Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2012 в 16:12, курсовая работа
1.1. Резюме
Настоящий бизнес-план частнопредпринимательской фирмы – кафе разработан со следующими целями:
1. обеспечить население близлежащих районов кондитерской продукцией высокого качества в любое удобное для клиентов время.
2. создать новые рабочие места для специалистов – кондитеров, торговых работников, водителей.
1.1. Резюме………………………………………………………………………3
1.2. Описание продукта, работы услуги………………………………….5
1.3. Оценка рынка потребителей…………………………………………..7
1.4. Оценка конкурентов…………………………………………………….11
1.5. Стратегия маркетинга………………………………………………..13
1.6. План производства …………………………………………………….19
1.7. Организационный план ………………………………………………...25
1.8. Юридический план………………………………………………………30
1.9. Оценка рисков и страхование ………………………………………..31
1.10. Финансовый план ……………………………………………………...33
1.11. Стратегия финансирования………………………………………...43
Список использованной литературы…………………………………….45
Полученную прибыль кафе будет распределять следующим образом:
1. Создание резервного фонда - 22% прибыли
2. Создание фонда накопления - 21% прибыли
3. Создание фонда потребления - 31,65% прибыл
Таблица 29
Формирование отчета о движении денежных средств во второй год, поквартально
| I | II | III | IV |
Поступления: |
|
|
|
|
Остаток на начало периода | 1025507,5 | 2120826,49 | 2316435,44 | 2581409,93 |
Доходы от реализации услуг | 618709 | 679900 | 720694 | 700294 |
Итого поступило: | 2669723,5 | 2800726,49 | 3037129,44 | 3281703,93 |
Расходы: |
|
|
|
|
Постоянные затраты | 417473,19 | 361319,19 | 335607,19 | 407674,19 |
Переменные затраты | 131423,9 | 122971,86 | 120112,32 | 129562,32 |
Итого расходов: | 548897,09 | 484291,05 | 455719,51 | 537236,51 |
Остаток на конец периода | 2120826,41 | 2316435,44 | 2581409,93 | 2744467,4 |
Таблица 30
Определение суммарных расходов и доходов за три года
| 1 год | 2 год | 3 год | Всего |
Объем производства | 19040 | 20000 | 20500 | 59540 |
Доходы | 2589059,2 | 2719600 | 2787590 | 8096249,2 |
Постоянные расходы | 1521673,7 | 1521673,7 | 1521673,7 | 4565021,1 |
Переменные расходы | 521169,4 | 504070,4 | 500149,4 | 1575389,2 |
Общие расходы | 2042843,1 | 2025743,7 | 2022267,1 | 6090409,9 |
условные обозначения
1 – переменные расходы
2 – постоянные расходы
3 – общие расходы = переменные расходы + постоянные расходы доходы
К - критический объем оказания услуг
Р - годовой объем производства
Так как обем услуг измеряется в натуральных единицах, то
К = Рпост/ (Ц - Рперем/Опр), где
Рпост - постоянные расходы
Р переменные - переменные расходы
Опр - объем производства
Ц - цена кг. продукции
К = 4565021,1/ (135,98 – 1575389,2/59540) = 41682 продажи
1.11. Стратегия финансирования
Стратегия финансирования предполагает определение основных затрат на проект с указанием направлений расходования.
Таблица 31
Определение основных затрат на проект с указанием
направления их использования.
Направление расходования | Сумма затрат |
1. Финансирование текущей деятельности первого месяца: |
|
регистрация предприятия | 16000 |
приобретение лицензии | 6500 |
коммунальные платежи | 37973,73 |
налоги | 7000 |
Фонд оплаты труда | 86000 |
рекламу | 4940 |
Профилактика рисков | 850 |
Приобретение страхового полиса | 7500 |
Прочие расходы на текущие нужды | 100000 |
ИТОГО: | 266763,73 |
Определение источников финансирования и характеристика их использования.
Таблица 32
Источники финансирования и характеристика их использования.
Источники | Сумма | Направление использования | Сумма |
Собственные средства
| 500000
| регистрация предприятия | 16000 |
приобретение лицензии | 6500 | ||
коммунальные платежи | 37973,73 | ||
налоги | 7000 | ||
Фонд оплаты труда | 86000 | ||
рекламу | 4940 | ||
Профилактика рисков | 850 | ||
Приобретение страхового полиса | 7500 | ||
Прочие расходы на текущие нужды | 100000 | ||
ИТОГО источников финансирования | 500000 |
| 266763,73 |
Определение периода возврата вложенных средств за счет прибыли без учета дисконтирования.
Т=Зпроект/П1
где Зпроек- затраты на проект, руб.; П1 - среднегодовая величина прибыли, руб.; Т - период возврата вложенных денег, год.
П1= (П1+П2+П3) / 3,
где П1 - прибыль I года, руб.; П2 - прибыль II года, руб.; П3 - прибыль III года, руб
П = (517822,04+697332,84+765323,
Т = 266763,73/660159,26 = 0,4
то есть вложенные средства можно вернуть через 4 месяца.
Определение нормы прибыли на 1 рубль вложенного капитала (рентабельность капитала).
Rк= (П1+П2+П3) / 3проект,
Rк= (517822,04+697332,84+765323,
Определение нормы прибыли на 1 рубль затрат.
RЭ1 = П1/Р1,
где Р1 - суммарные затраты I года, руб.
RЭ1 = 517822,04/2071234,16 = 0,25
RЭ2 = П2/Р2,
где Р2- суммарные затраты II года.
Rэ2=697332,84/2026144 = 0,34
RЭ3 = П3/Р3,
где Р3- суммарные затраты III года, руб.
Rэ3 = 765322,00/2022267,16 = 0,38
Список использованной литературы
1. Бизнес-план: Методические материалы 3-е изд. Доп. - М.: Финансы и статистика, 2000.
2. Бизнес-план: рекомендации по составлению: Нормативная база. - М.: ПРИОР, 2002.
3. Бизнес-план Опыт, проблемы; Учебн.-лракт. Пособие / Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова, Г.А. Грамотенко, ЮА Олейникова. - М/ ПРИОР, 2000.
4. Горелькин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план. Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. - М.; Ось-89, 2000,
5. Зель А. Бизнес-план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов; Пер. с немецкого - М.: Ось-89, 2001.
6. Ковшец С.П. Бизнес-план: Пособие для экономистов – М.: Инфра – М, 2000.
7. Коссов В.В. Бизнес-план: обоснование решений: Учебн. пособие / Из ВШЭ - М.: ГУ ВШЭ, 2000. - 272 С.
8. Маниловский Р.Г. Бизнес-план: - М.: Финансы и статистика, 1996.
9. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. - М: Маркетинг, 2001.
10. Чеборюкова В. В., Романенков Р. Л. Заработная плата 2004; практ. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.