Податок на доходи фізичних осіб в Україні та об’єкт оподаткування

О1

Реєстр виданих та отриманих податкових накладних

подається до декларації з податку  на додану вартість

О11

Звітної

О12

Звітної нової 

О13

Номер порції  реєстру

О2

Відмітка про подання декларації з податку на додану вартість за формою

О21

загальна

О22

скорочена  (стаття 209 Кодексу)

О23

спеціальна (пункт 209.18 статті 209 Кодексу)

О24

переробного підприємства (пункт 1 підрозділу 2 розділу ХІХ Кодексу)

О3

Звітний (податковий) період

2 

0

1

2

1

0

(рік)

(квартал) 

(місяць)

О4

Платник

Ладна Тамара Борисівна

(найменування - для юридичної особи  та постійного представництва  нерезидента; прізвище, ім'я, по  батькові - для фізичної особи - підприємця; найменування, дата та номер договору - для спільної  діяльності; найменування, дата та номер договору - для особи - управителя майном; найменування, дата та номер угоди про розподіл продукції - для інвестора (його постійного представництва))

О5

 Індивідуальний податковий  номер платника ПДВ

О6

Номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ

№ 
з/п 

Податкова накладна, розрахунок коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної, ВМД тощо 

Загальна сума постачання, включаючи ПДВ 

Постачання товарів/послуг та послуги, надані нерезидентом на митній території України, які: 

Експорт товарів  та супутніх такому експорту послуг  
(база оподаткування) 

дата виписки 

порядковий номер 

вид документа 

платник податку - покупець 

підлягають оподаткуванню  за ставкою 

звільнені від  оподаткування, не є об'єктами оподаткування (сума постачання) 

найменування  
(П. І. Б. - для фізичної особи - підприємця) 

індивідуальний податковий номер 

20 % 

0 % 

база оподаткування 

сума ПДВ 

база оподаткування 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

1.10

ПП «Петров В.І»

798,0

666,0

132,0

2

1.10

Фірма «Сіма»

1460,0

742,0

148,0

570,0

3

1.10

Кінц. споживачі (фіз..особи)

152992,0

127494,0

25498

3050,0

4

5.10

ТОВ «Славутич»

4970,0

4142,0

828,0

5

15.10

Фірма «Сіма»

-458,0

-382,0

-76,0

6

17.10

Кінц.споживачі

6170,0

5142,0

1028,0

5170,0

7

28.10

Фірма «Дон»

2170,0

2170,0

0,0

Усього за звітний (податковий) період

168102,0

139974,0

27558

8790

З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний (податковий) період

№  
з/п 

Податкова накладна, розрахунок коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної, ВМД, касовий чек, транспортний квиток, готельний рахунок, рахунок за послуги зв'язку, рахунок за послуги, вартість яких визначається за показниками приладів обліку, заява та копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг, відповідно до пункту 201.10 статті 201 розділу V Кодексу тощо 

Загальна сума, включаючи ПДВ 

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження), імпорт товарів/послуг, включаючи одержання від нерезидента: 

дата отримання 

дата виписки 

порядко-вий  номер 

вид документа

постачальник 

з метою їх використання у межах господарської діяльності для здійснення операцій, які: 

які не призначаються  для їх використання у господарській  діяльності 

для постачання послуг за межами митної території України або послуг, місце постачання яких визначається відповідно до пункту 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України 

найменування  
(П. І. Б. - для фізичної особи - підприємця) 

індивідуаль-ний  податковий номер 

підлягають оподаткуванню  за ставкою 20 %, 0 % 

звільнені від  оподаткування, не є об'єктами оподаткування 

вартість без  ПДВ 

сума ПДВ 

вартість без  ПДВ 

сума ПДВ 

вартість без  ПДВ 

сума ПДВ 

вартість без  ПДВ 

сума ПДВ 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1

8.10

Німеччина

ххххх

102323,0

85269,0

17054

2

08.10

ТОВ «Орель»

1370,0

1142,0

228,0

15142,0

3028,0

3

17.10

ТОВ «Омега»

18170,0

15142,0

3028,0

4

18.10

ТОВ «Віра»

7370,0

6142,0

1228,0

5

19.10

ТОВ «Ант»

1970,0

1642,0

328,0

6

20.10

ТОВ «Волга»

12170,0

10142,0

2028,0

7

27.10

Фірма «Росія»

2570,0

2142,0

428,0

8

28.10

ТОВ «Славутич»

770,0

642,0

128,0

Усього за звітний  період

146713,0

3426,0

684,0

2142,0

428,0

116695,0

23338,0

З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний  період

Подано електронну копію реєстру до податкової служби. 

(штамп органу державної  податкової служби, дата, вхідний №)

Наказ Державної податкової адміністрації України  25.01.2011 № 41

01

ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ

011

Звітна 

З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

012

Звітна нова

Код рядка

Код додатка

I. ПОДАТКОВІ  ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Обсяги постачання (без податку на додану вартість)

Сума податку на додану вартість

колонка А

колонка Б

1

Д5

Операції на митній території  України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів

137804

27558 

2

Операції, що оподатковуються  за нульовою ставкою:

х

х

2.1

експортні операції

2170

0

2.2

інші операції, що оподатковуються  за нульовою ставкою

0

3

Д6

Операції, що не є об'єктом  оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу)

х

4

Д6

Операції з постачання послуг за межами митної території  України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V  Кодексу за межами митної території України

х

5

Д6

Операції, які звільнені  від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))

8790

х

6

Загальний обсяг постачання (сума значень з 1-го до 5-го рядка  колонки А)

148764

х

6.1

з рядка 6 - загальний обсяг  операцій звітного періоду, що є об’єктом оподаткування  
(рядок 1 + рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 5) колонки А

148764

х

7

Послуги, отримані від  нерезидента, місце постачання яких визначено на митній території України

8

Коригування податкових зобов'язань (рядок 8.1 (+ чи -) + рядок 8.2 (+ чи -))

8.1

Д1

коригування згідно зі  статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання та податкових зобов’язань 

8.1.1

Д1

коригування згідно зі  статтею 192 розділу V Кодексу обсягів  постачання, по яких не нараховувався  податок на додану вартість 

 х 

8.2

коригування податкових зобов’язань у зв’язку з нецільовим використанням товарів, ввезених із застосуванням звільнення  від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) (+)

9

Усього податкових зобов'язань 
(сума значень рядків (1 + 7 +  8 (- чи +)) колонки Б)

x

27558

Код рядка

Код додатка

II. ПОДАТКОВИЙ  КРЕДИТ

Обсяги придбання (без  податку на додану вартість)

Дозволений податковий кредит

колонка А

колонка Б

10

Д5

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) з податком на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання виключно у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:

х

х

10.1

підлягають оподаткуванню  за основною ставкою та нульовою ставкою

3426

684

10.2

не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або  звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V  Кодексу за межами митної території України)

2142

х

11

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою  їх використання у межах господарської  діяльності платника податку для  здійснення операцій, які:

х

х

11.1

підлягають оподаткуванню  за основною ставкою та нульовою ставкою

х

11.2

не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або  звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються   (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V  Кодексу за межами митної території України)

х

12

Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента  на митній території України послуги  з метою їх використання у межах  господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за основною ставкою та нульовою ставкою:

х

х

12.1

обсяг придбання, податок  на додану вартість, сплачений митним органам

116695

23338 

12.2

погашені податкові  векселі (для підприємств суднобудування)

12.3

обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))

х

12.4

послуги, отримані від  нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території  України

13

Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються  (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V  Кодексу за межами митної території України):

х

х

13.1

обсяг придбання товару, податок на додану вартість по якому  сплачений митним органам

х

13.2

обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))

х

13.3

послуги, отримані від  нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території  України

х

14

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України, імпорт товарів, необоротних активів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності

х

х

14.1

Д5

з податком на додану вартість

х

14.2

без податку на додану вартість

х

15

Д5, Д7

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення, ввезення) з податком на додану вартість товарів/послуг та необоротних активів, які частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково- в операціях, які не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V  Кодексу за межами митної території України):

х

15.1

частина*, що включається  до складу податкового кредиту 

ЧВ - значення колонки 5 таблиці 1 Д7 

15.2

частина*, що не включається  до складу податкового кредиту 

 х 

16

Коригування податкового  кредиту (сума значень рядків (16.1 (+ чи -) + 16.1.2 (+ чи -) + 16.2 + 16.3 + 16.4 (+ чи -))

16.1

 Д1

коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання  та податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1

16.1.1

Д1

коригування  згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, по яких не нараховувався податок на додану вартість

х

16.1.2

Д1

коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання  та податкового кредиту, який було включено у рядок 15.1

16.1.3

Д1

коригування згідно зі статтею 192 розділу V  Кодексу обсягів придбання, які було включено у рядок 15.2

 х 

16.2

коригування податкового  кредиту внаслідок часткового використання товарів/послуг, необоротних активів  в операціях сільськогосподарського або переробного виробництва (–)

16.3

 коригування податкового  кредиту по  постачанню сільськогосподарської  продукції у митному режимі  експорту (переноситься з рядка  12.3  декларації (скороченої))(+)

х

16.4

Д7

 коригування податкового кредиту у зв’язку з перерахунком частки використання товарів/послуг та/або необоротних активів в оподатковуваних операціях 

17

Усього податкового  кредиту 
(сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 15.1 + 16 (- чи +)) колонки Б)

х

24022 

III. РОЗРАХУНКИ  З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД

Сума податку на додану вартість

18

Позитивне значення різниці  між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту  поточного звітного (податкового) періоду 
(рядок 9 - рядок 17) (позитивне значення)

19

Від'ємне значення різниці  між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту  поточного звітного (податкового) періоду 
(рядок 17 - рядок 9) (позитивне значення)

20

Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду:

х

20.1

у зменшення суми податкового  боргу з податку на додану вартість

20.2

до складу податкового  кредиту наступного звітного (податкового) періоду 
(рядок 19 - рядок 20.1) 
(значення цього рядка переноситься до рядка 21.1  декларації наступного звітного (податкового) періоду**)

21

Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового  кредиту поточного звітного (податкового) періоду 
(рядок 21.1 + рядок 21.2 + рядок 21.3):

21.1

значення рядка 20.2  декларації попереднього звітного (податкового) періоду

21.2

значення рядка 24  декларації попереднього звітного (податкового) періоду

21.3

зменшено/збільшено залишок  від'ємного значення за результатами перевірки податкового органу

22

Д2

Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного  звітного (податкового) періоду 
(рядок 21 - рядок 18)

23

Д3

Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 3 Д3) (рядок 23.1 + рядок  23.2):

23.1

Д4

на рахунок платника у банку

23.2

у зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів

24

Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування  включається до складу податкового  кредиту наступного податкового  періоду (рядок 22 - рядок 23) 
(значення цього рядка переноситься до рядка 21.2 декларації наступного звітного (податкового) періоду)

25

Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню  та сплаті в бюджет за підсумками поточного  звітного (податкового) періоду з  урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду 
(рядок 18 - рядок 21)