Бизнес-план кафе

Рисунок 2 Структура управления кафе

Определение потребного персонала с использованием нормативной базы.

Расчет численности потребного персонала, исходя из объема выполнения работ.

                                                    (2)

Ч - численность потребного персонала, человек; Q - объем работ годовой, человек; Нвыр - норма выработки, человек.

Необходимое число кондитеров:

Необходимое число торговых работников:

Бестарифная система оплаты труда применяется в тех организациях, в которых можно учесть вклад каждого работника в конечный результат деятельности организации. 

Каждому работнику присваивается коэффициент трудового участия (КТУ), который должен соответствовать вкладу работника в конечный результат деятельности организации.

Фонд заработной платы определяется ежемесячно по результатам работы всего коллектива. Размер КТУ устанавливается на общем собрании работников и утверждается в Положении об оплате труда.

Таблица 19

Определение расходов на заработную плату за 1 месяц.

В данной таблице учтено, что число:

Специалистов - 11 человек

Вспомогательный персонал - 2 человека

Водителей - 2 человека.

Таким образом, расходы на заработную плату за 1 месяц будут составлять 86000 рублей в месяц, а за год – 1032000 рублей.

Определение затрат на единый социальный налог.

ЕСН составляет 35,6% от фонда оплаты труда.

ЕСН за 1 месяц будет равен 30616 рублей, а за год - 367392 рубля.

1.8. Юридический план

Кафе «Сладкоежка» будет функционировать в форме частнопредпринимательского предприятия, которое будет осуществлять свою деятельность в соответствии с общими правилами, определенными для частных предприятий.

Частнопредпринимательская форма «Сладкоежка» – это предприятие, владелец которого самостоятельно ведет дела в собственных интересах. Он управляет предприятием, получает всю прибыль, несет персональную ответственность по всем обязательствам.

Преимущество данной организационно правовой формы заключается в простоте ее организации, управления, в свободе действий, в достаточно сильной экономической мотивации. Отрицательной чертой является персональная ответственность за убытки, причиняемые предприятию.

Предпринимательство осуществляется с образованием юридического лица, с использованием наемного труда.

Статус предпринимателя приобретается посредством государственной регистрации, которая для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность с образованием юридического лица, производится на основании существующего законодательства. Основанием для регистрации являются: заявление предпринимателя, лицензия (данный вид деятельности подлежит лицензированию) и документы подтверждающие квалификацию предпринимателя, если его деятельность может представлять угрозу жизни и здоровью людей или окружающей среде.

Затраты на оформление, регистрацию, открытие кафе определяются в размере 20 минимальных размеров оплаты труда, т. е. 16000 рублей. Затраты на приобретение лицензии по данному виду деятельности в 500 рублей.

Формирование порядка распределения результатов деятельности кафе в частнопредпринимательской фирме осуществляет предприниматель на основании трудового вклада каждого работающего.

1.9. Оценка рисков и страхование

Любой риск характеризуется возможностью наступления какого-то не благоприятного события. Под риском понимается вероятность потери предприятием части своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления деятельности.

Ассортимент рисков весьма широк, а вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать.

Кафе будут присуще как внешние, так и внутренние риски. Ко внешним рискам, наиболее опасным для кафе, можно отнести и возможность сокращения объема реализации услуг, повышение цен на продукты, неплатежеспособность покупателей, а ко внутренним рискам: поломка оборудования, хищение имущества, пожары в помещении, невыходы работников на работу, ошибочные управленческие решения.

Для предотвращения потерь от различных рисков кафе будет предусмотрено страхование наиболее ценного имущества : оборудования, производственных площадей, мебели, комплектующих, а также будет проводиться страхование каждого вида рисков.

Степень вероятности наступления выбранных рисков первые два года работы будет равна 0,3 % , так как оборудование новое и имеется гарантия – 10 лет бесперебойной работы, но учитывается возможность брака, персонал тщательно подобран и возможна замена одного сотрудника другим в случае непредвиденных и не запланированных обстоятельств, предусмотрена система противопожарной и охранной сигнализации.

Определить потери от видов рисков практически не возможно, так как вероятность их возникновения не велика.

Определение затрат на профилактику рисков.

Профилактика рисков будет проводиться 1 раз в квартал и будет включать в себя следующие затраты:

1.      на вызов инженера по ремонту (технический осмотр оборудования и устранение мелких неполадок) – 700 рублей;

2.      на вызов слесаря (включая осмотр и устранение неполадок) - 150    рублей.

3. на обучение и подготовку резервного специалиста – 8000 рублей.

Таким образом затраты на профилактику рисков составят: на 1 квартал – 850  рублей, а на год – 8850 рублей.

Определение затрат на приобретение страхового полиса.

Страховой полис будет приобретаться в Компании «АмурДаск». Вид страхования – смешанное страхование. Страхованию будут подлежать: оборудование, мебель, производственное помещение, ответственность всего персонала. Общая страховая сумма 500000 рублей на год. Процент страхового взноса на год составляет 1,5% от общей суммы страховки, то есть 7000 рублей в год с выплатой в течении двух месяцев со дня страховки, то есть по 3750 рублей в месяц.

1.10. Финансовый план

В себестоимость оказываемых услуг будут включены:

Амортизационные отчисления со следующими нормами амортизации:

      на 1 производственное и торговое оборудование - 10%;

      на оргтехнику - 18%;

      на мебель - 20%;

      на лицензию - 50%.

Налоги с данного вида услуг взимаются в соответствии с НК РФ, в котором определен размер налога в сумме 7000 рублей в квартал.

Деление расходов на постоянные и переменные.

К постоянным расходам можно отнести расходы на:

      регистрацию предприятия;

      приобретение лицензии;

    коммунальные платежи;

    налоги;

    заработная плата всех работников Центра ( с вычетом ЕСН); >ЕСН;

    профилактику рисков;

    приобретение страхового полиса

    Амортизационные отчисления по:

    оборудованию;

    мебели;

    производственной площади;

    на рекламу.

К переменным расходам относятся расходы на:

      формирование каналов сбыта

      световую электоэнергию;

      силовую электоэнергию;

      сырье и материалы;

      мягкий инвентарь;

      хозяйственные товары;

      транспортные расходы.

Определение себестоимости производства на  год.

С/С=Все затраты/Объем продукции

Определение с/с на первый год (Таблица расчета расходе суммарных представлена ниже):

С/С=2071237,16/19040 = 108,78 руб.

Таблица 21

Определение суммарных затрат во второй год, поквартально

Определение себестоимости:

С/С = 2026144,16/20000 = 101,31 руб.

Таблица 22

Определение суммарных затрат в третий год.