Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2012 в 17:56, курсовая работа
Целью данной работы является выяснение механизма организации, планирования и управления финансовой деятельностью предприятия а также анализ его хозяйственной деятельности.
Задачами курсовой работы явились:
—характеристика основного вида деятельности предприятия
—раскрытие механизма бюджетирования
—проведение анализа доступности ресурсов
—преобразование общества с ограниченной ответственностью в открытое акционерное общество
—оценка гудвилла
—разделение бизнеса и создание холдинговой компании
Планируемые цены продаж
Продукция |
Цена розн |
Цена опт |
Евровагонка |
||
96х12,5х2,0 м |
569,24 |
517,4909 |
96х12,5х2,5 м |
704,06 |
640,0545 |
96х12,5х3 м |
853,86 |
776,2364 |
96х12,5х2,0 м |
479,36 |
435,7818 |
96х12,5х3 м |
719,04 |
653,6727 |
96х12,5х2,0 м |
329,56 |
299,6 |
96х12,5х3 м |
569,24 |
517,4909 |
Вагонка евростандарт |
||
90х17х2,5 м |
2396,8 |
2178,909 |
Пол евростандарт |
||
36х120х6 м |
599,2 |
544,7273 |
36х140х6 м |
704,06 |
640,0545 |
Имитация бруса |
||
20х120х6 м |
284,62 |
258,7455 |
20х140х6 м |
329,56 |
299,6 |
Блок-Хаус |
||
28х125х6 м |
434,42 |
394,9273 |
28х140х6 м |
464,38 |
422,1636 |
36х140х6 м |
614,18 |
558,3455 |
Доска строганная |
||
20х100х6 м |
269,64 |
245,1273 |
20х120х6 м |
314,58 |
285,9818 |
20х140х6 м |
374,5 |
340,4545 |
20х190х6 м |
509,32 |
463,0182 |
Брус |
||
25х50х2000 |
34,454 |
31,32182 |
100х100х6000 |
539,28 |
490,2545 |
150х200х6000 |
1547,434 |
1406,758 |
150х150х6000 |
1198,4 |
1089,455 |
Пиломатериал обрезной |
||
25х100х2000 |
37,45 |
34,04545 |
25х100х3000 |
67,41 |
61,28182 |
25х100х6000 |
130,326 |
118,4782 |
25х150х3000 |
76,398 |
69,45273 |
25х150х6000 |
152,796 |
138,9055 |
Планируемая выручка от продаж в опт с учетом НДС
Планируемая выручка от продаж в розницу с учетом НДС
Планируемый объем продаж по сервису
Наименование |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
итого |
доставка |
15,00 |
25,00 |
20,00 |
30,00 |
20,00 |
30,00 |
25,00 |
40,00 |
45,00 |
30,00 |
25,00 |
40,00 |
345,00 |
Планируемая выручка по сервису
Наименование |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
итого |
доставка |
151 338,46 |
252 230,77 |
201 784,62 |
302 676,92 |
201 784,62 |
302 676,92 |
252 230,77 |
403 569,23 |
454 015,38 |
302 676,92 |
252 230,77 |
403 569,23 |
3 480 784,62 |
Бюджет накладных производственных расходов
Наименование |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
итого |
з/пл общепр рабочих |
46 000,0 |
46 000,0 |
46 000,0 |
46 000,0 |
46 000,0 |
46 000,0 |
46 000,0 |
46 000,0 |
46 000,0 |
46 000,0 |
46 000,0 |
46 000,0 |
552 000,0 |
взносы на соц страх |
13 800,0 |
13 800,0 |
13 800,0 |
13 800,0 |
13 800,0 |
13 800,0 |
13 800,0 |
13 800,0 |
13 800,0 |
13 800,0 |
13 800,0 |
13 800,0 |
165 600,0 |
амортизация произ ОФ |
3 333,3 |
3 333,3 |
3 333,3 |
3 333,3 |
3 333,3 |
3 333,3 |
3 333,3 |
3 333,3 |
3 333,3 |
3 333,3 |
3 333,3 |
3 333,3 |
40 000,0 |
аренда произв помещ |
96 300,0 |
96 300,0 |
96 300,0 |
96 300,0 |
96 300,0 |
96 300,0 |
96 300,0 |
96 300,0 |
96 300,0 |
96 300,0 |
96 300,0 |
96 300,0 |
1 155 600,0 |
топливо и энергия |
29 158,7 |
29 158,7 |
29 158,7 |
29 158,7 |
29 158,7 |
29 158,7 |
29 158,7 |
29 158,7 |
29 158,7 |
29 158,7 |
29 158,7 |
29 158,7 |
349 904,0 |
итого |
188 592,0 |
188 592,0 |
188 592,0 |
188 592,0 |
188 592,0 |
188 592,0 |
188 592,0 |
188 592,0 |
188 592,0 |
188 592,0 |
188 592,0 |
188 592,0 |
2 263 104,0 |
Бюджет управленческих расходов
Наименование |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
итого |
з/пл управл персонала |
53 000,0 |
53 000,0 |
53 000,0 |
53 000,0 |
53 000,0 |
53 000,0 |
53 000,0 |
53 000,0 |
53 000,0 |
53 000,0 |
53 000,0 |
53 000,0 |
636 000,0 |
взносы на соц страх |
15 900,0 |
15 900,0 |
15 900,0 |
15 900,0 |
15 900,0 |
15 900,0 |
15 900,0 |
15 900,0 |
15 900,0 |
15 900,0 |
15 900,0 |
15 900,0 |
190 800,0 |
канцелярские расходы |
1 070,0 |
1 070,0 |
1 070,0 |
1 070,0 |
1 070,0 |
1 070,0 |
1 070,0 |
1 070,0 |
1 070,0 |
1 070,0 |
1 070,0 |
1 070,0 |
12 840,0 |
обслуживание банковского счета |
428,0 |
428,0 |
428,0 |
428,0 |
428,0 |
428,0 |
428,0 |
428,0 |
428,0 |
428,0 |
428,0 |
428,0 |
5 136,0 |
итого |
70 398,0 |
70 398,0 |
70 398,0 |
70 398,0 |
70 398,0 |
70 398,0 |
70 398,0 |
70 398,0 |
70 398,0 |
70 398,0 |
70 398,0 |
70 398,0 |
844 776,0 |
Бюджет коммерческих расходов
Наименование |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
итого |
з/пл коммерческого персонала |
54 000,0 |
54 000,0 |
54 000,0 |
54 000,0 |
54 000,0 |
54 000,0 |
54 000,0 |
54 000,0 |
54 000,0 |
54 000,0 |
54 000,0 |
54 000,0 |
648 000,0 |
взносы на соц страх |
16 200,0 |
16 200,0 |
16 200,0 |
16 200,0 |
16 200,0 |
16 200,0 |
16 200,0 |
16 200,0 |
16 200,0 |
16 200,0 |
16 200,0 |
16 200,0 |
194 400,0 |
амортизация коммерч ОФ |
12 354,8 |
12 354,8 |
12 354,8 |
12 354,8 |
12 354,8 |
12 354,8 |
12 354,8 |
12 354,8 |
12 354,8 |
12 354,8 |
12 354,8 |
12 354,8 |
148 257,1 |
реклама |
30 500,0 |
30 500,0 |
30 500,0 |
30 500,0 |
30 500,0 |
30 500,0 |
30 500,0 |
30 500,0 |
30 500,0 |
30 500,0 |
30 500,0 |
30 500,0 |
366 000,0 |
аренда торгового помещения |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
360 000,0 |
аренда производственного помещения |
|||||||||||||
итого |
143 054,8 |
143 054,8 |
143 054,8 |
143 054,8 |
143 054,8 |
143 054,8 |
143 054,8 |
143 054,8 |
143 054,8 |
143 054,8 |
143 054,8 |
143 054,8 |
1 716 657,1 |
Бюджет оплаты труда основных рабочих
Наименование |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
итого |
з/пл основных рабочих |
88 000 |
88 000 |
88 000 |
88 000 |
88 000 |
88 000 |
88 000 |
88 000 |
88 000 |
88 000 |
88 000 |
88 000 |
1 056 000,00 |
взносы на соц страх |
26 400 |
26 400 |
26 400 |
26 400 |
26 400 |
26 400 |
26 400 |
26 400 |
26 400 |
26 400 |
26 400 |
26 400 |
316 800,00 |
итого |
114 400 |
114 400 |
114 400 |
114 400 |
114 400 |
114 400 |
114 400 |
114 400 |
114 400 |
114 400 |
114 400 |
114 400 |
1 372 800,00 |
Бюджет производства
Бюджет затрат на материалы
Налог на прибыль
Объектом налогообложения признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибыль это полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
Налоговая ставка устанавливается в размере 20%, за исключением некоторых случаев, когда применяются иные ставки налога на прибыль.
Налоговым периодом признается календарный год.
Отчетные периоды: первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Отчетные периоды для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи: месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.