Анализ и повышение эффективности производственной деятельности Богородского почтамта УФПС Нижегородской области

 

Как видно из приведенных  данных, рост прибыли и рентабельности был обеспечен за счет роста производительности труда и снижения себестоимости  услуг, повышения использования  основных производственных фондов. Производительность труда по выручке от продаж увеличилась на 20,2%, рост средней заработной платы составляет 118,3%.Темп роста доходов по предоставлению услуг, нетрадиционной деятельности опережает темп роста затрат по предоставлению услуг, нетрадиционной деятельности и общих затрат, что приводит к снижению себестоимости по всем видам деятельности. Доходы от услуг в 2008 году выросли на 15,6% и составили 19330,8 тыс. руб. Доходы от нетрадиционных услуг составили в 2007году 8026,1 тыс. руб., а в 2008году 9289,0 тыс. руб., вследствие чего наблюдается рост на 15,7 %. Данное явление свидетельствует о росте спроса на нетрадиционные услуги. Следует развивать и расширять спектр предоставляемых услуг.

Себестоимость производства услуг связи в 2008 году составила 26651 тыс. руб. по всем видам деятельности, что на 15% превышает уровень затрат в 2007году. Наибольший удельный вес составляют фонд оплаты труда – 60,5%, отчисления на социальные нужды – 15,8%.

Увеличение среднегодовой  стоимости ОПФ вызвано закупкой в 2008 году рабочих машин. Рост основных фондов (на 15,9%) способствовал росту фондовооруженности на 20,2 %.

Переход экономики на рыночные отношения поставил перед  почтамтом задачу выживания в  новых экономических условиях заставил искать новые источники доходов, сокращать затраты на эксплуатационную деятельность.

 

 

Глава 2. Разработка и оценка мероприятий по повышению эффективности производственно-хозяйственной деятельности Богородского почтамта

2.1 Основные мероприятия

 

Стремительные перемены на рынке связи, порождающие изменение  спроса на традиционные услуги почтовой связи, и наличие всё возрастающей конкуренции со стороны частных фирм – характерная примета сегодняшнего этапа функционирования почтовой связи. Поэтому для обеспечения адаптации почтамта к условиям рынка необходима четкая ориентация деятельности всех подразделений на клиента, постоянное совершенствование и поиск новых услуг, улучшение их качества.

В целях укрепления экономического и финансового состояния почтамта, повышения эффективности работы намечается осуществить мероприятия организационного характера по внедрению совершенно новых нетрадиционных услуг для почтовой связи:

• мероприятие по внедрению услуги «Регион-курьер»;
• мероприятие по внедрению услуги «Цифровое фото»;
• открытие нового отделения связи Березовка.

 

2.2 Внедрение услуги «Регион-курьер»

 

Основным направлением для повышения эффективности  деятельности почтамта является разработка мероприятий, направленных на увеличение доходов, прибыли и рентабельности, снижение себестоимости услуг связи  и повышение эффективности использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов.

Для того чтобы повысить эффективность деятельности Богородского почтамта и заинтересовать предприятия и население города в приобретение почтовых услуг, предлагается организовать на территории, обслуживаемой почтамтом, услугу «Регион - Курьер».

До настоящего времени  курьерскую доставку в России осуществляли специальные службы, которые перевозили отправления, содержащие государственную  или коммерческую тайну. Эта работа требовала специального персонала, допущенного к секретным документам, владеющего оружием. Объемы перевозимой корреспонденции были невелики.

Улучшение экономической  ситуации в стране, заинтересованность иностранного капитала в сотрудничестве с российскими бизнес - структурами, возникновение интенсивного обмена между предприятиями и организациями потребовали срочной доставки документов и грузов многочисленным физическим и юридическим лицам. «Подводными камнями» для иностранных и российских компаний по экспресс - доставке стали недостаточно развитая сеть доставки и нехватка транспортных средств. Однако для альтернативных почтовых операторов, работающих на региональном уровне, имеющиеся объемы и доходы от реализации этих услуг весьма значительны.

Список клиентов, заинтересованных в услугах курьерской доставки, достаточно обширен. Это государственные организации, рассылающие персональные отправления и заинтересованные в гарантированной и быстрой доставке корреспонденции, торговые фирмы, обеспечивающие доставку покупок клиентам, операторы дистанционной торговли, Интернет - магазины, сотовые операторы, а также многие другие юридические и физические лица. Но особое внимание, безусловно, следует уделить работе с корпоративными клиентами. Используя экономические рычаги (прежде всего скидки при достаточных объемах и удобный график обслуживания) и улучшая качество необходимо завоевать доверие многочисленных компаний, которые доставляют бухгалтерскую отчетность в налоговые органы, фонды социального страхования и управления статистики. Курьерская служба может оказывать и весь комплекс услуг для рекламных агентств по обработке отправлений директ - мейл: распечатку обращений, конвертирование, франкирование, оперативную доставку, вручение под роспись и предоставление консолидированных отчетов.

Капитальные вложения

Главное преимущество почтамта перед частными компаниями по доставке экспресс - почты - это наличие производственного штата, транспортных средств, отлаженных маршрутов доставки корреспонденции по области, поэтому дополнительных вложений для осуществления программы «Регион - Курьер» Богородскому почтамту не потребуется.

Определение доходов  от предоставления услуги «Регион-курьер»

Рассчитаем предполагаемые доходы от внедрения новой услуги. Для этого воспользуемся усредненными данными по количеству и стоимости  доставки письменной корреспонденции.

Ожидается, что среднесуточное количество отправлений составит 6 единиц.

 

Д = 6 отправлений * 250 руб. * 365 = 547500 руб. = 547,5 тыс. руб.,

 

где 250 руб. - средний тариф за одно отправление.

Расчет годовых  расходов

Расходы, требуемые для  внедрения данной услуги, складываются из следующих затрат:

- расходы на оплату  труда

-прочие расходы

Расходы на оплату труда

Для сбора информации, ее обработки и дальнейшего предоставления отчетности по данной услуге предлагается ввести дополнительную штатную единицу.

 

ФОТ = 4110*1,6 * 12= 78,9 тыс. руб.

Отчисления  на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды (35,8%)

 

Осн = 78,9 * 0,358 = 28,2тыс. руб.

 

Прочие расходы

Ожидаемое увеличение расходов на перевозку экспресс - почты (плата за бензин, запчасти) - 220,00 тыс.руб.

Таким образом, величина годовых производственных затрат составит:

 

Э = ФОТ + ЕСН + Прочие = 78,9 + 28,2 + 220,00 = 327,1 тыс.руб.

 

Определение прибыли  от внедрения услуги

Общая планируемая прибыль  почтамта будет определяться:

 

П=Д-З, где

 

П – общая прибыль  от предоставления услуги,

Д – доход от реализации услуги,

З – расходы.

 

П = 547,5 – 327,1 = 220,4 тыс.руб.

 

Прибыль, остающаяся в  распоряжении предприятия, определяется после уплаты налога (24% на прибыль):

 

П = 220,4 * 0,76 = 167,5 тыс.руб.

 

Рентабельность затрат планируется в размере:

 

Р = П / З * 100%,

Р = 167,5 / 327,1 *100% = 51,2 %

3. Внедрение услуги по сканированию изображений

 

Для удовлетворения потребностей клиентов в плановом году предлагается ввести услугу по сканированию изображения  для записи на дискету с возможностью дальнейшего использования в  Интернет, электронной почте.

Капитальные вложения

Для предоставления данной услуги необходимо закупить комплект компьютерного оборудования стоимостью 35150 руб.

С учетом транспортных расходов, складских затрат, монтажа оборудования общие капитальные затраты составят 42,4 тыс. руб.

Доходы по сканированию изображений

Доходы за предоставление данной услуги определяются исходя из среднего количества принятых заказов  и уровня тарифов за один заказ.

Предполагается принимать  в среднем 90 заказов в месяц  по тарифу 30 рублей. Доход ожидается  в размере 32,4 тыс.руб.

Расчет расходов

Рассчитаем необходимые  расходы для приема, выдачи и оформления одного заказа. На оформление одного заказа оператор затратит около 2 минут. Специалисту  потребуется 20 минут.

Расходы распределяются по следующим статьям:

• трудовые затраты для оператора связи:

 

ФОТ = 4100·1,6:166,6:60·2 мин. = 1,31 руб.

 

Для специалиста компьютерной техники

 

ФОТ = 5600·1,4:166,6:60·20мин. = 15,68 руб.

 

- отчисления на социальные  нужды (35,8%) для оператора связи;

 

О_СН = 1,31·0,358 = 0,46 руб.

 

Для специалиста компьютерной техники

 

О_СН = 15,68·0,358 = 5,61 руб.

 

• амортизация компьютерного оборудования из расчета стоимости оборудования 35,15 тыс. руб. Норма амортизации составит 12,5%.

 

А_М = 35,15 тыс. руб.:12,5%:12мес.:166,6:60·20 мин. = 0,47 руб.

 

• прочие расходы, составляющие затраты на электроэнергию, материалы и запасные части, будут равны 1,60 руб. на выполнение одного заказа.

Общие расходы на один заказ составит:

 

З_ОБЩ. = ФОТ+О_СН+А_М+Пр;

З_ОБЩ. = 12+6,07+0,47+1,60 = 20,14 руб.

 

Таким образом, зная расходы на один заказ и среднее количество планируемых заказов в месяц, годовые расходы составят 21,75 тыс. руб.

Расчет прибыли  от внедрения услуги

 

П = Д−З;

П = 32,4−21,75 = 10,65 тыс. руб.

 

Прибыль, остающаяся после уплаты налогов, будет равна:

 

П = 10,65·0,76 = 8,09 тыс. руб.

 

Срок окупаемости капитальных  вложений.

 

Т_К = ,

Т_К = 42,4/8,09 = 5,2 года.

 

Данная услуга окупится за счет прибыли за 5,2 года.

Коэффициент общей (абсолютной) экономической эффективности

 

Е_К = ,

Е_К =8,09/42,4 = 0,19.

 

Данный коэффициент показывает, что 19% капитальных вложений будут окупаться, в среднем, за 1 год. За счет прибыли, обусловленной капитальными вложениями.

4. Открытие нового отделения связи Березовка

 

В план оптимизации сети почтовой связи Богородского почтамта входит открытие ОПС в поселке городского типа Березовка, с численностью населения 1826 человек. Поселок находится от г. Богородска в 7 км и обслуживается одним почтальоном. Отделения связи в данном населенном пункте никогда не было. Жители неоднократно обращались в администрацию города и почтамта с просьбой открыть отделение связи с полным перечнем оказываемых услуг. В связи с этим я сделала расчет предполагаемых доходов и затрат.

Предполагаемое количество работников в ОПС -2 человека.

Предполагаемые  затраты для ремонта- 109980 руб.: предполагаемая система отопления, водоснабжения, канализационная система, электроэнергия, материалы.

Сумма предполагаемых доходов в месяц:

От услуг почтовой связи-5150 руб.;

От реализации товаров, работ и услуг-10200 руб.;

От реализации финансовых услуг-27500 руб., в т.ч. прием коммунальных платежей-8200,сотовая связь-1100, обслуживание пластиковых карт-2000,

Выплата пенсий и пособий-15000.

Всего доходов-42850 руб. в  месяц.

Сумма текущих  расходов в месяц-25500 руб., в т.ч. заработная плата-16000 руб.,амортизация-2000 руб., содержание жилого помещения-500 руб., эл. Энергия-200 руб.,связь-300 руб., отопление -2000 руб.,материалы-500 руб., расходы на транспорт-1500 руб., вода-200 руб.,налоги-2300 руб.

Расчет экономической  эффективности

42850-25500=17350*12=208200 руб. прибыли в год.

Срок окупаемости

109980/208200=0,5 года.

 

2.5 Эффективность  предлагаемых мероприятий

 

Доходы от предполагаемых мероприятий составят 1094,1 тыс. руб.

Расходы от предполагаемых мероприятий составят 654,85 тыс. руб.

Ожидаемая прибыль 439,25 тыс. руб.

На диаграмме 8 представлены показатели эффективности предлагаемых мероприятий.

 

 

Диаграмма 8

 

 

Глава 3. Составление бюджет - плана по доходам и расходам Богородского почтамта на 2009 год с учетом предложенных мероприятий

 

3.1 Сущность бюджет – планирования