Финансовое управление на предприятии

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РЯЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

РАДИОТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Инженерно-экономический  факультет

Кафедра финансового менеджмента

 

 

 

Курсовая работа по дисциплине:

«Финансовый менеджмент»  на тему:

«Финансовое управление на предприятии»

 

 

Выполнил: студент  гр. 8711

Лукашов Д.А.

 

Научный руководитель:

Есаков М.М.

 

 

 

 

 

 

Рязань, 2012

Введение

Основная цель любого предприятия  заключается в получении как  можно большей прибыли. Для этого  необходимо, чтобы выручка от реализации собственной продукции превышала  затраты на ее производство. Но, для  того, чтобы начать что-либо производить  и реализовывать, необходим начальный  капитал. Его можно получить из какого-нибудь внешнего источника в форме займа. Этот процесс отражает механизм заимствования, то есть получения и использования  заемных средств для финансирования. Но деятельность предприятия, взявшего заем, будет эффективной, с финансовой точки зрения, только тогда, когда прибыль от заемных средств превышает процент, выплачиваемый по этому займу. В поисках различных источников финансирования управляющий должен найти такое их сочетание, которое будет иметь наименьшую цену (процент за заем).

Вторым важнейшим моментом в управлении финансами является принятие решений о способах расходования денежных средств. С этой целью предприятие  составляет финансовый план, который  должен обеспечивать эффективное вложение денежных средств для роста и процветания компании, а также достижение наилучшего соотношения между "притоком" и "оттоком" денежных средств.

Выбирая источник финансирования из огромного множества возможностей, фирма решает такие вопросы, как: использовать ли ей внутренние или  внешние источники финансирования, краткосрочные или долгосрочные схемы финансирования, заемный или  акционерный капитал.

Целью данной работы является выяснение механизма организации, планирования и  управления финансовой деятельностью предприятия а также анализ его хозяйственной деятельности.

Задачами курсовой работы явились:

—характеристика основного  вида деятельности предприятия 

—раскрытие механизма  бюджетирования

—проведение анализа доступности  ресурсов

—преобразование общества с ограниченной ответственностью в  открытое акционерное общество

—оценка гудвилла

—разделение бизнеса и  создание холдинговой компании

Работа написана на основе годовых отчетов, данных статистической отчетности, специальной литературе по исследуемой теме отечественных  и зарубежных авторов.

 

ООО «Рязанская лесоперерабатывающая компания»

Основным видом деятельности является распиловка брёвен на брус, вагонку, блок-хаус и другой пиломатериал.

Месторасположение

Организация ведет свою деятельность в Рыбновском районе Рязанской области поселок Ходынино. Этот район очень удобен для создания и успешного функционирования  данного вида бизнеса. Есть, по крайней мере, три причины, позволяющие сделать этот вывод:

— во первых это поможет снизить затраты на транспортировку сырья, электроэнергию и зарплату рабочих

— во-вторых высокий процент незанятого трудоспособного местного населения позволит обеспечить производство трудовыми ресурсами

— в-третьих в данном районе нет ни одной организации, занимающейся производством пиломатериалов

Оценка  рынка

Рынок пиломатериалов в г. Рязани и Рязанской области не достаточно насыщен товарами данного  направления. Это будет способствовать успешной реализации на рынке города.

Изменения на данном рынке  могут происходить под воздействием как внешних, так и внутренних факторов.

К внешним факторам относятся:

— изменения, происходящие на валютном рынке 

— изменения в лесном законодательстве, регулирующем отношения, связанные с использованием лесов

Так же нужно обратить внимание на внутренние факторы, оказывающие  влияние на состояние данного  рынка:

— конкуренция 

— изменение числа покупателей  в связи с ростом строительства 

— изменение дохода потребителей

Все это приводит к постоянным изменениям на данном рынке, что постоянно  способствует качественному улучшению  состава участников и как следствие  постоянное улучшение и расширение ассортимента продукции.

По проведенным статистическим исследованиям была построена диаграмма  распределения потребителями данной продукции по категориям:

 

 

Рисунок 1 Распределение  потребителей по категориям

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Мероприятия по продвижению товара на рынок:

Система обслуживания построена  таким образом, чтобы активно  взаимодействовать с покупателями. Покупателю предоставляется вся  необходимая информация об интересующем его товаре.

Неотъемлемой частью по продвижению  товара на рынок является реклама. Сам  стиль рекламы должен быть построен таким образом, чтобы покупатель обратил внимание на наш товар. Поэтому  особый акцент будет делаться на качество и цену по сравнению с конкурентами.

С этой целью предполагается использование таких видов рекламы:

—пресса: публикация рекламы не реже 1 раза в месяц и не менее чем в 2-х изданиях

—аренда рекламного щита на центральной улице города

—создание интернет сайта

 

 

 

 

 

 

 

 

Исходный баланс:

Актив			Пассив
Наименование показателя	За год, предыдущий отчетному году	За отчетный год	Наименование показателя	За год, предыдущий отчетному году	За отчетный год
1. Внеоборотные активы	192500	303439	1. Собственный капитал	1 221 997	4 404 258
в том числе			уставный капитал		3715558,50
основные средства	192 500	158000	добавочный капитал
незавершенное строительство		145439	резервный капитал
нематериальные активы			нераспределенная прибыль	1221997	688699,40
долгосрочные финансовые вложения			2. Долгосрочные обязательства
2. Оборотные активы	1 149 433	4 378 138	3. Краткосрочные обязательства	119 936	277 319
в том числе			в том числе
запасы	282 320	517 640	краткосрочные займы и кредиты
- запасы материалов		242398	кредиторская задолженность	119 936	277 319
-запасы незавершенного производства			в том числе
- запасы готовой продукции товаров  для перепродажи	282320	275241,5	-перед поставщиками и подрядчиками
дебиторская задолженность	173 423	820 579	- перед персоналом	61200	99630,6
- задолженность покупателей и  заказчиков	173422,6	820579	- перед бюджетом по налогам  и сборам	31582,6	78057,51399
- задолженность участников по  оплате уставного капитала			- перед государственными внебюджетными фондами	27 153	99630,6
краткосрочные финансовые вложения			- прочая кредиторская задолженность
денежные средства	693690,4	3039919	прочие краткосрочные обязательства
Итого актив	1 341 933	4 681 577	Итого пассив	1 341 933	4 681 577

 

 

Отчет о прибылях и убытках:

Показатель	2011	2012
Выручка	19 208 924,00	30 327 198,00
Себестоимость продаж	15 500 132,00	21 122 783,00
Валовая прибыль	3 708 792,00	9 204 415,00
Коммерческие расходы	1 205 220,00	1 547 746,00
Управленческие расходы	291 840,00	645 701,00
Прибыль(убыток) от продаж	2 211 732,00	7 010 968,00
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль(убыток) до налогообложения	2 211 732,00	7 010 968,00
Текущий налог на прибыль	151 115,00	576 071,00
Чистая прибыль(убыток)	2 060 617,00	6 434 897,00

 

Отчет о движении денежных средств:

Наименование показателя	2011	2012
По текущей деятельности в т ч
от продажи продукции, товаров, услуг	19 035 501,60	29 506 619,05
прочие поступления
Направлено денежных средств всего в т ч
на оплату товаров, работ, услуг	16 230 032,38	21 365 180,78
на оплату труда	1 016 940,00	2 113 440,60
на выплату процентов по долговым обязательствам
на расчеты по налогам и сборам	667 659,11	1 593 949,90
на прочие выплаты	1 022 400,00	2 154 566,00
Рез-тат движения денежных средств  от текущей деятельности	98 470,11	2 279 481,77
По инвестиционной деятельности
поступило денежных средств всего в т ч
По финансовой деятельности
поступило денежных средств всего в т ч
кредитов и займов
Результат движения денежных средств  за отчетный период
Остаток денежных средств на начало отчетного периода	595 220,00	760 437,04
Остаток денежных средств на конец  отчетного периода	693 690,11	3 039 918,81

 

 

 

 

Финансовый анализ:

Финансовые показатели	2011	2012
Показатель
Показатели рентабельности:
рентабельность продаж по чистой прибыли,%	10,72739	21,21824
рентабельность активов по чистой прибыли,%	153,5559	137,4515
рентабельность собственного капитала,%	168,627	146,1063
Показатели платежеспособности:
коэффициент текущей ликвидности	9,583752	15,78739
коэффициент абсолютной ликвидности	5,783857	10,96183
коэффициент промежуточной ликвидности	7,229822	13,9208
Показатели финансовой устойчивости:
коэффициент автономии	0,910625	0,940764
коэффициент финансовой зависимости	0,089375	0,059236
Показатели деловой активности:
коэффициент оборачиваемости оборотных  активов	16,71165	6,926963
период оборота оборотных активов	21,84105	52,69264
коэффициент оборачиваемости запасов	54,90271	40,80597
период оборота запасов	6,666338	8,969275
коэффициент оборачиваемости дебиторской  задолженности	110,7637	36,95829
период оборота дебиторской  задолженности	3,304332	9,903055
коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	129,2371	76,16793
период оборота кредиторской задолженности	2,832004	4,805172
ЭОР	1,799845	1,970601

 

TVC1(переменные)	15500132	TVC2	17646585
TFC1(постоянные)	2497060	TFC2	5591046
TR1(выручка)	19208924	TR2	30327198
КВМ1	0,193076	КВМ2	0,418127
Порог рентабельности1,  руб	12933009	Порог рентабельности2,  руб	13371654