Бизнес-план инновационного предприятия по производству станков: бесцентрово - шлифовальные 3E184A

 

 

1.5.2. План по труду

 

Предусматривается дифференцированный подход к привлечению  промышленно – производственного  персонала (ППП). Стратегия привлечения  персонала (ППП) отражена в табл.1.7

Таблица.1.7 Стратегия привлечения промышленно – производственного  персонала

Категория ППП	Подход к привлечению
Дирекция строящегося  предприятия 10 чел.	от  начала до конца строительства  предприятия (расходы на зарплату войдут в состав  прочих инвестиционных затрат)
Служащие аппарата управления предприятием	70% на начало первого года производства, затем добираются в процентах освоения  плана производства, Kj = 0,7
Служащие цехового уровня	60% на начало первого  года производства, затем добираются  в процентах  освоения  плана  производства, Kj = 0,6
Рабочие, занятые производством продукции	50% набираются постепенно в процентах  освоения  плана производства
Рабочие, непосредственно  не занятые производством продукции	40% на начало первого  года производства, затем добираются  в  процентах  освоения  плана производства, Kj = 0,4

Расчет  численности работающих производится с учетом следующих факторов:

– станочного времени для производства продукции;

– соотношения численности рабочих, непосредственно занятых производством  продукции, и других категорий работающих;

– стратегии привлечения промышленно–производственного  персонала (см. табл. 1.7);

– использования производственной мощности.

Результаты  расчета заносятся в табл. 1.8.

Таблица 1.8. Списочная численность промышленно–производственного персонала, чел.

 

 

 

1.6 Инвестиционный план

1.6.1. Инвестиции во внеоборотные активы

 

Внеоборотные активы образуют  основной (долгосрочный) и нематериальный капитал.

 

Основной  капитал включает   следующие  составляющие:

  

где	Кзд	– здания;
	КМиО	– рабочие машины и оборудование;
	Квсп	– вспомогательное оборудование;
	Ктр	– транспортные средства;
	Кт.о	– инструмент и технологическая оснастка, относимые в состав основных фондов;
	Кинв	– производственный инвентарь;
	Кзем.уч	– подготовка земельного участка.

 

Инвестиции  на формирование основного капитала  включают единовременные затраты,   связанные с приобретением,  транспортировкой, монтажом  оборудования, строительством зданий и сооружений и  затраты  на другие активы, составляющие основные фонды. Активы принимаются на баланс по первоначальной стоимости (без учета НДС).

Таблица 1.9 Инвестиции в здания и земельный  участок

 

Вид площадей	Площадь, м2	Стоимость,  долл./м2	Стоимость, тыс.долл.
Производственная цеха	8438	150	1265,7
Административно-бытовая цеха	5811,5	200	1162,3
в том числе: бытовая для рабочих;	2392,5	-	-
служебно- бытовая для служащих цеха	3419	-	-
Административно- бытовая заводоуправления	2677,5	250	669,375
Складская	1702	120	204,24
Гаражи заводоуправления	72	140	10,08
Итого	18701	-	3311,695
Величина входного НДС	-	-	596,11
Инвестиции в здания с учетом НДС	-	-	3907,805

 

 

Таблица 1.10. Инвестиции  в технологическое  оборудование

 

Наименование оборудования	Кол-во станков, шт.	Цена единицы, тыс. долл.	К-т затрат на транспор-тировку и монтаж	Стоимость, тыс. долл.
1	2	3	4	5
Токарные	56	12	1,2	806,4
Сверлильные	20	2	1,2	48
Фрезерные	46	10	1,2	552
Агрегатно-расточные	35	11	1,2	462
Зубодолбежные	33	30	1,2	1188
Шлифовальные	47	15	1,2	846
Строгальные	29	17	1,2	591,6
Прочие	9	11	1,2	118,8
Итого	275	-	-	4612,8
Величина входного НДС	-	-	-	830,3
Инвестиции технологическое  оборудование с учетом НДС	-	-	-	5443,1

 

Инвестиции  в нематериальный капитал включают: организационные расходы; приобретение конструкторской и технологической  документации (ноу-хау); расходы по подготовке земельного участка. 

Инвестиции  в организационные расходы; приобретение конструкторской и технологической  документации  принимаются по нормативу  от стоимости технологического оборудования. Расчет сведен в табл.1.11.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.11. Инвестиции, принимаемые по нормативу  от стоимости технологического оборудования  или здания

 

Вид активов	Норматив, %	Балансовая стоимость, тыс. долл.	НДС, тыс.долл.	Инвестиции с учетом НДС тыс. долл.
Активы цеха
1. Технологическое оборудование	100	4612,8	830,3	5443,1
2. Вспомогательное оборудование	25	1153,2	207,58	1360,78
3. Технологическая оснастка и инструмент	2	92,26	16,61	108,86
4. Производственный инвентарь цеха	$ 100/чел	237,6	42,77	280,37
5. Подъемные,  передающие средства  цеха	1,5	69,19	12,45	81,65
6. Транспортные средства цеха	1,5	69,19	12,45	81,65
Активы  управления предприятия
7. Краны предприятия	1,5	69,19	12,45	81,64
8. Транспортные средства	1,3	59,97	10,79	70,76
9. Инвентарь и тех. средства	$ 500/чел	64	11,52	75,52
10. Организационные расходы	5,5	253,7	45,67	299,37
11. Конструкторская и технологическая  документация (ноу-хау)	10	461,28	83,03	544,31
12. Здания	100	3311,695	596,11	3907,805
13. Подготовка земельного участка	7	231,82	41,73	273,55
Итого инвентарь с.4+9	-	301,6	54,29	355,89
Итого транспорт стр.5+6+7+8	-	267,54	48,16	315,7

 

 

1.6.2 Инвестиции в оборотные активы

 

 

Инвестиции  в оборотный  капитал обеспечивают платежи для формирования:

- производственных  и  при необходимости  страховых запасов

- незавершенного производства;

- запасов готовой продукции на складе.

Величина  оборотного капитала изменяется пропорционально  объему производства, поэтому расчет выполняется на год освоения производственной мощности и затем корректируется по годам эксплуатации предприятия. Расчеты сведены в таблице 1.12.

При расчете величины оборотных средств  цены по группам производственных запасов, материальные затраты незавершенного производства и запасов готовой  продукции берутся с учетом уплачиваемого  НДС.

Полные  инвестиции в оборотный  капитал  определяются суммированием инвестиций для  создания запасов ресурсов, незавершенного производства и запаса готовой продукции. Они определятся  по формуле:

В таблице 1.12. приведена потребность оборотного капитала по годам производства и прирост оборотного капитала за годы освоения производства.

Потребность оборотного капитала по годам производства пропорциональна использованию  производственной мощности. Прирост оборотного капитала за годы освоения производства определяется как разность между потребностью оборотного капитала года текущего и потребностью оборотного капитала предшествующего года.

По  результатам расчета потребности  в оборотном капитале при 100%-м  использовании производственной мощности строится круговая диаграмма, характеризующая  структуру нормируемой части  оборотного капитала, приведенная на рис.1.2.

 

Таблица 1.12. Потребность в оборотных активах, тыс.долл.

 

Элементы оборотных средств	Величина на 360 дней, тыс.долл.	Норма  запаса в днях	Величина по годам производства, тыс.долл.
			первый	второй	третий
Использование производственной мощности, %	-	-	50	55	100
1. Производственные запасы, всего	-	-	1165,46	1282,01	2330,94
1.1. Основные материалы, в тч:	6632,67	77	709,32	780,26	1418,66
1.1.1. Производственный запас	6632,67	65	598,78	658,66	1197,57
1.1.2. Страховой запас	6632,67	12	110,54	121,6	221,09
1.2. Вспомогательные материалы	47,38	60	3,95	4,34	7,9
1.3. Покупные комплектующие и полуфабрикаты	3448,99	35	167,66	184,42	335,32
1.3.1. Производственный запас	3448,99	25	119,76	131,73	239,51
1.3.2. Страховой запас	3448,99	10	47,9	52,69	95,81
1.4. Топливо	9181,51	20	255,04	280,55	510,08
1.5. МБП	117,95	180	29,49	32,44	58,98
2. Незавершенное производство	56785,37	45	2822,45	3865,53	6161,09
3. Готовая продукция	56785,37	10	798,64	896,76	1577,37
4. Потребность в оборотном капитале	-	-	4786,55	6044,3	10069,4
5. Прирост оборотного капитала	-	-	4786,55	1257,75	4025,1

 

Рисунок 1.2. Структура нормируемой части оборотного капитала

 

 

 

1.6.3. Календарное  планирование потребности в инвестициях

 

Календарное планирование потребности в инвестициях  формирует график потребности в  финансовых ресурсах для осуществления  платежей по проекту, приведенный в  табл. 1.13.

Календарное планирование  потребности в инвестициях  предусматривает  деление  годовых  платежей на две части. Платежи поставщикам,  строительно-монтажным организациям и другие за первое полугодие относятся  на начало года. Платежи за второе полугодие  относятся на конец года. Таким  образом, платежи первого года строительства  предприятия за первый- второй квартал первого года относятся на  «нулевой год». Платежи на третий - четвертый квартал первого года относятся на «первый год». Аналогично на две части распределятся платежи последующих годов. Распределенные платежи сводятся в табл. 1.13.

Платежи за оборотные активы осуществляются в квартале предшествующем приросту оборотных активов в размере  прироста.

В проекте потребность в инвестициях  для формирования минимального  прироста оборотного капитала (прироста оборотного капитала от нулевого уровня) возникает в последний квартал  второго года расчетного периода. Потребность  в инвестициях для прироста, связанного с увеличением оборотного капитала возникает в конце третьего и  четвертого года расчетного периода.

Планирование   потребности  инвестиций и их источников обеспечивает баланс получения финансовых ресурсов и потребности в инвестициях по годам реализации проекта (табл. 1.14).

Финансирование  проекта предусмотрено  из двух источников:

- собственные  финансовые ресурсы учредителей предприятия 10205,44 тыс. долл.,  45% от величины инвестиций;

- заемные финансовые ресурсы - кредит банка  12473,325 тыс. долл.,   55% от величины инвестиций,  ставка платы за кредит 15% годовых.

Календарное планирование финансирования  проекта  учитывает, что кредит банка поступает,  после того, как будут исчерпаны  собственные финансовые ресурсы.

 

 

 

 

 

Таблица 1.13 Календарная потребность в инвестициях для осуществления платежей по проекту, тыс.долл.

 

 

 

 

 

 

 

1.7 План себестоимости  продукции

 

Себестоимость продукции  включает четыре группы затрат:

• прямые затраты на производство продукции и услуг;
• косвенные затраты;
• коммерческие расходы, которые могут рассматриваться  симбиозом  прямых  и косвенных затрат;
• расходы на выплату налогов и сборов, включаемых в себестоимость.