Маркетинговый анализ и оценка внутренней и внешней среды предприятия (на примере ОАО «Тамбовский завод «Комсомолец»

 

41 Линейно-функциональная   структура,   как   было   сказано   выше,   содержит

элементы и функциональной структуры: сохраняется единоначалие, но по отдельным функциям управления формируются специальные подразделения, работники которых обладают знаниями и навыками работы в данной области управления. Основная роль функциональных подразделений состоит в подготовке проектов решений, которые вступают в силу после утверждения соответствующими линейными руководителями.

Наряду с линейными руководителями (директорами, начальниками филиалов и цехов) существуют руководители функциональных подразделений (планового, технического, финансового отделов, бухгалтерии), подготавливающие проекты планов, отчеты, которые превращаются в официальные документы после подписания линейными руководителями.

Организационно-управленческая структура ОАО «Комсомолец» обладает специфическими особенностями, связанными с отраслевой принадлежностью и характером деятельности организации.

Маркетинг, распределение и сбыт продукции.

На данный момент система сбыта продукции ОАО Завод «Комсомолец» выглядит следующим образом: продажа со склада занимает 98 %, продажа через представительства - 1 %, продажа через агентов - 1 %. Отсутствуют такие способы реализации как продажа продукции через филиалы, через дистрибьюторскую сеть, через магазины. Таким образом, система сбыта завода «Комсомолец» не развита, несмотря на то, что на заводе имеется отдел сбыта, пять отделов маркетинга для различного оборудования и отдел продвижения продукции.

Материально - техническим снабжением на ОАО «Комсомолец» занимаются: отдел материально-технического снабжения, инструментальный цех, транспортный цех. В инструментальном цехе изготавливается не только оснастка, но и нестандартное оборудование, в частности, станки для обработки пробок шаровых кранов, в цехе есть отделение термической обработки. Транспортировка материалов и изделий внутри цехов механизирована, на заводе применяются мостовые краны грузоподъёмностью от 5 до 15 тонн.

 

42 Основная часть продукции   реализуется через прямые продажи (до 95% от

выручки) покупателю. На сбыт продукции в сторону уменьшения может повлиять насыщение рынка производимым оборудованием. Факторами увеличения продаж являются: расширяющаяся география поставок, освоение новых видов оборудования, экономический рост в тех отраслях промышленности, на которых ориентировано производство ОАО "Тамбовский завод "Комсомолец" им. Н.С.Артемова", повышающаяся платежеспособность заказчиков.

Финансы.   В   таблице   2.5.   показана динамика показателей,

характеризующих прибыльность и убыточность предприятия, за пять полных лет. За исследуемый период предприятие развивалось не стабильно. В 2004 г. была отмечена убыточность хозяйственной деятельности и падение темпов роста выручки от реализации.

Таблица 2.5 - Показатели эффективности хозяйственной деятельности ОАО «Комсомолец»

 

Наименование показателя	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012г.
Выручка, тыс. руб.	447 281	583251	449 169	729 188	740 998
Темпы роста выручки, %	-	130,39	77,01	162,34	101,62
Валовая прибыль, тыс.руб.	155366	180347	98235	293883	227 569
Чистая прибыль (убыток), тыс.руб.	69 836	75595	-36 764	18 756	35 151
Изменение чистой прибыли	--	+108,24%	Снижение составило 112359 тыс. руб.	Увеличение составило 55520 тыс. руб.	+187,41%
Рентабельность собственного капитала, %	43,4	32,1	-18,7	6,8	22,9
Рентабельность активов, %	15,6	14,5	-5,7	2,3	7,2
Коэффициент чистой прибыльности, %	15,6	13,0	-8,2	2,6	4,7
Рентабельность продаж, %	23,4	18,2	1,6	18,5	15,9
Оборачиваемость капитала	2,8	2,5	2,0	2Д	2,0

 

43 За 2011г. и 20112 г.   наблюдается увеличение чистой прибыли и выручки от продаж. Однако в целом можно отметить негативную динамику рентабельности собственного капитала, рентабельности активов, чистой прибыльности, рентабельности продаж и оборачиваемости капитала.

Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи предприятием товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) предприятия от основной деятельности представлены в таблице 2.6. . Наиболее существенные факторы, повлиявшие на снижение результатов хозяйственной деятельности - это освоение выпуска новых видов продукции, диверсификация рынка сбыта, рост конкуренции, в т.ч. со стороны западных компаний.

Таблица 2.6 - Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи и прибыли (убытков) ОАО «Комсомолец»

 

Наименование фактора	2008	2009	2010	2011	2012
Расширение географических рынков сбыта	30	0	0	0	0
Освоение выпуска новых видов продукции, диверсификация рынка сбыта	30	25	20	20	40
Рост конкуренции, в т.ч. со стороны западных компаний	25	35	40	45	25
Изменение курсов иностранных валют	5	0	0	0	0
Решения государственных органов	5	0	0	0	0
Изменения в налоговом законодательстве	5	25	10	15	15
Прочие	0	15	30	20	20
Всего баллов	100	100	100	100	100

Ликвидность предприятия, достаточность собственного капитала и оборотных средств показана в таблице 2.7. По результатам анализа можно отметить, что коэффициенты ликвидности ниже нормативных уровней. Это свидетельствует о недостаточности оборотных активов для покрытия обязательств предприятия за все анализируемые периоды. Коэффициент автономии также остается на низком уровне и не превышает нормативных значений, что говорит о не достаточности собственного капитала для обеспечения финансовой устойчивости предприятия.

 

44 Таблица 2.7 - Показатели ликвидности и финансовой устойчивости ОАО

«Комсомолец»

 

Наименование показателя	2008	2009	2010	2011	2012
Собственные оборотные средства, тыс. руб.	39 426	96 061	68 792	63 013	78 997
Коэффициент автономии	0,36	0,45	0,31	0,34	0,32
Индекс постоянного актива	0,75	0,75	0,80	1,03	0,93
Коэффициент текущей ликвидности	1,14	1,34	1,17	1,14	1,13
Коэффициент быстрой ликвидности	0,27	0,41	0,32	0,40	0,48

Структура акционерного капитала: обыкновенные акции составляют 34664 шт., стоимость 1 акции - 500 руб., общая сумма акционерного капитала составляет 17332 тыс.руб., привилегированные акции - 101196 шт., стоимость одной акции -1500 руб., общая сумма привилегированного капитала - 5098 тыс. руб. Размер и структура капитала представлены в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Динамика собственного капитала ОАО «Комсомолец»

 

Наименование показателя	2008	2009	2010	2011	2012
Уставный капитал	22 430	70 026	100 038	100 038	100 038
Добавочный капитал	59 013	59 013	59 013	59 013	59013
Резервный капитал	5 892	9 393	25 009	25 009	25 009
Нераспределенная прибыль прошлых лет		97 240	48 951	12 187	91490
Нераспределенная       прибыль отчетного года	73 465			79 303	32 093
Непокрытые убытки   отчетного года			-36 764
ИТОГО капитала:	160 800	235 672	205 766	275 550	307 643
Темпы         роста собственного капитала, %	--	146,56	87,31	133,91	111,64

 

45 Самая высокая величина нераспределенной прибыли наблюдается в 2011г.

Затем наблюдается ее снижение. В целом темпы роста собственного капитала замедлились, а в 2010 г. наблюдается снижение объема капитала по отношению к предыдущему периоду.

Финансовые вложения в ценные бумаги, обращающихся на рынке ценных бумаг отсутствуют. Резерв под обесценение ценных бумаг не создается.

Нематериальные активы на балансе предприятия не числятся. В области научно-технического развития на предприятии ведется регулярная работа в области изобретения, внедрения в производство, а также лицензирования и патентования новых методов и способов, новых изобретений. На предприятии собран коллектив, постоянно внедряющий в производство новые технологические и конструкторские разработки. Руководство предприятия поддерживает и поощряет нововведения. За последние 5 лет получен ряд патентов и лицензий в области научно-технического развития. Риск, связанный с возможностью истечения сроков действия лицензий, патентов и товарных знаков - незначителен.

2.2 Анализ внешней среды предприятия

Маркетинговый анализ внешней среды предприятия будет проведен по следующим направлениям: анализ рынка сбыта, в том числе, анализ потребителей и конкурентов; анализ внешних контактных аудиторий предприятия; анализ факторов внешней среды предприятия, а именно, воздействие экономико-правовой базы, научно-технических факторов и специфической культурно-этической среды региона.

Анализ рынка сбыта, потребителей и конкурентов.

Взаимоотношения предприятия с внешними субъектами представлены в таблице 2.9.

 

46

Таблица 2.9 - Взаимоотношение ОАО «Комсомолец» с внешними субъектами

Местный рынок (г.Тамбов, Тамбовская обл.) по видам продукции (услуг)	Доля на рынке по основным видам продукции
- спиртовое оборудование	70%
- ликеро-водочное оборудование	50%
- пивоваренное оборудование	20%
- прочее оборудование для предприятий пищевых отраслей	7%
- водоподготовительное оборудование	7%
- электро - и теплоэнергетическое оборудование	3%
- оборудование для газовой промышленности	6%
- трубопроводная арматура	2%
Региональный рынок (Центральночерноземный регион, Центральный федеральный округ) по видам продукции (услуг)	доля
- спиртовое оборудование	65%
- ликеро-водочное оборудование	48%
- пивоваренное оборудование	22%
- прочес оборудование для предприятий пищевых отраслей	6%
- водоподготовительное оборудование	4%
- электро - и теплоэнергетическое оборудование	1%
- оборудование для газовой промышленности	4%
- трубопроводная арматура	2%
- монтаж спиртового оборудования
Республиканский рынок (Россия) по видам продукции (услуг)	доля
- спиртовое оборудование	60%
- ликеро-водочное оборудование	35%
- пивоваренное оборудование	30%
- прочее оборудование для предприятий пищевых отраслей	2%
- водоподготовительное оборудование	4%
- электро - и теплоэнергетическое оборудование	3%
- оборудование для газовой промышленности	8%
- трубопроводная арматура	3%
Международный рынок (Ближнее и дальнее зарубежье) по видам продукции (услуг)	доля
- спиртовое оборудование	40%
- ликеро-водочное оборудование	10%
- пивоваренное оборудование	7%
- прочее оборудование для предприятий пищевых отраслей	-
- водоподготовительное оборудование	2%
- электро - и теплоэнергетическое оборудование	-
- оборудование для газовой промышленности	3%
- трубопроводная арматура	-