодов по рекламе частично списаны в общехозяйственные расходы |
5000 |
26 |
97 |
30.12.2014 |
Начислены коммунальные услуги,предоставляемые ООО "Зеленый Сад - Мой Дом" за Декабрь 2014 г. |
1900 |
20 |
60 |
30.12.2014 |
Начислена амортизация ОС за Декабрь 2014 г. |
6668 |
20 |
02 |
30.12.2014 |
С расчетного счета перечислены денежные средства за коммунальные услуги ООО "Зеленый Сад - Мой Дом" за Декабрь 2014 г. (Платежное поручение № 72) |
1900 |
60 |
51 |
30.12.2014 |
Общехозяйственные расходы за Декабрь списаны на себестоимость производства |
55 615 |
90 |
26 |
30.12.2014 |
Списаны затраты основного производства за Декабрь на себестоимость продукции |
334494 |
90 |
20 |
30.12.2014 |
Отражена прибыль от реализации товаров, выполнения работ за отчетный период |
255547 |
90 |
99 |
30.12.2014 |
Отражено сальдо от прочих операций за отчетный период |
8 200 |
99 |
91 |
30.12.2014 |
Начислен налог по упрощенной системе Доходы - Расходы за отчетный период |
29971 |
99 |
68 |
30.12.2014 |
Сумма прибыли, оставшаяся в распоряжении организации после уплаты налога, отнесена в счет нераспределенной прибыли |
217 376 |
99 |
84 |