Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2012 в 17:56, курсовая работа
Целью данной работы является выяснение механизма организации, планирования и управления финансовой деятельностью предприятия а также анализ его хозяйственной деятельности.
Задачами курсовой работы явились:
—характеристика основного вида деятельности предприятия
—раскрытие механизма бюджетирования
—проведение анализа доступности ресурсов
—преобразование общества с ограниченной ответственностью в открытое акционерное общество
—оценка гудвилла
—разделение бизнеса и создание холдинговой компании
По итогам отчетного (налогового)
периода налогоплательщики
В течение отчетного периода
налогоплательщики исчисляют
в 1 квартале года = авансовый платеж, подлежащий уплате в последнем квартале предыдущего года.
во 2 квартале года = 1/3 * авансовый платеж за первый квартал
в 3 квартале года = 1/3 * (авансовый платеж по итогам полугодия - авансовый платеж по итогам первого квартала).
в 4 квартале года = 1/3 * (авансовый платеж по итогам девяти месяцев - авансовый платеж по итогам полугодия)
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
итого | |
доходы |
3 302 138,2 |
2 450 261,3 |
2 408 533,8 |
4 781 378,3 |
3 279 027,3 |
3 392 125,7 |
4 730 932,2 |
3 480 812,0 |
3 543 464,2 |
3 501 749,3 |
2 450 261,3 |
2 610 318,4 |
39 931 002,0 |
расходы |
4 066 423,0 |
1 768 028,5 |
2 040 348,1 |
4 117 480,6 |
2 229 388,1 |
2 494 431,3 |
4 126 888,4 |
2 257 291,5 |
2 382 163,9 |
3 093 197,9 |
1 741 389,0 |
2 042 970,5 |
32 360 000,9 |
налогооблагаемая база за квартал |
286133,6911 |
налогооблагаемая база за полугодие |
2897365,059 |
налогооблагаемая база за 9 мес |
5886229,561 |
налогооблагаемая база за год |
7571001,105 |
авансовый платеж за квартал |
57226,73821 |
авансовый платеж за полугодие |
579473,0118 |
авансовый платеж за 9 мес |
1177245,912 |
налог за год |
1514200,221 |
сумма к уплате во 2 квартале |
19075,5794 |
сумма к уплате во 3 квартале |
174082,0912 |
сумма к уплате во 4 квартале |
199257,6335 |
сумма к уплате в 1 квартале след года |
1121784,917 |
Бюджет амортизационных отчислений
Наименование |
Первоначальная стоимость |
Остаточная стоимость на начало 3 года |
Норма амортизации, % |
Амортизация за год |
Амортизация за месяц |
Остаточная стоимость на конец 3 года |
Производственные ОФ |
||||||
ОФ срок службы 5 лет |
200 000,00 |
170 000,00 |
20,00 |
40 000,00 |
3 333,33 |
130 000,00 |
итого производственные ОФ |
200 000,00 |
170 000,00 |
40 000,00 |
3 333,33 |
130 000,00 | |
Коммерческие ОФ |
||||||
ОФ срок службы 5 лет |
27 000,00 |
22 500,00 |
20,00 |
5 400,00 |
450,00 |
17 100,00 |
ОФ срок службы 7 лет |
1 000 000,00 |
1 000 000,00 |
14,29 |
142 857,14 |
11 904,76 |
857 142,86 |
итого коммерческие ОФ |
1 027 000,00 |
1 022 500,00 |
34,29 |
148 257,14 |
12 354,76 |
874 242,86 |
итого ОФ |
1 227 000,00 |
1 192 500,00 |
34,29 |
188 257,14 |
15 688,10 |
1 004 242,86 |
Налог на имущество
средняя остаточная стоимость за 3 мес |
1168967,857 |
средняя остаточная стоимость за 6 мес |
1145435,714 |
средняя остаточная стоимость за 9 мес |
1225465,476 |
средняя остаточная стоимость за год |
1098371,429 |
авансовый платеж за 3 мес |
6429,323214 |
авансовый платеж за 6мес |
6299,896429 |
авансовый платеж за 9 мес |
6740,060119 |
налог на имущество за год |
24164,17143 |
налог на имущество к уплате |
4694,891667 |
Платежный календарь
Прогнозный финансовый баланс
Актив |
Пассив | ||||
Наименование показателя |
За год, предыдущий отчетному году |
За отчетный год |
Наименование показателя |
За год, предыдущий отчетному году |
За отчетный год |
1. Внеоборотные активы |
158 000 |
1 004 243 |
1. Собственный капитал |
4 404 258 |
12 185 205 |
в том числе |
в том числе |
||||
основные средства |
158 000 |
1 004 243 |
уставный капитал |
3 715 559 |
3 715 559 |
незавершенное строительство |
- |
резервный капитал |
185 778 | ||
нематериальные активы |
- |
- |
нераспределенная прибыль |
688 699 |
8 283 868 |
долгосрочные финансовые вложения |
- |
2. Долгосрочные обязательства |
|||
2. Оборотные активы |
4 523 577 |
11 501 301 |
3. Краткосрочные обязательства |
277 319 |
1 646 823 |
в том числе |
в том числе |
||||
запасы |
663 079 |
1 175 007 |
краткосрочные займы и кредиты |
||
- запасы материалов |
242 398 |
543 986 |
кредиторская задолженность |
277 319 |
1 646 823 |
-запасы незавершенного производства |
145 439 |
218 159 |
в том числе |
||
- запасы готовой продукции товаров для перепродажи |
275 242 |
412 862 |
-перед поставщиками и подрядчиками |
303 443 | |
дебиторская задолженность |
820 579 |
418 652 |
- перед персоналом |
99 631 |
144 600 |
- задолженность покупателей и заказчиков |
820 579 |
418 652 |
- перед бюджетом по налогам и сборам |
78 058 |
1 126 480 |
- задолженность участников по оплате уставного капитала |
- перед государственными внебюджетными фондами |
99 631 |
72 300 | ||
краткосрочные финансовые вложения |
- |
- прочая кредиторская задолженность |
|||
денежные средства |
3 039 919 |
9 907 643 |
прочие краткосрочные обязательства |
||
Итого актив |
4 681 577 |
12 505 544 |
Итого пассив |
4 681 577 |
13 832 027 |
Небаланс —1 326 483,на частичное погашение лизинга или кредиторской задолженности
Уставный капитал разделен на 1000 обыкновенных акций с номинальной стоимостью 3716
Прогнозный отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя |
За год, предыдущий отчетному году |
За отчетный год |
Выручка от реализации |
30 327 198 |
39 931 002 |
Себестоимость реализованной продукции |
21 122 783 |
27 439 221 |
Валовая прибыль |
9 204 415 |
12 491 781 |
Управленческие расходы |
645 701 |
844 776 |
Коммерческие расходы |
1 547 746 |
1 716 657 |
Прибыль от продаж |
6 434 897 |
9 930 348 |
Проценты |
||
Прочие расходы |
204 164 | |
Прибыль до уплаты налога |
6 434 897 |
9 726 184 |
Налог |
576 071 |
1 945 237 |
Чистая прибыль |
6 434 897 |
7 780 947 |
отчисления в резервный фонд |
185 778 | |
Нераспределенная прибыль |
6 434 897 |
7 595 169 |
Прогнозный отчет о движении денежных средств
ОАО «Рязанская лесоперерабатывающая компания» приняло решение в начале 3-го года деятельности о выпуске купонных облигаций сроком на 2 года, номинальной стоимостью 100 руб.и с фиксированной купонной ставкой 10% и облигаций дисконтных со сроком обращения 4 года, с дисконтной ставкой 10%. Так как они представляют значительный интерес для инвесторов, поскольку не испытывают такого большого влияния роста курса доллара или роста процентных ставок. Кроме того, они имеют, как правило, довольно высокую доходность для данного периода обращения.
Наименование ц/б |
Кол-во |
Номинал |
Цена продажи |
Привлек ресурсы |
дополнительная эмиссия акций |
20 |
3 716 |
6 502 |
130 045 |
эмиссия дисконтных облигаций со ставкой 10% сроком на 4 года года |
500 |
130 |
100 |
50 000 |
эмиссия купонных облигаций сроком на 2 года купонная ставка 10% |
400 |
100 |
100 |
40 000 |
итого |
220 045 |
Расчёт рыночной цены акции
цена источника "обыкновенная акция" |
0,07 |
прогнозируемый темп прироста дивидендов |
0,03 |
рыночная стоимость акции по модели Гордона |
6 502 |
% по дивидендам |
7 |
Модель Гордона является
вариацией модели дисконтирования
Модель подразумевает, что компания на сегодняшний день выплачивает дивиденды в размере D, которые в будущем будут увеличиваться с неизменной ставкой g. Также подразумевается, что требуемая процентная ставка (ставка дисконтирования) акции остается постоянной на уровне k.
Тогда текущая цена акции будет равна:
.
Фактическая финансовая отчетность
Отчет о прибылях и убытках, руб. |
||
Наименование показателя |
За год, предыдущий отчетному году |
За отчетный год |
Выручка от реализации |
|
|
Себестоимость реализованной продукции |
|
|
Валовая прибыль |
|
|
Управленческие расходы |
|
|
Коммерческие расходы |
|
|
Прибыль от продаж ( до уплаты % и налогов) |
|
|
Проценты |
|
|
Прочие расходы |
|
|
Прибыль до уплаты налога |
|
|
Налог |
|
|
Чистая прибыль |
|
|
дивиденды |
|
|
отчисления в резервынй фонд |
| |
нераспределенная прибыль |
|
|